金融機構客戶授信管理辦法

⑴ 汽車金融公司管理辦法的管理辦法

汽車金融公司管理辦法 第一條為加強對汽車金融公司的監督管理，促進我國汽車金融業的健康發展，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規，制定本辦法。
第二條本辦法所稱汽車金融公司，是指經中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱中國銀監會）批准設立的，為中國境內的汽車購買者及銷售者提供金融服務的非銀行金融機構。
第三條汽車金融公司名稱中應標明「汽車金融」字樣。未經中國銀監會批准，任何單位和個人不得從事汽車金融業務，不得在機構名稱中使用「汽車金融」、「汽車信貸」等字樣。
第四條中國銀監會及其派出機構依法對汽車金融公司實施監督管理。 第五條設立汽車金融公司應具備下列條件:
（一）具有符合本辦法規定的出資人；
（二）具有符合本辦法規定的最低限額注冊資本；
（三）具有符合《中華人民共和國公司法》和中國銀監會規定的公司章程；
（四）具有符合任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉汽車金融業務的合格從業人員；
（五）具有健全的公司治理、內部控制、業務操作、風險管理等制度；
（六）具有與業務經營相適應的營業場所、安全防範措施和其他設施；
（七）中國銀監會規定的其他審慎性條件。
第六條汽車金融公司的出資人為中國境內外依法設立的企業法人，其中主要出資人須為生產或銷售汽車整車的企業或非銀行金融機構。
第七條汽車金融公司出資人中至少應有1名出資人具備5年以上豐富的汽車金融業務管理和風險控制經驗。
汽車金融公司出資人如不具備前款規定的條件，至少應為汽車金融公司引進合格的專業管理團隊。
第八條非金融機構作為汽車金融公司出資人，應當具備以下條件：
（一）最近1年的總資產不低於80億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，年營業收入不低於50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣（合並會計報表口徑）；
（二）最近1年年末凈資產不低於資產總額的30%（合並會計報表口徑）；
（三）經營業績良好，且最近2個會計年度連續盈利；
（四）入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委託資金入股；
（五）遵守注冊所在地法律，近2年無重大違法違規行為；
（六）承諾3年內不轉讓所持有的汽車金融公司股權（中國銀監會依法責令轉讓的除外），並在擬設公司章程中載明；
（七）中國銀監會規定的其他審慎性條件。
第九條非銀行金融機構作為汽車金融公司出資人，除應具備第八條第三項至第六項的規定外，還應當具備注冊資本不低於3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣的條件。
第十條汽車金融公司注冊資本的最低限額為5億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。注冊資本為一次性實繳貨幣資本。
中國銀監會根據汽車金融業務發展情況及審慎監管的需要，可以調高注冊資本的最低限額。
第十一條汽車金融公司的設立須經過籌建和開業兩個階段。申請設立汽車金融公司，應由主要出資人作為申請人，按照《中國銀監會非銀行金融機構行政許可事項申請材料目錄和格式要求》的具體規定，提交籌建、開業申請材料。申請材料以中文文本為准。
第十二條未經中國銀監會批准，汽車金融公司不得設立分支機構。
第十三條中國銀監會對汽車金融公司董事和高級管理人員實行任職資格核准制度。
第十四條汽車金融公司有下列變更事項之一的，應報經中國銀監會批准:
（一）變更公司名稱；
（二）變更注冊資本；
（三）變更住所或營業場所；
（四）調整業務范圍；
（五）改變組織形式；
（六）變更股權或調整股權結構；
（七）修改章程；
（八）變更董事及高級管理人員；
（九）合並或分立；
（十）中國銀監會規定的其他變更事項。
第十五條汽車金融公司有以下情況之一的，經中國銀監會批准後可以解散：
（一）公司章程規定的營業期限屆滿或公司章程規定的其他解散事由出現；
（二）公司章程規定的權力機構決議解散；
（三）因公司合並或分立需要解散；
（四）其他法定事由。
第十六條汽車金融公司有以下情形之一的，經中國銀監會批准，可向法院申請破產：
（一）不能清償到期債務，並且資產不足以清償全部債務或明顯缺乏清償能力，自願或應其債權人要求申請破產；
（二）因解散或被撤銷而清算，清算組發現汽車金融公司財產不足以清償債務，應當申請破產。
第十七條汽車金融公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產而終止的，其清算事宜，按照國家有關法律法規辦理。
第十八條汽車金融公司設立、變更、終止和董事及高級管理人員任職資格核準的行政許可程序，按照《中國銀監會非銀行金融機構行政許可事項實施辦法》執行。 第十九條經中國銀監會批准，汽車金融公司可從事下列部分或全部人民幣業務：
（一）接受境外股東及其所在集團在華全資子公司和境內股東3個月（含）以上定期存款；
（二）接受汽車經銷商采購車輛貸款保證金和承租人汽車租賃保證金；
（三）經批准，發行金融債券；
（四）從事同業拆借；
（五）向金融機構借款；
（六）提供購車貸款業務；
（七）提供汽車經銷商采購車輛貸款和營運設備貸款，包括展示廳建設貸款和零配件貸款以及維修設備貸款等；
（八）提供汽車融資租賃業務（售後回租業務除外）；
（九）向金融機構出售或回購汽車貸款應收款和汽車融資租賃應收款業務；
（十）辦理租賃汽車殘值變賣及處理業務；
（十一）從事與購車融資活動相關的咨詢、代理業務；
（十二）經批准，從事與汽車金融業務相關的金融機構股權投資業務；
（十三）經中國銀監會批準的其他業務。
第二十條汽車金融公司發放汽車貸款應遵守《汽車貸款管理辦法》等有關規定。
第二十一條汽車金融公司經營業務中涉及外匯管理事項的，應遵守國家外匯管理有關規定。 第二十二條汽車金融公司應按照中國銀監會有關銀行業金融機構內控指引和風險管理指引的要求，建立健全公司治理和內部控制制度，建立全面有效的風險管理體系。
第二十三條汽車金融公司應遵守以下監管要求：
（一）資本充足率不低於8%，核心資本充足率不低於4%；
（二）對單一借款人的授信余額不得超過資本凈額的15%；
（三）對單一集團客戶的授信余額不得超過資本凈額的50%；
（四）對單一股東及其關聯方的授信余額不得超過該股東在汽車金融公司的出資額；
（五）自用固定資產比例不得超過資本凈額的40%。
中國銀監會可根據監管需要對上述指標做出適當調整。
第二十四條汽車金融公司應按照有關規定實行信用風險資產五級分類制度，並應建立審慎的資產減值損失准備制度，及時足額計提資產減值損失准備。未提足准備的，不得進行利潤分配。
第二十五條汽車金融公司應按規定編制並向中國銀監會報送資產負債表、損益表及中國銀監會要求的其他報表。
第二十六條汽車金融公司應建立定期外部審計制度，並在每個會計年度結束後的4個月內，將經法定代表人簽名確認的年度審計報告報送公司注冊地的中國銀監會派出機構。
第二十七條中國銀監會及其派出機構必要時可指定會計師事務所對汽車金融公司的經營狀況、財務狀況、風險狀況、內部控制制度及執行情況等進行審計。中國銀監會及其派出機構可要求汽車金融公司更換專業技能和獨立性達不到監管要求的會計師事務所。
第二十八條汽車金融公司如有業務外包需要，應制定與業務外包相關的政策和管理制度，包括業務外包的決策程序、對外包方的評價和管理、控制業務信息保密性和安全性的措施和應急計劃等。汽車金融公司簽署業務外包協議前應向注冊地中國銀監會派出機構報告業務外包協議的主要風險及相應的風險規避措施等。
第二十九條汽車金融公司違反本辦法規定的，中國銀監會將責令限期整改；逾期未整改的，或其行為嚴重危及公司穩健運行、損害客戶合法權益的，中國銀監會可區別情形，依照《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規的規定，採取暫停業務、限制股東權利等監管措施。
第三十條汽車金融公司已經或可能發生信用危機、嚴重影響客戶合法權益的，中國銀監會將依法對其實行接管或促成機構重組。汽車金融公司有違法經營、經營管理不善等情形，不撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的，中國銀監會將予以撤銷。
第三十一條汽車金融公司可成立行業性自律組織，實行自律管理。自律組織開展活動，應當接受中國銀監會的指導和監督。 第三十二條本辦法第二條所稱中國境內，是指中國大陸，不包括港、澳、台地區；所稱銷售者，是指專門從事汽車銷售的經銷商，不包括汽車製造商及其他形式的汽車銷售者。
第三十三條本辦法第六條所稱主要出資人是指出資數額最多並且出資額不低於擬設汽車金融公司全部股本30%的出資人。
第三十四條本辦法第十九條所稱汽車融資租賃業務，是指汽車金融公司以汽車為租賃標的物，根據承租人對汽車和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的汽車按合同約定出租給承租人佔有、使用，向承租人收取租金的交易活動。
第三十五條本辦法第十九條所稱售後回租業務，是指承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。即承租人將自有汽車出賣給出租人，同時與出租人簽訂融資租賃合同，再將該汽車從出租人處租回的融資租賃形式。
第三十六條本辦法第二十三條所稱關聯方是指《企業會計准則》第36號——關聯方披露所界定的關聯方。
第三十七條本辦法第二十三條有關監管指標的計算方法遵照中國銀監會非現場監管報表指標體系的有關規定。
第三十八條本辦法所稱汽車是指我國《汽車產業發展政策》中所定義的道路機動車輛（摩托車除外）。汽車金融公司涉及推土機、挖掘機、攪拌機、泵機等非道路機動車輛金融服務的，可比照本辦法執行。
第三十九條本辦法由中國銀監會負責解釋。
第四十條本辦法自公布之日起施行，原《汽車金融公司管理辦法》（中國銀監會令2003年第4號）及《汽車金融公司管理辦法實施細則》（銀監發〔2003〕23號）同時廢止。

⑵ 貸款授信是怎樣辦理的

商業銀行授信工作盡職指引

第一章 總 則

第一條 為促進商業銀行審慎經營，進一步完善授信工作機制，規范授信管理，明確授信工作盡職要求，依據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》和《貸款通則》等法律法規，制定本指引。

第二條 本指引中的授信指對非自然人客戶的表內外授信。表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等。

授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。

第三條 本指引中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職和授信工作盡職調查是指：

（一）授信工作指商業銀行從事客戶調查、業務受理、分析評價、授信決策與實施、授信後管理與問題授信管理等各項授信業務活動。

（二）授信工作人員指商業銀行參與授信工作的相關人員。

（三）授信工作盡職指商業銀行授信工作人員按照本指引規定履行了最基本的盡職要求。

（四）授信工作盡職調查指商業銀行總行及分支機構授信工作盡職調查人員對授信工作人員的盡職情況進行獨立地驗證、評價和報告。

第四條 授信工作人員對《中華人民共和國商業銀行法》規定的關系人申請的客戶授信業務，應申請迴避。

第五條 商業銀行應建立嚴格的授信風險垂直管理體制，對授信進行統一管理。

第六條 商業銀行應建立完整的授信政策、決策機制、管理信息系統和統一的授信業務操作程序，明確盡職要求，定期或在有關法律法規發生變化時，及時對授信業務規章制度進行評審和修訂。

第七條 商業銀行應創造良好的授信工作環境，採取各種有效方式和途徑，使授信工作人員明確授信風險控制要求，熟悉授信工作職責和盡職要求，不斷提高授信工作能力，並確保授信工作人員獨立履行職責。

第八條 商業銀行應加強授信文檔管理，對借貸雙方的權利、義務、約定、各種形式的往來及違約糾正措施記錄並存檔。

第九條 商業銀行應建立授信工作盡職問責制，明確規定各個授信部門、崗位的職責，對違法、違規造成的授信風險進行責任認定，並按規定對有關責任人進行處理。

第十條 本指引的《附錄》列舉了有關風險提示，商業銀行應結合實際參照制定相應的風險防範工作要求。

第二章 客戶調查和業務受理盡職要求

第十一條 商業銀行應根據本行確定的業務發展規劃及風險戰略，擬定明確的目標客戶，包括已建立業務關系的客戶和潛在客戶。

第十二條 商業銀行確定目標客戶時應明確所期望的客戶特徵，並確定可受理客戶的基本要求。商業銀行受理的所有客戶原則上必須滿足或高於這些要求。

第十三條 商業銀行客戶調查應根據授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。資料清單提示參見《附錄》中的「客戶基本資料清單提示」。

第十四條 商業銀行應關注和搜集集團客戶及關聯客戶的有關信息，有效識別授信集中風險及關聯客戶授信風險。

第十五條 商業銀行應對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，並將核實過程和結果以書面形式記載。

第十六條 商業銀行對客戶調查和客戶資料的驗證應以實地調查為主，間接調查為輔。必要時，可通過外部徵信機構對客戶資料的真實性進行核實。

第十七條 商業銀行應酌情、主動向政府有關部門及社會中介機構索取相關資料，以驗證客戶提供材料的真實性，並作備案。

第十八條 客戶資料如有變動，商業銀行應要求客戶提供書面報告，進一步核實後在檔案中重新記載。

第十九條 對客戶資料補充或變更時，授信工作人員之間應主動進行溝通，確保各方均能夠及時得到相關信息。

授信業務部門授信工作人員和授信管理部門授信工作人員任何一方需對客戶資料進行補充時，須通知另外一方，但原則上須由業務部門授信工作人員辦理。

第二十條 商業銀行應了解和掌握客戶的經營管理狀況，督促客戶不斷提高經營管理效益，保證授信安全。

第二十一條 當客戶發生突發事件時，商業銀行應立即派員實地調查，並依法及時做出是否更改原授信資料的意見。必要時，授信管理部門應及時會同授信業務部門派員實地調查。

第二十二條 商業銀行應督促授信管理部門與其他商業銀行之間就客戶調查資料的完整性、真實性建立相互溝通機制。對從其他商業銀行獲得的授信信息，授信工作人員應注意保密，不得用於不正當業務競爭。

第三章 分析與評價盡職要求

第二十三條 商業銀行應根據不同授信品種的特點，對客戶申請的授信業務進行分析評價，重點關注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風險。主要授信品種的風險提示參見《附錄》中的「主要授信品種風險分析提示」。

第二十四條 商業銀行應認真評估客戶的財務報表，對影響客戶財務狀況的各項因素進行分析評價，預測客戶未來的財務和經營情況。必要時應進行利率、匯率等的敏感度分析。

第二十五條 商業銀行應對客戶的非財務因素進行分析評價，對客戶公司治理、管理層素質、履約記錄、生產裝備和技術能力、產品和市場、行業特點以及宏觀經濟環境等方面的風險進行識別，風險提示參見《附錄》中的「非財務因素分析風險提示」。

第二十六條 商業銀行應對客戶的信用等級進行評定並予以記載。必要時可委託獨立的、資質和信譽較高的外部評級機構完成。

第二十七條 商業銀行應根據國家法律、法規、有關方針政策以及本行信貸制度，對授信項目的技術、市場、財務等方面的可行性進行評審，並以書面形式予以記載。

第二十八條 商業銀行應對第二還款來源進行分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質押的合法性、充分性和可實現性。

第二十九條 商業銀行應根據各環節授信分析評價的結果，形成書面的分析評價報告。

分析評價報告應詳細註明客戶的經營、管理、財務、行業和環境等狀況，內容應真實、簡潔、明晰。分析評價報告報出後，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應另附說明。

第三十條 在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內，對發生影響客戶資信的重大事項，商業銀行應重新進行授信分析評價。重大事項包括：

（一）外部政策變動；

（二）客戶組織結構、股權或主要領導人發生變動；

（三）客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線；

（四）客戶財務收支能力發生重大變化；

（五）客戶涉及重大訴訟；

（六）客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；

（七）其他。

第三十一條 商業銀行對發生變動或信用等級已失效的客戶評價報告，應隨時進行審查，及時做出相應的評審意見。

第四章 授信決策與實施盡職要求

第三十二條 商業銀行授信決策應在書面授權范圍內進行，不得超越許可權進行授信。

第三十三條 商業銀行授信決策應依據規定的程序進行，不得違反程序或減少程序進行授信。

第三十四條 商業銀行在授信決策過程中，應嚴格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，獨立發表決策意見，不受任何外部因素的干擾。

第三十五條 商業銀行不得對以下用途的業務進行授信：

（一）國家明令禁止的產品或項目；

（二）違反國家有關規定從事股本權益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；

（三）違反國家有關規定從事股票、期貨、金融衍生產品等投資；

（四）其他違反國家法律法規和政策的項目。

第三十六條 客戶未按國家規定取得以下有效批准文件之一的，或雖然取得，但屬於化整為零、越權或變相越權和超授權批準的，商業銀行不得提供授信：

（一）項目批准文件；

（二）環保批准文件；

（三）土地批准文件；

（四）其他按國家規定需具備的批准文件。

第三十七條 商業銀行授信決策做出後，授信條件發生變更的，商業銀行應依有關法律、法規或相應的合同條款重新決策或變更授信。

第三十八條 商業銀行實施有條件授信時應遵循「先落實條件，後實施授信」的原則，授信條件未落實或條件發生變更未重新決策的，不得實施授信。

第三十九條 商業銀行對擬實施的授信應製作相應的法律文件並審核法律文件的合法合規性，法律文件的主要條款提示參見《附錄》中的「格式合同文本主要條款提示」。

第四十條 商業銀行授信實施時，應關注借款合同的合法性。被授權簽署借款合同的授信工作人員在簽字前應對借款合同進行逐項審查，並對客戶確切的法律名稱、被授權代表客戶簽名者的授權證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進行確認。

第五章 授信後管理和問題授信處理盡職要求

第四十一條 商業銀行授信實施後，應對所有可能影響還款的因素進行持續監測，並形成書面監測報告。重點監測以下內容：

（一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同；

（二）授信項目是否正常進行；

（三）客戶的法律地位是否發生變化；

（四）客戶的財務狀況是否發生變化；

（五）授信的償還情況；

（六）抵押品可獲得情況和質量、價值等情況。

第四十二條 商業銀行應嚴格按照風險管理的原則，對已實施授信進行准確分類，並建立客戶情況變化報告制度。

第四十三條 商業銀行應通過非現場和現場檢查，及時發現授信主體的潛在風險並發出預警風險提示。風險提示參見《附錄》中的「預警信號風險提示」，授信工作人員應及時對授信情況進行分析，發現客戶違約時應及時制止並採取補救措施。

第四十四條 商業銀行應根據客戶償還能力和現金流量，對客戶授信進行調整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，並決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問題授信。

第四十五條 商業銀行對列入觀察名單的授信應設立明確的指標，進一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級；對劃入問題授信的，應指定專人管理。

第四十六條 商業銀行對問題授信應採取以下措施：

（一）確認實際授信余額；

（二）重新審核所有授信文件，徵求法律、審計和問題授信管理等方面專家的意見；

（三）對於沒有實施的授信額度，依照約定條件和規定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經營困難的，應對未實施的授信額度專戶管理，未經有權部門批准，不得使用；

（四）書面通知所有可能受到影響的分支機構並要求承諾落實必要的措施；

（五）要求保證人履行保證責任，追加擔保或行使擔保權；

（六）向所在地司法部門申請凍結問題授信客戶的存款賬戶以減少損失；

（七）其他必要的處理措施。

第六章 授信工作盡職調查要求

第四十七條 商業銀行應設立獨立的授信工作盡職調查崗位，明確崗位職責和工作要求。

從事授信盡職調查的人員應具備較完備的授信、法律、財務等知識，接受相關培訓，並依誠信和公正原則開展工作。

第四十八條 商業銀行應支持授信工作盡職調查人員獨立行使盡職調查職能，調查可採取現場或非現場的方式進行。必要時，可聘請外部專家或委託專業機構開展特定的授信盡職調查工作。

第四十九條 商業銀行對授信業務流程的各項活動都須進行盡職調查，評價授信工作人員是否勤勉盡責，確定授信工作人員是否免責。被調查人員應積極配合調查人員的工作。

授信工作盡職調查人員應及時報告盡職調查結果。

第五十條 商業銀行對授信工作盡職調查人員發現的問題，經過確認的程序，應責成相關授信工作人員及時進行糾正。

第五十一條 商業銀行應根據授信工作盡職調查人員的調查結果，對具有以下情節的授信工作人員依法、依規追究責任。

（一）進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；

（二）未對客戶資料進行認真和全面核實的；

（三）授信決策過程中超越許可權、違反程序審批的；

（四）未按照規定時間和程序對授信和擔保物進行授信後檢查的；

（五）授信客戶發生重大變化和突發事件時，未及時實地調查的；

（六）未根據預警信號及時採取必要保全措施的；

（七）故意隱瞞真實情況的；

（八）不配合授信盡職調查人員工作或提供虛假信息的；

（九）其他。

第五十二條 對於嚴格按照授信業務流程及有關法規，在客戶調查和業務受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信後管理和問題授信管理等環節都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，授信一旦出現問題，可視情況免除相關責任。

第七章 附 則

第五十三條 本指引適用於在中華人民共和國境內依法設立的中資商業銀行。其他銀行業金融機構可參照執行。

第五十四條 商業銀行應根據本指引制定相應的實施細則並報中國銀行業監督管理委員會或其派出機構備案。

第五十五條 中國銀行業監督管理委員會及其派出機構應依據本指引加強對商業銀行授信工作監管。

第五十六條 本指引由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。

第五十七條 本指引自發布之日起施行。

附 錄

一、主要授信種類的風險提示

（一）票據承兌是否對真實貿易背景進行核實；是否取得或核實稅收證明等相關文件；是否嚴格按要求履行了票據承兌的相關程序。

（二）貼現票據是否符合票據法規定的形式和實質要件；是否對真實貿易背景及相關證明文件進行核實；是否對貼現票據信用狀況進行評估；是否對客戶有無背書及付款人的承兌予以查實。

（三）開立信用證是否對信用證受益人與開證申請人之間的貿易關系予以核實；申請人是否按照信用證開立要求填寫有關書面材料；受理因申請人開立信用證而產生的匯票時，是否按照票據法和監管部門要求對匯票本身的形式和實質要件進行審核。

（四）公司貸款是否嚴格審查客戶的資產負債狀況，認真獨立計算客戶的現金流量，並將有關情況存入檔案，提示全部問題。

（五）項目融資除評估授信項目建議書、可行性研究報告及未來現金流量預測情況外，是否對質押權、抵押權以及保證或保險等嚴格調查，防止關聯客戶無交叉互保。

（六）關聯企業授信是否了解統一授信的科學性、合理性和安全性，認真實施統一授信，及時調整額度並緊密跟蹤。

（七）擔保授信是否對保證人的償還能力，違反國家規定擔當保證人，抵押物、質押物的權屬和價值以及實現抵押權、質押權的可行性進行嚴格審查；是否就開設擔保扣款賬戶的余額控制及銀行授權主動劃賬辦法達成書面協議；是否對抵（質）押權的行使和過戶制定可操作的辦法。

二、客戶基本信息提示

（一）營業執照(副本及影印件)和年檢證明。

（二）法人代碼證書(副本及影印件)。

（三）法定代表人身份證明及其必要的個人信息。

（四）近三年經審計的資產負債表、損益表、業主權益變動表以及銷量情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來年度的報表。

（五）本年度及最近月份存借款及對外擔保情況。

（六）稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近二年稅務部門納稅證明資料復印件。

（七）合同或章程（原件及影印件）。

（八）董事會成員和主要負責人、財務負責人名單和簽字樣本等。

（九）若為有限責任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經營客戶，要求提供董事會或發包人同意申請授信業務的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。

（十）股東大會關於利潤分配的決議。

（十一）現金流量預測及營運計劃。

（十二）授信業務由授權委託人辦理的，需提供客戶法定代表人授權委託書（原件）。

（十三）其他必要的資料（如海關等部門出具的相關文件等）。

對於中長期授信，還須有各類合格、有效的相關批准文件，預計資金來源及使用情況、預計的資產負債情況、損益情況、項目建設進度及營運計劃。

三、主要授信品種風險分析提示

（一）流動性短期資金需求應關註：

1. 融資需求的時間性（常年性還是季節性）；

2. 對存貨融資，要充分考慮當實際銷售已經小於或將小於所預期的銷售量時的風險和對策，以及存貨本身的風險，如過時或變質；

3. 應收賬款的質量與壞賬准備情況；

4. 存貨的周期。

（二）設備采購和更新融資需求應關註：

1. 時機選擇，宏觀經濟情況和行業展望；

2. 未實現的生產能力；

3. 其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入、出售資產；

4. 其他因素可能對資金的影響。

（三）項目融資需求應關註：

1. 項目可行性；

2. 項目批准；

3. 項目完工時限。

（四）中長期授信需求應關註：

1. 客戶當前的現金流量；

2. 利率風險；

3. 客戶的勞資情況；

4. 法規和政策變動可能給客戶帶來的影響；

5. 客戶的投資或負債率過大，影響其還款能力；

6. 原材料短缺或變質；

7. 第二還款來源情況惡化；

8. 市場變化；

9. 競爭能力及其變化；

10. 高管層組成及變化；

11. 產品質量可能導致產品銷售的下降；

12. 匯率波動對進出口原輔料及產成品帶來的影響；

13. 經營不善導致的盈利下降。

（五）對現有債務的再融資需求。

（六）貿易融資需求應關註：

1. 匯率風險；

2. 國家風險；

3. 法律風險；

4. 付款方式。

四、非財務因素分析風險提示

（一）客戶管理者：

重點考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機、贏利能力以及其道德水準。

對客戶的管理者風險應關註：

1. 歷史經營記錄及其經驗；

2. 經營者相對於所有者的獨立性；

3. 品德與誠信度；

4. 影響其決策的相關人員的情況；

5. 決策過程；

6. 所有者關系、組織結構和法律結構；

7. 領導後備力量和中層主管人員的素質；

8. 管理的政策、計劃、實施和控制。

（二）識別客戶的產品風險應關註：

1. 產品定位、分散度與集中度、產品研發；

2. 產品實際銷售，潛在銷售和庫存變化；

3. 核心產品和非核心產品，對市場變化的應變能力。

（三）識別客戶生產過程的風險應關註：

1. 原材料來源，對供應商的依賴度；

2. 勞動密集型還是資本密集型；

3. 設備狀況；

4. 技術狀況。

（四）對客戶的行業風險應關註：

1. 行業定位；

2. 競爭力和結構；

3. 行業特徵；

4. 行業管制；

5. 行業成功的關鍵因素。

（五）對宏觀經濟環境的風險應關註：

1. 通貨膨脹；

2. 社會購買力；

3. 匯率；

4. 貨幣供應量；

5. 稅收；

6. 政府財政支出；

7. 價格控制；

8. 工資調整；

9. 貿易平衡；

10. 失業；

11. GDP增長；

12. 外匯來源；

13. 外匯管制規定；

14. 利率；

15. 政府的其他管制。

五、格式合同文本主要條款提示

（一）客戶必須提供的年度財務報告。

（二）客戶必須持續保持銀行要求的各項財務指標。

（三）未經銀行允許，合同期內客戶不得因主觀原因關閉。

（四）未經銀行允許，客戶分紅不得超過稅後凈收入的一定比例。

（五）客戶的資本支出不得超過銀行要求的一定數額。

（六）未經銀行允許，客戶不得出售特定資產（主要指固定資產）。

（七）未經銀行同意，客戶不得向其他授信人申請授信。

（八）未經銀行允許，客戶不得更改與其他授信人的債務條款。

（九）未經銀行允許，客戶不得提前清償其他長期債務。

（十）未經銀行允許，客戶不得進行兼並收購等活動。

（十一）未經銀行允許，客戶不得為第三方提供額外債務擔保。

（十二）未經銀行允許，客戶不得向其他債權人或授信人抵押資產。

六、預警信號風險提示

（一）與客戶品質有關的信號：

1. 企業負責人失蹤或無法聯系；

2. 客戶不願意提供與信用審核有關的文件；

3. 在沒有正當理由的情況下撤回或延遲提供與財務、業務、稅收或抵押擔保有關的信息或要求提供的其他文件；

4. 資產或抵押品高估；

5. 客戶不願意提供過去的所得稅納稅單；

6. 客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產生負面評價；

7. 改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；

8. 客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員；

9. 作為被告捲入法律糾紛；

10. 有破產經歷；

11. 有些債務未在資產負債表上反映或列示；

12. 客戶內部或客戶的審計機構使用的會計政策不夠審慎。

（二）客戶在銀行賬戶變化的信號：

1. 客戶在銀行的頭寸不斷減少；

2. 對授信的長期佔用；

3. 缺乏財務計劃，如總是突然向銀行提出借款需求；

4. 短期授信和長期授信錯配；

5. 在銀行存款變化出現異常；

6. 經常接到供貨商查詢核實頭寸情況的電話；

7. 突然出現大額資金向新交易商轉移；

8. 對授信的需求增長異常。

（三）客戶管理層變化的信號：

1. 管理層行為異常；

2. 財務計劃和報告質量下降；

3. 業務戰略頻繁變化；

4. 對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策；

5. 核心盈利業務削弱和偏離；

6. 管理層主要成員家庭出現問題；

7. 與以往合作的夥伴不再進行合作；

8. 不遵守授信的承諾；

9. 管理層能力不足或構成缺乏代表性；

10. 缺乏技術工人或有勞資爭議。

（四）業務運營環境變化的信號：

1. 庫存水平的異常變化；

2. 工廠維護或設備管理落後；

3. 核心業務發生變動；

4. 缺乏操作控制、程序、質量控制等；

5. 主要產品線上的供貨商或客戶流失。

（五）財務狀況變化信號：

1. 付息或還本拖延，不斷申請延期支付或申請實施新的授信或不斷透支；

2. 申請實施授信支付其他銀行的債務，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；

3. 違反合同規定；

4. 支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額；

5. 定期存款賬戶余額減少；

6. 授信需求增加，短期債務超常增加；

7. 客戶自身的配套資金不到位或不充足；

8. 杠桿率過高，經常用短期債務支付長期債務；

9. 現金流不足以支付利息；

10. 其他銀行提高對同一客戶的利率；

11. 客戶申請無抵押授信產品或申請特殊還款方式；

12. 交易和文件過於復雜；

13. 銀行無法控制抵押品和質押權。

（六）其他預警信號：

1. 業務領域收縮；

2. 無核心業務並過分追求多樣化；

3. 業務增長過快；

4. 市場份額下降。

七、客戶履約能力風險提示

（一）成本和費用失控。

（二）客戶現金流出現問題。

（三）客戶產品或服務的市場需求下降。

（四）還款記錄不正常。

（五）欺詐，如在對方付款後故意不提供相應的產品或服務。

（六）弄虛作假（如偽造或塗改各種批准文件或相關業務憑證）。

（七）對傳統財務分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未作解釋。

（八）客戶戰略、業務或環境的重大變動。

（九）某些欺詐信號，如無法證明財務記錄的合法性。

（十）財務報表披露延遲。

（十一）未按合同還款。

（十二）未作客戶破產的應急預案。

（十三）對於信息的反應遲緩。

⑶ 銀保監推何種制度抑制過度融資

銀保監會補上了單一企業向多家銀行過度融資的監管漏洞。
6月1日，銀保監會發布《銀行業金融機構聯合授信管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）。
一位銀行業人士表示，《辦法》的出台對於銀行間和監管機構之間信息共享、聯合防範重大信用風險以及企業多頭授信及過度融資等方面都有積極作用。

或是出於此類考慮，銀保監會在印發《辦法》的同時，還就要求各銀監局遵循差異化原則先行選擇企業進行試點，相關債權銀行業金融機構應《辦法》實施3個月內建立聯合授信機制。不過，按照《辦法》規定的標准，應建立聯合授信機制的企業數量很少，不足全部企業的千分之一。
銀保監會表示，對試點中遇到的新情況、新問題要及時報告；對涉及的重大政策事項，要主動請示報告。銀保監會將適時開展試點工作評估，根據試點情況修訂完善《辦法》，穩妥有序推廣實施聯合授信機制。

內容來源：鳳凰網

⑷ 商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引的管理指引

商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引
（中國銀行業監督管理委員會2003年第5號令頒布實施，根據2010年6月1日中國銀行業監督管理委員會第98次主席會議《關於修改〈商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引〉的決定》修改） 第一條 為切實防範風險，促進商業銀行加強對集團客戶授信業務的風險管理，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》，制定本指引。
第二條 本指引所稱商業銀行是指在中華人民共和國境內依法設立的中資、中外合資、外商獨資商業銀行等。
第三條 本指引所稱集團客戶是指具有以下特徵的商業銀行的企事業法人授信對象：
（一）在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制的；
（二）共同被第三方企事業法人所控制的；
（三）主要投資者個人、關鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的；
（四）存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業銀行認為應當視同集團客戶進行授信管理的。
前款所指企事業法人包括除商業銀行外的其他金融機構。
商業銀行應當根據上述四個特徵結合本行授信業務風險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。
第四條 授信是指商業銀行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出保證。包括但不限於：貸款、貿易融資、票據承兌和貼現、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等表內外業務。
商業銀行持有的集團客戶成員企業發行的公司債券、企業債券、短期融資券、中期票據等債券資產以及通過衍生產品等交易行為所產生的信用風險暴露應納入集團客戶授信業務進行風險管理。
第五條 本指引所稱集團客戶授信業務風險是指由於商業銀行對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經營不善以及集團客戶通過關聯交易、資產重組等手段在內部關聯方之間不按公允價格原則轉移資產或利潤等情況，導致商業銀行不能按時收回由於授信產生的貸款本金及利息，或給商業銀行帶來其他損失的可能性。第六條 商業銀行對集團客戶授信應當遵循以下原則：
（一）統一原則。商業銀行對集團客戶授信實行統一管理，集中對集團客戶授信進行風險控制。
（二）適度原則。商業銀行應當根據授信客體風險大小和自身風險承擔能力，合理確定對集團客戶的總體授信額度，防止過度集中風險。
（三）預警原則。商業銀行應當建立風險預警機制，及時防範和化解集團客戶授信風險。 第七條 商業銀行應當根據本指引的規定，結合自身的經營管理水平和信貸管理信息系統的狀況，制定集團客戶授信業務風險管理制度，其內容應包括集團客戶授信業務風險管理的組織建設、風險管理與防範的具體措施、確定單一集團客戶的范圍所依據的准則、對單一集團客戶的授信限額標准、內部報告程序以及內部責任分配等。
商業銀行制定的集團客戶授信業務風險管理制度應當報銀行業監督管理機構備案。
第八條 商業銀行應當建立與集團客戶授信業務風險管理特點相適應的管理機制，各級行應當指定部門負責全行集團客戶授信活動的組織管理，負責組織對集團客戶授信的信息收集、信息服務和信息管理。
第九條 商業銀行對集團客戶授信，應當由集團客戶總部（或核心企業）所在地的分支機構或總行指定機構為主管機構。主管機構應當負責集團客戶統一授信的限額設定和調整或提出相應方案，按規定程序批准後執行，同時應當負責集團客戶經營管理信息的跟蹤收集和風險預警通報等工作。
第十條 商業銀行對集團客戶授信應當實行客戶經理制。商業銀行對集團客戶授信的主管機構，要指定專人負責集團客戶授信的日常管理工作。
第十一條 商業銀行對集團客戶內各個授信對象核定最高授信額度時，在充分考慮各個授信對象自身的信用狀況、經營狀況和財務狀況的同時，還應當充分考慮集團客戶的整體信用狀況、經營狀況和財務狀況。最高授信額度應當根據集團客戶的經營和財務狀況變化及時做出調整。
第十二條 一家商業銀行對單一集團客戶授信余額（包括第四條第二款所列各類信用風險暴露）不得超過該商業銀行資本凈額的15%。否則將視為超過其風險承受能力。
當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風險的承受能力時，商業銀行應當採取組織銀團貸款、聯合貸款和貸款轉讓等措施分散風險。
計算授信余額時，可扣除客戶提供的保證金存款及質押的銀行存單和國債金額。
根據審慎監管的要求，銀行業監管機構可以調低單個商業銀行單一集團客戶授信余額與資本凈額的比例。
第十三條 商業銀行在對集團客戶授信時，應當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括但不限於集團客戶各成員的名稱、相互之間的關聯關系、組織機構代碼、法定代表人及證件、實際控制人及證件、注冊地、注冊資本、主營業務、股權結構、高級管理人員情況、財務狀況、重大資產項目、擔保情況和重大訴訟情況以及在其他金融機構授信情況等。
必要時，商業銀行可要求集團客戶聘請獨立的具有公證效力的第三方出具資料真實性證明。
第十四條 商業銀行在給集團客戶授信時，應當進行充分的資信盡職調查，要對照授信對象提供的資料，對重點內容或存在疑問的內容進行實地核查，並在授信調查報告中反映出來。調查人員應當對調查報告的真實性負責。
第十五條 商業銀行對跨國集團客戶在境內機構授信時，除了要對其境內機構進行調查外，還要關注其境外公司的背景、信用評級、經營和財務、擔保和重大訴訟等情況，並在調查報告中記錄相關情況。
第十六條 商業銀行在給集團客戶授信時，應當注意防範集團客戶內部關聯方之間互相擔保的風險。對於集團客戶內部直接控股或間接控股關聯方之間互相擔保，商業銀行應當嚴格審核其資信情況，並嚴格控制。
第十七條 商業銀行在對集團客戶授信時，應當在授信協議中約定，要求集團客戶及時報告被授信人凈資產10%以上關聯交易的情況，包括但不限於：
（一）交易各方的關聯關系；
（二）交易項目和交易性質；
（三）交易的金額或相應的比例；
（四）定價政策（包括沒有金額或只有象徵性金額的交易）。
第十八條 商業銀行給集團客戶貸款時，應當在貸款合同中約定，貸款對象有下列情形之一的，貸款人有權單方決定停止支付借款人尚未使用的貸款，並提前收回部分或全部貸款本息，並依法採取其他措施：
（一）提供虛假材料或隱瞞重要經營財務事實的；
（二）未經貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規交易的；
（三）利用與關聯方之間的虛假合同，以無真實貿易背景的應收票據、應收賬款等債權到銀行貼現或質押，套取銀行資金或授信的；
（四）拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關經營財務活動進行監督和檢查的；
（五）出現重大兼並、收購重組等情況，貸款人認為可能影響到貸款安全的；
（六）通過關聯交易，有意逃廢銀行債權的；
（七）商業銀行認定的其他重大違約行為。
第十九條 商業銀行應當加強對集團客戶授信後的風險管理，定期或不定期開展針對整個集團客戶的聯合調查，掌握其整體經營和財務變化情況，並把重大變化的情況登錄到全行的信貸管理信息系統中。
第二十條 集團客戶授信風險暴露後，商業銀行在對授信對象採取清收措施的同時，應當特別關注集團客戶內部關聯方之間的關聯交易。有多家商業銀行貸款的，商業銀行之間可採取行動聯合清收，必要時可組織聯合清收小組，統一清收貸款。
第二十一條 商業銀行總行每年應對全行集團客戶授信風險作一次綜合評估，同時應當檢查分支機構對相關制度的執行情況，對違反規定的行為應當嚴肅查處。商業銀行每年應至少向銀行業監督管理機構提交一次相關風險評估報告。
第二十二條 銀行業監督管理機構按本指引的要求加強對商業銀行集團客戶授信業務的監管，定期或不定期進行檢查，重點檢查商業銀行對集團客戶授信管理制度的建設、執行情況和信貸信息系統的建設情況。 第二十三條 商業銀行應當建立健全信貸管理信息系統，為對集團客戶授信業務的管理提供有效的信息支持。商業銀行通過信貸管理信息系統應當能夠有效識別集團客戶的各關聯方，能夠使商業銀行各個機構共享集團客戶的信息，能夠支持商業銀行全系統的集團客戶貸款風險預警。
第二十四條 商業銀行在給集團客戶授信前，應當通過查詢貸款卡信息及其他合法途徑，充分掌握集團客戶的負債信息、關聯方信息、對外對內擔保信息和訴訟情況等重大事項，防止對集團客戶過度授信。
第二十五條 商業銀行給集團客戶授信後，應當及時將授信總額、期限和被授信人的法定代表人、關聯方等信息登錄到銀行業監督管理機構或其他相關部門的信貸登記系統，同時應做好集團客戶授信後信息收集與整理工作，集團客戶貸款的變化、經營財務狀況的異常變化、關鍵管理人員的變動以及集團客戶的違規經營、被起訴、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項必須及時登錄到本行信貸信息管理系統。
第二十六條 商業銀行應當根據集團客戶所處的行業和經營能力，對集團客戶的授信總額、資產負債指標、盈利指標、流動性指標、貸款本息償還情況和關鍵管理人員的信用狀況等，設置授信風險預警線。
第二十七條 銀監會建立大額集團客戶授信業務統計和風險分析制度，並視個別集團客戶風險狀況進行通報。
第二十八條 各商業銀行之間應當加強合作，相互征詢集團客戶的資信時，應當按商業原則依法提供必要的信息和查詢協助。
第二十九條 商業銀行應當與信譽好的會計師事務所、律師事務所等中介機構建立穩定的業務合作關系，必要時應當要求授信對象出具經商業銀行認可的中介機構的相關意見。 第三十條 政策性銀行、農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、信託公司、金融租賃公司、汽車金融公司、外國銀行分行等對集團客戶授信業務風險管理參照本指引執行。
第三十一條 本指引由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。

⑸ 如何實施實施結構調整，加強授信業務管理

為確保信貸總量不減少、增速不降低，銀行除了要補上企業發債償還的貸款外，還要再尋找新的有融資需求的企業，而這類企業大多是一些經營相對困難、潛在風險較大的企業。也就是說，如果繼續按慣性和傳統方式不進行調整就投放貸款，風險可能會更大。上述分析表明，當前銀行出現的信貸風險問題主要是受外部經濟環境等因素的影響。

強化信貸戰略風險管理盡管目前商業銀行不良貸款持續上升的問題難以在短期內解決，但這並不是說對此銀行就無所作為，只能消極等待外部經濟環境的變化。商業銀行應以積極的態度應對，抓住當前經濟增長放緩的時機，加快自身信貸經營的轉型，深化改革、完善機制、標本兼治，切實解決制約和影響信貸風險管理的深層次問題；既要防控和壓降當期的信貸風險，更要強化和完善長期信貸風險的管理，調整和明確信貸戰略，防控好信貸戰略風險，使信貸業務能有一個穩健的長久發展態勢。

⑹ 兩部門：加強信用卡客戶資信審核 嚴防多頭借貸風險

中新網7月7日電 據中國銀保監會7日消息，中國銀保監會、中國人民銀行聯合下發《關於進一步促進信用卡業務規范 健康 發展的通知》。《通知》要求銀行業金融機構嚴格授信管理和風險管控，加強對信用卡客戶的資信審核，嚴格防範多頭借貸風險。

《通知》明確，銀行業金融機構應當加強對信用卡客戶的資信審核，通過金融信用信息基礎資料庫等合法渠道了解分析客戶信用狀況，實施必要的多維度交叉驗證，自主審核判斷客戶身份和鑒別申請材料內容的真實性、完整性、時效性。對經查在不同機構存在多項債務記錄的客戶，應當從嚴審核，嚴格防範多頭借貸風險。

銀行業金融機構應當根據客戶信用狀況、收入狀況、財務狀況等合理設置單一客戶的信用卡總授信額度上限，並納入該客戶在本機構所有授信額度內實施統一管理。在信用卡總授信額度內，預借現金業務授信額度不得超過非預借現金業務授信額度。銀行業金融機構發放學生信用卡，應當事前落實第二還款來源。

銀行業金融機構應當對單一客戶實施充分盡職調查，對所獲知該客戶在其他機構的所有信用卡授信額度實施合並管理。在授信審批和調升授信額度(含臨時調升額度)時，應當在該客戶本機構信用卡總授信額度內相應扣減累計已獲其他機構信用卡授信額度，監測本機構新發卡客戶同時在其他機構申請信用卡情況，實施相應的額度扣減。

銀行業金融機構應當實施嚴格審慎的信用卡授信額度動態管理，至少每年對信用卡客戶的授信額度實施一次重新評估、測算和確定。對於風險狀況出現惡化的客戶應當加強監測分析，及時採取調減授信額度等措施。對調升客戶授信額度的，應當重新進行授信審批，未經客戶同意不得調升授信額度。銀行業金融機構應當嚴格設置調升授信額度審批許可權，合理設定授信額度臨時調升的幅度、次數、時間間隔和有效期等。

銀行業金融機構應當建立健全信用卡風險模型開發、測試、評審、應用、監測、校正、優化和退出的全流程管理機制，確保風險模型開發與評審環節相互獨立，並至少每年對風險模型進行重新評審和及時更新優化。使用合作機構輔助提供的信用卡有關風險模型時，應當遵循可解釋、可驗證、透明、公平原則，不得將風險模型管理職責外包。銀行業金融機構董事會和高級管理層應當了解信用卡相關風險模型的作用與局限。(中新 財經 )