給金融機構回函

⑴ 如何回復詢證函

回復流程：詢來證的結論源部分分為兩塊，左邊一般為信息證明無誤，右邊一般為信息不符，請列明不符項目及具體內容，根據提供的信息，應該在右邊進行回復，回復的內容建議這樣寫本公司應收貴公司款項余額為XXX元，不建議用戶聽信客戶的說法這只是形式，還是認真對待。

回復完成後加蓋貴公司公章或者財務章，詢證函一般都有回函時間和經辦人，填寫實際回函時間和實際經本人即可，填寫完畢後按照詢證函上註明的地址，直接郵寄給對方即可。

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注意事項：

正確簽章。發函方應該簽署公章。復函方應根據實際情況分別在數據證明無誤，數據不符及需加說明事項簽署單位公章，並由經辦人員簽名或蓋章。不能以單位內部機構公章代替單位公章。中信銀行還要求在詢證函上加蓋齊縫章。

如實填寫，及時回復。發函方應根據本單位帳簿記錄如實填寫，作為復函方的金融機構應根據原始記錄核對，按銀行詢證函項目逐一填寫，填寫完畢後及時回復至會計師事務所，由被審計單位支付詢證費用，一般每個賬戶人民幣200元。

⑵ 發銀行詢證函的目的是什麼，不是很明白這個概念

銀行詢證函是向銀行發函詢證銀行存款、銀行借款、託管證券、應付票據等情況，金融機構應當按照財政部、中國人民銀行有關文件要求作出確證答復。

銀行函證及回函，是注冊會計師在獲取被審計單位授權後，直接向銀行業金融機構發出詢證函，銀行業金融機構針對所收到的詢證函，查詢、核對相關信息並直接提供書面回函的過程。銀行函證及回函工作是夯實市場主體會計信息質量、防範金融風險、維護市場秩序的重要途徑。

銀行函證是注冊會計師獨立審計的核心程序之一，銀行函證回函對於注冊會計師在審計工作中識別財務報表錯誤與舞弊行為至關重要。規范銀行函證回函工作，有利於銀行業金融機構加強內部控制、防範風險。

注冊會計師和銀行業金融機構應當充分認識銀行函證及回函工作的重要性。注冊會計師應當充分履行職責，在銀行業金融機構回函的基礎上，審慎考慮實施函證獲取的審計證據是否充分、適當、可靠。

銀行業金融機構應當加強內部控制，切實防範風險、承擔社會責任、提升服務意識，高度重視並做好銀行函證的回函工作。

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一、高度重視銀行函證及回函工作

銀行函證及回函，是注冊會計師在獲取被審計單位授權後，直接向銀行業金融機構發出詢證函，銀行業金融機構針對所收到的詢證函，查詢、核對相關信息並直接提供書面回函的過程。銀行函證及回函工作是夯實市場主體會計信息質量、防範金融風險、維護市場秩序的重要途徑。

銀行函證是注冊會計師獨立審計的核心程序之一，銀行函證回函對於注冊會計師在審計工作中識別財務報表錯誤與舞弊行為至關重要。規范銀行函證回函工作，有利於銀行業金融機構加強內部控制、防範風險。

注冊會計師和銀行業金融機構應當充分認識銀行函證及回函工作的重要性。注冊會計師應當充分履行職責，在銀行業金融機構回函的基礎上，審慎考慮實施函證獲取的審計證據是否充分、適當、可靠。銀行業金融機構應當加強內部控制，切實防範風險、承擔社會責任、提升服務意識，高度重視並做好銀行函證的回函工作。

二、強化銀行函證及回函工作管理

注冊會計師應當按照中國注冊會計師審計准則的要求實施銀行函證程序。在實施時，注冊會計師應當根據具體業務的需要，從《銀行函證及回函工作操作指引》（以下簡稱操作指引）中選擇適當的銀行詢證函格式，並嚴格按照操作指引的要求操作、填寫。注冊會計師應當對銀行詢證函（包括回函）中所列信息嚴格保密，僅用於執業目的。

銀行業金融機構應當規范銀行函證回函工作，嚴格按照本通知要求及操作指引進行回函。銀行業金融機構應當嚴格按照操作指引要求提供資金池等創新業務相關信息。

銀行業金融機構應當明確業務牽頭部門和各函證事項的業務主管部門，建立統一牽頭、分工負責的內部管理機制和工作流程，完善對函證回函工作的內部控制，對回函信息的真實性、准確性負責；有效實施授權和制衡機制，分離不相容的職責。

加強回函用章管理，明確回函用章，鼓勵使用有防偽功能的電子印章；按照操作指引要求，認真校驗詢證函印章；加強回函的復核控制，建立完備的回函操作記錄；進一步通過內部審計、內控評價等方式對回函工作進行內部監督和問責。

三、切實提升回函服務質效

銀行業金融機構應當提升服務意識，進一步改進函證回函工作質量和效率。銀行業金融機構應當自收到符合規定的詢證函之日起10個工作日內，按照要求將回函直接回復會計師事務所或交付跟函注冊會計師。

在採用紙質方式回函的情況下，銀行業金融機構原則上應當在銀行詢證函原件上確認、填寫相關信息並簽章。如銀行業金融機構因詢證函不符合規定拒絕回函，應當在收到詢證函3個工作日內通知會計師事務所，以保證回函效率。

會計師事務所對回函真實性有疑慮或回函內容不完整、回函不及時的，可向被詢證銀行業金融機構的上級行或集中處理部門反映，上級行或集中處理部門應及時督促被詢證銀行業金融機構辦理或直接予以辦理。銀行業金融機構應當在官方網站公布銀行函證受理部門、聯系方式及地址。

四、推動回函集中處理和數字化

銀行業金融機構應當指定專門部門負責函證回函工作，並於2023年1月1日前實現集中處理。銀行業金融機構應當逐步完善信息系統建設，爭取實現匯總提供企業在本機構的所有相關業務信息。鼓勵具備條件的銀行業金融機構和第三方平台按照國家有關規定，基於安全、可靠、效率的原則推動函證數字化工作。

五、加強監督管理和行業自律

財政部門依法對注冊會計師的銀行函證工作進行指導和監督。銀行保險監管部門依法對銀行業金融機構回函工作進行監督和檢查。銀行業金融機構在回函工作中存在違法違規行為的，銀行保險監管部門應當依法採取監管措施或實施行政處罰。注冊會計師和銀行業金融機構在銀行函證及回函工作中涉嫌違法犯罪的，應當移交司法機關處理。

中國注冊會計師協會、中國銀行業協會應當依法充分履行行業自律職責，定期組織研究、擬訂操作指引；引導銀行業金融機構與注冊會計師之間加強溝通交流，及時回應行業的問題與意見；研究推動函證數字化建設工作。

中國注冊會計師協會應當公示接受函證回函的會計師事務所地址和聯系方式，並代表會計師事務所反映銀行函證方面的訴求。中國銀行業協會應當公示集中處理函證業務的銀行業金融機構名單、具體負責部門和聯系方式，加強函證業務的自律管理。

本通知所稱銀行業金融機構是指在中華人民共和國境內設立的商業銀行、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。企業集團財務公司參照適用本通知對銀行業金融機構的要求。銀行業金融機構收到資產評估機構等其他第三方機構依法獲取企業授權後發出的銀行詢證函，可以參照本通知要求辦理。

參考資料來源：網路-銀行詢證函

參考資料來源：中華人民共和國財政部-財政部 銀保監會關於進一步規范銀行函證及回函工作的通知

⑶ 回函和復函有什麼區別

回函和復函的區別如下：

1、內容上的的區別：

回函是發一封信函給別人回，隨後別人給的回復的信函；答只有這一種情況。

復函不僅同時有回函的含義，還包括某人發出一封信後，隨後又補發了一封信給對方。

2、運用場合的區別：

復函，適用於答復不相隸屬機關的業務問題或上級機關的辦公部門、業務職能部門答復下級機關的請示事項時使用。這種函的針對性強，對方請求解決什麼問題就回答什麼問題，同時要求有一定的時效性。

而回函的運用場合相比較之下就顯得寬松多了，用在不那麼嚴肅的場合。可以用在親友等關系親密的情況下。

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撰寫函件注意事項：函的寫作，首先要注意行文簡潔明確，用語把握分寸。無論是平行機關或者是不相隸屬的行文，都要注意語氣平和有禮，不要倚勢壓人或強人所難，也不必逢迎恭維、曲意客套。至於復函，則要注意行文的針對性，答復的明確性。

其次，函也有時效性的問題，特別是復函更應該迅速、及時。像對待其他公文一樣，及時處理函件，以保證公務等活動的正常進行。

⑷ 商業回函

很高興收到您的來函，您的相關要求我以看過了，我將會與公司詳細討論並重新核算成本，盡回量滿足貴公答司的要求。但由於這些產品的價格與去年並未下將我們不能保證價格會有所下降。一直以來與貴公司的合作我們都是本著雙贏共進的原則，為貴公司提供的產品皆是以較低的價格交貨。

⑸ 對方給我們的企業詢證函實際上是錯誤的，我們蓋了公章，該怎麼辦

不會。詢證函不具有法律訴訟效力，不影響你們之間的債權債務關系。詢證函上面一般都有寫這一條。

詢證作為審計中一種常用的程序和方法，它包括查詢和函證。查詢是審計人員對有關人員進行書面或口頭詢問以獲取審計證據的方法。函證是指審計人員為印證被審計單位會計記錄所載事項而向第三者發函詢證的一種方法。

企業詢證函：向被審計者的債權人和債務人發出的詢證函，用以檢查被審計者特定日期債權或債務的存在和權利或義務。企業詢證函通常包括雙方在截止於特定日期的往來款項余額。

拓展資料：

注意

1、分清銀行余額的詢證和銀行發生額的詢證。余額是某一截止時點之前所有發生額的最終結果，通過詢證銀行余額可以證實截止某一時點的銀行余額是否真實存在。

發生額是業務發生時的原始記錄，通過詢證銀行發生額可以證實某一筆銀行業務是否真實發生。如在驗證投資人以貨幣資金投資時銀行詢證函就是對銀行發生額的詢證。在對資產負債表所列銀行存款項目審計時銀行詢證函就是對銀行余額的詢證。

2、正確簽章。發函方應該簽署公章。復函方應根據實際情況分別在「數據證明無誤」、「數據不符及需加說明事項」簽署單位公章，並由經辦人員簽名或蓋章。不能以單位內部機構公章代替單位公章。

3、如實填寫，及時回復。發函方應根據本單位帳簿記錄如實填寫，作為復函方的金融機構應根據原始記錄核對，按銀行詢證函項目逐一填寫，填寫完畢後及時回復至會計師事務所，並按有關規定向發函方收取詢證費用。

4、注意銀行詢證范圍。銀行詢證不僅包括某一截止時點有餘額的銀行，還包括存款、借款、託管證券、應付票據已結清的帳戶。因為有可能存款帳戶已結清，但仍有銀行借款或其他負債存在；也有可能借款帳戶已結清，但仍有未付利息。

5、詢證程序要恰當。注冊會計師寫好詢證函交給被審計單位蓋章後，應親自將詢證函寄出，不可將詢證函交給客戶，從客戶取得詢證函回函要評估回函的可靠性，不可粗心大意。

6、詢證工作底稿要齊備。銀行詢證的名單、寄發詢證函的郵費單據復印件、到銀行實地詢證的工作記錄等工作底稿要齊備，附於銀行有關項目審定表下。正確運用銀行詢證函對於提高會計信息質量，保證銀行有關項目的真實性完整性有著十分重要的意義。

詢證函 網路

⑹ 銀行詢證函是交給銀行保管嗎，事務所只要回函單就可以了嗎，需要銀行把銀行詢證函也寄回來嗎謝謝

銀行詢證函需要銀行把銀行詢證函原件寄給會計師事務所。

⑺ 回函和復函的區別

回函和復函的區別如下：

1、內容上的的區別：

回函是發一封信函給別人，隨後別版人給的回復的信函；只有這一種權情況。

復函不僅同時有回函的含義，還包括某人發出一封信後，隨後又補發了一封信給對方。

2、運用場合的區別：

復函，適用於答復不相隸屬機關的業務問題或上級機關的辦公部門、業務職能部門答復下級機關的請示事項時使用。這種函的針對性強，對方請求解決什麼問題就回答什麼問題，同時要求有一定的時效性。

而回函的運用場合相比較之下就顯得寬松多了，用在不那麼嚴肅的場合。可以用在親友等關系親密的情況下。

(7)給金融機構回函擴展閱讀

撰寫函件注意事項：函的寫作，首先要注意行文簡潔明確，用語把握分寸。無論是平行機關或者是不相隸屬的行文，都要注意語氣平和有禮，不要倚勢壓人或強人所難，也不必逢迎恭維、曲意客套。至於復函，則要注意行文的針對性，答復的明確性。

其次，函也有時效性的問題，特別是復函更應該迅速、及時。像對待其他公文一樣，及時處理函件，以保證公務等活動的正常進行。

⑻ 單位給另一單位的回函怎麼寫

復函格式結構：

1、開頭

明確寫清楚發函的緣由，概括交代發函的目的、根據。

然後用過渡語"現將有關事項函復如下"等引起下文。

緣由部分先引敘來文的標題和發文字型大小，如"×年×月×日貴單位來函收悉"或"×字×號函悉"，然後寫"經研究決定函復如下"為過渡語。

2、主體

主體是復函的核心部分，要用簡潔得體的語言把要告訴對方的問題、意見講清楚，使對方接到函後能快速了解來函的意圖，准確作出反映，敘寫清楚。

答復事項要有針對性。

3、結尾

一般用禮貌性的語言向對方作出答復，如給予支持、幫助或合作，或提出希望和要求等。

4、結束語

一般為"此復"、"特此函復"等慣用語。

5、落款

由發文機關和成文日期組成。 發文機關寫全稱或規范化簡稱。成文日期要用漢字寫明年、月、日,加蓋公章。

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範文：

（發文單位名稱 ） 關於 （發文事由） 的復函（文種）

×××:

（單位） 關於 （來函的標題） 的來函收悉。 （有關工作） 計劃，經（單位）上報已下發到 （有關單位貨部門） 。關於 （具體計劃或工作問題），要求應按照 （工作執行標准）的計劃形式，要 （向有關部門） 說明。

因此，關於 （發文的事由）問題，應以 （工作計劃或標准） 計劃為准

×××（公章）

×年×月×日

參考資料;網路復函

⑼ 怎樣回復銀行詢證函

詢證作為審計中一種常用的程序和方法，它包括查詢和函證。查詢是審計人員對有關人員進行書面或口頭詢問以獲取審計證據的方法。函證是指審計人員為印證被審計單位會計記錄所載事項而向第三者發函詢證的一種方法。銀行詢證函是向銀行發函詢證銀行存款、銀行借款、託管證券、應付票據等情況，金融機構應當按照財政部、中國人民銀行有關文件要求作出確證答復。
寫銀行詢證函時應該注意以下幾點：
1、分清銀行余額的詢證和銀行發生額的詢證。余額是某一截止時點之前所有發生額的最終結果，通過詢證銀行余額可以證實截止某一時點的銀行余額是否真實存在。發生額是業務發生時的原始記錄，通過詢證銀行發生額可以證實某一筆銀行業務是否真實發生。如在驗證投資人以貨幣資金投資時銀行詢證函就是對銀行發生額的詢證。在對資產負債表所列銀行存款項目審計時銀行詢證函就是對銀行余額的詢證。
2、正確簽章。發函方應該簽署公章。復函方應根據實際情況分別在「數據證明無誤」、「數據不符及需加說明事項」簽署單位公章，並由經辦人員簽名或蓋章。不能以單位內部機構公章代替單位公章。
3、如實填寫，及時回復。發函方應根據本單位帳簿記錄如實填寫，作為復函方的金融機構應根據原始記錄核對，按銀行詢證函項目逐一填寫，填寫完畢後及時回復至會計師事務所，並按有關規定向發函方收取詢證費用。
4、注意銀行詢證范圍。銀行詢證不僅包括某一截止時點有餘額的銀行，還包括存款、借款、託管證券、應付票據已結清的帳戶。因為有可能存款帳戶已結清，但仍有銀行借款或其他負債存在；也有可能借款帳戶已結清，但仍有未付利息。
5、詢證程序要恰當。注冊會計師寫好詢證函交給被審計單位蓋章後，應親自將詢證函寄出，不可將詢證函交給客戶，從客戶取得詢證函回函要評估回函的可靠性，不可粗心大意。
6、詢證工作底稿要齊備。銀行詢證的名單、寄發詢證函的郵費單據復印件、到銀行實地詢證的工作記錄等工作底稿要齊備，附於銀行有關項目審定表下。正確運用銀行詢證函對於提高會計信息質量，保證銀行有關項目的真實性完整性有著十分重要的意義。