㈠ 請教幾個《國家稅收》的計算題
看糊塗了，好難啊
第二題：1、941 2、235.25 3、補78.25
㈡ 向非金額企業的借款利息，計算企業所得稅
你是說超過銀行同期同類貸款利率部分的利息不允許稅前扣除吧，應該是60/10%*（10%-7%）=18萬元
㈢ 會計綜合題,好難哦!某一般納稅人企業,生產彩色電視機.2008年業務如下
你的增值稅還要減一個運輸的可以抵扣的稅金15.05萬；教育費附加和城建稅是以增值稅和營業稅的合計來計提
㈣ 請求會計人員幫忙解決此問題，謝謝！
（1）應稅收入總額=4500+300＝4800萬元
（2）成本、費用、支出額
①銷售費用中，廣告費和業務宣傳費限額=（4500+300）×15%=720（萬元）
廣告費和業務宣傳費超限額=800+20-720=100（萬元），需調增所得額。
②管理費用中，業務招待費應按規定限額比例扣除。
稅前扣除標准1=（4500+300）×5‰=24（萬元）
稅前扣除標准2=50×60%=30（萬元）
業務招待費超標准=50-24=26萬元，需調增所得額；
③新產品開發費可按實際發生額的50%加扣應納稅所得額。
40×50%=20萬元，需調減所得額。
④財務費用中利息超標，需調增所得額。
50÷10%×（10%-6%）=20萬元
⑤營業外支出中，企業間罰款可以列支，但行政罰款1萬元不得稅前扣除，需調增所得額。
⑥捐贈扣除限額=628×12%=75.36（萬元）
捐贈未超限額，不用調整。
該企業應稅成本、稅金、費用等支出額=2000+80+（1500-100）+（500-26+20）+（80-20）+（30-1）=4063萬元
（3）應納稅所得額
國庫券利息收入免繳企業所得稅；居民企業直接投資於其它居民企業的投資收益屬於免稅收入。
應納稅所得額=4800-4063=737（萬元）
或=628+100+26-20+20+1-18=737（萬元）
（4）應納所得稅額=737×25%= 184.25（萬元）
（5）該企業2008年度應補繳的企業所得稅額=186.75-157（預繳數）=27.25（萬元）
㈤ 求幾道稅務計算題的解答！！！（緊急）
第3題：一、利潤總額=5000-3600-140+70-300-540-200-160+9=139（萬元）
二、調整項目：
1、廣告費扣除限額：（5000+70）×15%=760.5（萬元），而實際發生廣告費180萬元，未超過限額，准予全額扣除，無需調整。
2、業務招待費調整：30×60%=18（萬元）<（5000+70）×5÷1000=25.35（萬元）稅前准予扣除18萬元，應調增應納稅所得額30-18=12（萬元）；新產品研究開發費准予加計扣除50%即80×50%=40（萬元），應調減應納稅所得額40萬元
3、在建工程利息支出應當予以資本化，不準在發生當期扣除，應調增應納稅所得額40萬元。
向非金融機構借款60萬元，利息同銀行同類貸款利息，准予稅前扣除，無需調整。
4、非廣告性贊助支出、直接捐贈支出、行政罰款均不得在稅前扣除，應調增應納稅所得額2+10+1=13（萬元）
5、國債利息收入為免稅收入，應調減應納稅所得額9萬元
6、應納稅所得額=139+12-40+40+13-9=155（萬元）
7、應納所得稅額=155×25%=38.75（萬元）
第5題：1、銷項稅額：200000×17%+117000÷（1+17%）×17%=51000元
2、進項稅額：4000×17%+120000×13%+25000×13%+（1800+500）×7%=19691元
進項稅額轉出：（10965-465）÷（1-13%）×13%+465÷（1-7%）×7%=1603.97元
3、應納增值稅：51000-19691+1603.97=32912.97元
第6題:1、銷售費用稅前准予扣除800萬元
廣告費扣除限額（5500+200）×15%=855萬元，實際支出為500萬元，准予全額扣除。
2、管理費用稅前准予扣除600-100+28.5+25=553.5萬元
業務招待費扣除額：100×60%=60>（5500+200）×5÷1000=28.5萬元，稅前准予扣除28.5萬元
新產品研發費由於未形成資產，准予稅前加計扣除50%即50×50%=25萬元
3、財務費用稅前准予扣除100+50+30=80萬元
貸款實際利息支出500×10%=50萬元，稅前准予扣除500×6%=30萬元
4、營業外支出稅前准予扣除50-2-10=38萬元
稅務局罰款支出、直接捐贈支出均不得在稅前扣除
5、應納稅所得額=5500+200-4000-100-800-553.5-80-38=128.5萬元
6、應納所得稅額=128.5×25%=32.125萬元
㈥ 問兩道財稅方面的題目
稅前利潤源=3000-1500-12-600-500+25-10.5=402.50
納稅調增：1. 廣告費：3000*0.15=450，調增500-450=50
2.業務招待費：3000*0.003=90，不調整
3.國債利息免稅，調減。罰款調增。
4.利潤調增=36-36/24*4=30
5.跌價，增加=2
應納稅所得額=402.5+50-25+10.5+30+2=470
應交所得稅=470*0.25=117.5
請各位指教。
㈦ 計算所得稅試題,謝謝
1、2008年度的應稅收入總額=4500+300=4800萬元
2、2008年度的應稅成本、稅金、費用、營業外支出扣除額(考慮優惠因素)。
1）、增值稅700萬元不允許抵扣。
2）、廣告宣傳費820萬元，費用扣除標准：
4800*15%=720，應納稅調整100萬元
3）、業務招待費50萬元，費用扣除標准：
（1）50*60%=30萬元
（2）4800*0.5%=24萬元
看（1）與（2）比較，採取孰低原則，取（2）為費用扣除標准，應納稅調整50-24=26萬元，
4）、研究新產品費用40萬元。應當加計扣除
40*50%=20萬元，應當納稅調整減少20萬元。
5）、向非金融機構借款1年的利息50萬元
應納稅調整：50/10%*（10%-6%）=20萬元
6）、工商局罰款1萬元，應納稅調整1萬元
7）、通過政府部門向災區捐贈20萬元，會計利潤628萬元
628*12%=75.34萬元，捐贈20萬元允許抵扣。
8）、從直接投資外地居民公司而分回稅後利潤17萬元(該居民公司適用稅率15%
稅前利潤17/15%=113.33
應補企業所得稅113.33*（25%-15%）=11.33
9）國債利息1萬元允許抵扣
3、2008年度的應納稅所得額：
628+100+26-20+20+1=755萬元
4、2008年度的應納企業所得稅額
755*25%+11.33=200.08萬元
5、2008年度應退補的所得稅額
200.08-157=43.08
問題補充回答：您可以通過hi與我交流，共同探討！
㈧ 計算利息費用扣除限額,應該用支出利息乘以利息率還是借款額乘以利息率
第一個計算是對的。
第二個計算不正確。
利息費用扣除限額=借款本金*銀行同期同類貸回款利率=（50/10％）答*6%=30
扣除限額就是說利息費用在這個限額內可以稅前扣除，超過的部分屬於超標利息，是不能稅前扣除的，要對超標部分進行納稅調增。
㈨ 關於計算企業所得稅額的題目 求稅務達人 求各項系數計算過程和答案！最好詳細點
收入部分4500+300=4800
成本費用：2000+80+1500+450+4800X0.005+40X150%+100+50÷10%X6%+5+70
資產增值增加實收資本20單獨繳納企業所得稅。
㈩ 財務費用八十萬,其中向非金融機構借款一年利息支出五十萬,年利率百分之十,同年同
百分之十明顯高出國家所定同期利率，可以做為財務費用處理賬務，但年底所得稅清繳時多出部分要做納稅調整