存款保險調查問卷金融機構

① 金融普及知識月主題宣傳活動方案（合集5篇）

不管什麼時候一般都會有很多活動的開展，每當這個月就要開始做活動方案了，那麼就要在月初做好活動方案的策劃，活動方案的意義是為了活動能順利高質量的舉行？下面是我幫大家我的《金融普及知識月主題宣傳活動方案（合集5篇）》，歡迎閱讀，希望您能閱讀並收藏。

金融普及知識月主題宣傳活動方案（篇一）

一、活動主題

本次宣傳月活動主題為「xxxxxx」，通過向公眾廣泛宣傳銀行業金融知識，引導社會公眾科學合理使用銀行產品和服務，提升消費者金融投資安全意識和風險管理能力。

二、活動原則

（一）面向公眾，深入基層。將宣傳活動重點放在社區、農村和學校，加強對基層群眾金融知識的普及，實實在在地讓居民（農民）、學生了解銀行、會用銀行產品和服務，真正讓「金融知識進萬家」，確保宣傳活動取得實效。

（二）形式多樣，注重實效。深入分析公眾金融知識需薯悶老求，在廣泛運用大眾媒體、網路、簡訊開展廣覆蓋、大縱深宣傳普及的同時，根據消費者不同層次需求，運用開展現場咨詢、金融知識「小講堂」、「微電影」、有獎問答等數升形式，有針對性對重點群體進行普及宣傳。

（三）提高認識，認真配合。協調配合、積極參與泰州銀監分局組織領導的本次宣傳活動。提供必要的人力、物力支持，做好活動期間的宣傳教育、輿情監測、安全保障等相關工作。各支行要根據總行要求，認真配合實施宣傳活動。

（四）集中宣傳，長效管理。本次「金融知識進萬家」宣傳服務活動集中一個月時間開展，為保證宣傳效果，在宣傳月活動結束後，應持續開展宣傳活動，將宣教活動常態化、系統化。

三、宣傳內容

重點圍繞個人信貸、借記卡、電子銀行、自助設備、非法集資等內容進行宣傳講解。統一下發銀監會設計製作的宣傳折頁、宣傳冊、展架等宣傳文本。在各支行營業廳視頻播放器上播放銀行業金融知識宣傳視頻。同時，結合自身實際，開展送金融知識進學校（課堂）、進社區、進農村等形式多樣的宣傳教育活動。

四、具體工作安排

（一）籌備階段（20xx年x月18日至xx月31日）

1.成立領導小組。為加強組織領導，總行成立由楊華副行長擔任組長，電子銀行部、計劃財務部、個人業務部、公司業務部、辦公室負責人為組員的領導小組。辦公室為牽頭責任部門。各支行行長為本支行宣傳活動的責任人，要根據總行要求，組織開展好本支行宣傳活動。

2.准備宣傳材料。結合本行特色和客戶需求，選擇宣傳主題，製作具有自身特色的宣傳材料，在活動期間對外投放展示。

3.聯系協調媒體。要積極聯系媒體，爭取支持配合，在宣傳服務月活動期間通過活動報道、開辟金融知識專欄、金融問題熱線問答等形式，擴大活動覆蓋面，營造宣傳聲勢。

（二）啟動階段（20xx年xx月2日）

20xx年9月2日，泰州銀監分局將舉辦泰州銀行業20xx年「金融知識進萬家」金融知識宣傳服務月活動啟動儀式。總行領導小組要選擇人流量較大的場地作為宣教點進行街頭知識講解，宣教點要設置咨詢台，擺放宣傳材料，安排咨詢員，並組織媒體宣傳報道。同時，在網點懸掛宣傳口號橫幅、發放宣傳資料（手冊、折頁）或擺放宣傳展架，並在電子屏滾動播放宣傳標語，利用銀行網站、手機簡訊平台等形式發布宣傳信息。

（三）集中宣傳階段（20xx年9月2日至9月30日）

1.在站或在營業網點播放金融知識宣教動漫片。

2.通過簡訊平台向客戶發送至少一條由銀監會領導小組辦公室統一編制的關於「金融知識宣傳服務活動」的簡訊。

3.組織青年骨幹走進學校、社區、村鎮，向學生、城鎮居民、農民等特定社會群體有罩戚針對性地宣講金融知識，提高宣傳活動的有效性。

（四）總結階段（20xx年xx月至12月）

宣傳月活動結束後，領導小組應對20xx年金融知識宣傳服務月活動進行評估和總結，並於20xx年10月10日前向泰州銀監分局提交書面報告。

五、其他要求

（一）恪守宣傳公益性。要嚴格遵守銀監部門要求，在此次活動中恪守「公益性」原則，不借機宣傳本行產品、品牌和口號等，不以金融知識宣傳的名義向社會公眾推介金融產品和服務。

（二）制定應急預案。宣傳活動期間，在輿情應對、安全保障等方面應制定應急預案，並針對熱點領域、公眾投訴多的問題制定統一的咨詢、解釋口徑，確保活動安全有序開展。

（三）探索長效機制。要以此次活動為契機，深入探索本單位金融知識宣傳長效機制建設，共同推進金融消費者教育工作務實、有效、持續開展。

（四）加強督促檢查。領導小組應加強對銀宣傳服務月活動開展情況的督促檢查，確保宣傳活動取得實效，防止形式主義和走過場的現象發生。

金融普及知識月主題宣傳活動方案（篇二）

一、活動主題

深入開展金融知識普及活動，提升廣大金融消費者的金融素養，引導消費者合理選擇、使用金融產品和金融業務，准確把握金融產品的風險和收益，更好地享受金融業改革發展的成果。推動金融機構、支付機構提高金融消費權益保護意識，落實金融消費權益保護責任，切實維護金融消費者的合法權益，積極營造和諧、有序的金融消費環境。

二、活動口號

「xxxxx」。

三、活動內容

（一）開展金融消費者教育

1.金融消費維權知識。介紹消費者權益保護法規定的金融消費者在從事金融活動中享有的權利和應盡的義務。告知金融消費者在合法權益受到侵害時如何進行自我保護，以及投訴的渠道、流程等相關知識。

（二）宣傳金融新業態、新業務

1.互聯網金融等新業態、新業務。根據人民銀行等十部委《關於促進互聯網金融健康發展的指導意見》，做好互聯網金融消費者教育有關工作。介紹跨境投融資、互聯網金融、移動金融等金融新業態相關知識，揭示互聯網金融業態存在的風險隱患，引導金融消費者合理選擇使用金融產品和服務。介紹金融IC卡的概念和特點，金融IC卡的使用方法和注意事項，及其給消費者帶來的安全性和便利性等知識。

（三）普及與金融消費者密切相關的金融知識

1.貨幣信貸知識。介紹現行存貸款利率狀況、計息規則，我國利率市場化改革情況以及大額存單等知識；介紹助學貸款、消費貸款、就業創業貸款的申請和使用，以及貸款、還款應注意的事項等內容。

2.金融理財投資知識。普及購買銀行理財產品及投資黃金應具備的常識，介紹居民投資黃金的合法渠道，了解非法黃金交易活動主要形式及陷阱，介紹銀行理財產品種類、運作機理以及投資風險等知識。

3.存款保險相關知識。介紹《存款保險條例》中有關存款保險的概念和保障范圍、償付限額及償付條件、存款保險基金的管理方式等知識。

4.支付結算知識。介紹支付結算工具具體使用技巧、賬戶實名制的相關政策與要求、銀行卡安全用卡常識及防範銀行卡詐騙知識、支付清算業務知識、第三方支付業務介紹及風險防範、農村地區支付手段改善情況。

5.人民幣知識。介紹20xx版人民幣100元券公眾防偽特徵、日常人民幣防偽特徵識別技巧、普及愛護人民幣知識、小面額人民幣主辦網點、主辦銀行名單及投訴電話和電子郵箱、小面額人民幣兌換程序、冠字型大小碼查詢為手段的假幣糾紛解決機制等。

6.國債知識。按照財政部和中國人民銀行有關國債發行的管理規定，介紹國債發行和國債兌付過程中可能出現的侵害消費者權益的情況。結合人民銀行經理國庫30周年慶祝活動，宣傳國家有關國債政策，規范國債的發售和兌付業務，維護消費者利益。

7.徵信知識。介紹徵信相關法律法規、個人徵信基本知識、個人信用報告互聯網查詢服務、個人信用信息權益維護等。

8.反洗錢知識。介紹遠離洗錢犯罪、保護自身利益的日常反洗錢知識和公民的反洗錢義務；宣傳洗錢和恐怖融資危害性，以及涉眾性、地下錢庄、涉毒洗錢犯罪危害性。

9.外匯業務。介紹匯率基礎知識，宣傳國家匯率政策，提升社會主體匯率避險意識。介紹個人通過電子渠道辦理結售匯業務和小額購物業務的基本流程及風險點，披露地下錢庄等外匯違法活動的危害及打擊成果等。開展外匯業務誠信、合規經營宣傳。

四、活動內容

（一）金融知識普及公益廣告宣傳片徵集活動

人民銀行嘉興市中心支行將向人民銀行各縣（市）支行、各金融機構、支付機構徵集金融知識普及公益廣告宣傳片。宣傳片以金融消費維權知識、金融新業態知識及風險教育、金融知識普及等為重點內容。對徵集的作品，人民銀行嘉興市中心支行將開展評選，擇優在金融機構網點或相關媒體進行播放。宣傳片徵集截止時間為20xx年9月11日。

（二）組織參加「互聯網金融知識有獎問答」活動

人民銀行杭州中心支行將聯合部分金融機構和支付機構開展手機等移動終端「互聯網金融知識有獎問答」，藉助移動終端的受眾范圍廣、參與程度高、信息傳播速度快的優勢，持續擴大活動影響力。人民銀行嘉興轄內各級分支行、各金融機構、支付機構要積極參加全省金融知識競賽活動，並將參加情況納入活動數據統計（附1）。

（三）微信等網路宣傳

已開通微信公眾號的機構，在微信公眾號推送內容中應體現「人民銀行20xx年金融知識普及月」相關內容，並將微信公眾號及時報備當地人民銀行。有條件的金融機構、支付機構要在門戶網站開辟「金融知識普及月」活動宣傳專欄，普及與金融消費者密切相關的金融知識，並提示金融風險信息。

人民銀行嘉興轄內各級分支行要依託當地政府門戶網站、網路發布平台、內部網站和微博、微信等網路媒體積極開展面上的宣傳活動，重點介紹金融機構和金融消費者的權利義務、金融消費權益保護機構的職責及糾紛解決途徑等。

（四）聯合媒體宣傳

人民銀行嘉興轄內各級分支行一方面要積極參加《中國金融消費權益保護》、《浙江金融》等專業期刊的投稿工作，另一方面要充分利用與當地報紙、電視台、電台等傳統主流媒體長期合作積累的宣傳資源，採用專版、專欄、專題片等方式，積極開展形式多樣、方式靈活的媒體宣傳。

各金融機構、支付機構要積極配合人民銀行組織的各項宣傳活動，並充分發揮與媒體合作緊密的優勢，各展所長，協同推進媒體宣傳。

（五）網點宣傳

各金融機構要積極發揮網點宣傳的主渠道作用，充分利用營業網點多、布局廣、延伸到基層且可持續的特點，面向辦理業務的金融消費者和附近群眾開展金融知識普及活動。活動期間，各金融機構統一在網點電子顯示屏上滾動播放「20xx年金融知識普及月+活動口號（附2，可選擇使用）」的宣傳標語，在營業大廳或其他場所擺放宣傳展板和宣傳手冊，設立咨詢窗口或專崗，播放金融知識宣傳片。有條件的支付機構也要在營業網點開展相應宣傳活動。

人民銀行嘉興轄內各級分支行要加強對當地金融機構網點宣傳工作的指導，推動金融機構改善金融服務。

金融普及知識月主題宣傳活動方案（篇三）

一、活動目的

大理州銀行業普及金融知識萬里行活動已成為銀行業消費者教育服務品牌。為整合行業資源，有效調動行業各方力量，結合當前社會、難點，確保宣傳主題內容和方向的一致性，切實形成多方位、互補性的金融消費者權益保護工作體系，全面構建公平、公正、有序的金融市場環境。

二、組織安排

（一）大理州銀行業協會是本年度銀行業普及金融知識萬里行活動主辦單位。各會員銀行為主要參與單位，本次活動設立領導小組（以下簡稱「活動領導小組」），主要成員如下：

活動領導小組下設辦公室，辦公室設在大理州銀行業協會自律維權部，自律維權部辦公室主任，常亞宏為辦公室成員。辦公室負責制定本次活動方案，協調各會員銀行推動活動落實。

（二）各會員銀行應按照本次活動方案，根據主題活動內容，結合本單位業務實際，確定宣傳的重點、內容、形式、渠道及計劃，制定本單位活動細則，推動本系統分支機構積極開展活動。同時，向各分支機構提出活動的具體要求和完成目標，擴大宣傳覆蓋面和受益客戶量，會員銀行活動細則需報送大理州銀行業協會活動辦公室。

三、內容及安排

於7月至9月在全州銀行業組織開展本年度「普及金融知識萬里行」活動。具體活動內容及安排如下：

（一）活動籌備階段

各銀行機構根據本方案制定活動細則，組織督導下屬分支機構積極參與活動，並統一協調新聞媒體對本次活動情況分階段、分層次進行宣傳。各會員銀行需根據各階段活動的主題確定宣傳內容，明確分行、支行、網點等各層面的活動分工及宣傳形式，所需相關資料應在活動開始前全部到位，同時，做好活動前的組織動員和人員培訓工作。

四、活動要求

（一）積極籌備，全面部署

各銀行機構要根據往年活動經驗，積極部署，認真組織，制定本單位（本地區）整體活動細則，明確宣傳內容，創新豐富宣傳形式。同時，指定專人負責，統一協調溝通，把握活動進度。根據本單位（本地區）活動安排，統一設計製作宣傳物料，將活動內容及目標及時傳達給下屬分支機構（本地區銀行業金融機構），確保活動有序開展。

（二）豐富渠道，加強宣傳

各銀行機構要加大宣傳力度，創新宣傳渠道，在網點宣傳、社區宣傳、商圈宣傳、校園宣傳等傳統宣教方式的基礎上，應充分利用微信、微博、電視、廣播、網路、報刊等媒體，全方位多角度普及金融知識，確保媒體傳播形式的多樣性，保證宣傳普及工作的覆蓋面和觸達率，構建多元化普及金融知識的傳播途徑。

（三）建立機制，落實推動

各銀行機構要加強督導檢查，根據本單位活動計劃，需制定活動效果檢查計劃和評估機制，定期巡查本系統（本地區）活動開展情況，督導相關機構和人員按照活動要求開展各階段活動，避免活動流於形式，確保活動的實際效果。同時，各單位要建立健全本單位消費者教育服務工作的考核評價機制，促進消費者教育服務工作常態化。

（四）總結成果，推廣經驗

各銀行機構要建立金融知識普及工作長效機制，總結本系統（本地區）「普及金融知識萬里行」活動開展情況，積累並推廣先進經驗。在活動中需做好數據統計工作，留存活動相關圖片、錄像、文字等材料。在每月主題活動結束後，需將本系統（本地區）當月的活動小結、簡報、圖片等資料報送協會活動辦公室。10月5日前，需向協會活動辦公室報送「20xx年度普及金融知識萬里行活動總結」和「20xx年度普及金融知識萬里行活動數據統計表」（見附件1）。協會活動辦公室將選取各銀行機構報送的優秀資料刊登在工作簡報進行宣傳，同時推薦給雲南省銀行業協會進行宣傳，展示各銀行機構在活動中的優秀做法，推廣先進經驗。

（五）為能夠更好地加強聯動協調，請各銀行機構按要求於xx月1日前，將「普及金融知識萬里行活動日常聯系人信息表」和制定的活動細則以電子版形式報協會活動辦公室。

金融普及知識月主題宣傳活動方案（篇四）

人民銀行嘉興市中心支行成立由分管領導任組長、各相關職能部門負責人參加的宣傳工作小組，統籌協調活動開展情況。金融消費權益保護部門承擔具體的牽頭協調工作，各相關職能部門要做好專業條線的金融知識宣傳普及內容的審核把關和宣傳指導工作，並派出骨幹力量參加統一組織的宣傳活動。

人民銀行各縣（市）支行、各金融機構、支付機構要高度重視「金融知識普及月」活動，有針對性地制訂活動方案，並成立由分管領導任組長、相關職能部門負責人任成員的工作小組，切實加強組織領導，明確牽頭部門和職能部門的職責，落實工作責任和任務分工。

（二）統籌兼顧，突出重點

根據人民銀行總行「xxxx年消費者金融素養調查」問卷的結果，金融消費者對社會生活中各類周知性、常識性的金融知識的需求較大。結合當前「創業金融」、「金融創新」的社會新趨勢、新常態，2022年「金融知識普及月」活動應重點突出互聯網金融、創業金融、匯率政策等內容，對金融消費者開展風險教育。在宣傳方式上，應區分不同群體開展層次鮮明、各具特色的教育活動，並注重建立普及宣傳的長效機制，提高宣傳教育的實用性和針對性。

各證券機構、保險機構要以反洗錢和外匯知識為重點開展系列宣傳活動。

（三）務實節儉，注重實效

為貫徹落實「八項規定」，體現務實節儉原則，人民銀行嘉興市中心支行不統一召集金融機構舉行啟動儀式，也不組織開展廣場宣傳咨詢活動，同時將主動加強與其他金融監管部門、政府部門和行業協會的溝通協調，把「金融知識普及月」活動與其他部門開展的宣傳活動進行整合，形成宣傳工作合力。

人民銀行各縣（市）支行要將務實節儉、集約資源和注重實效的原則貫穿於整個宣傳活動的始終，主動加強與其他金融監管部門、政府部門和行業協會的溝通協調，有效整合宣傳資源，形成宣傳工作合力。

金融普及知識月主題宣傳活動方案（篇五）

一、活動目的

向廣大小微企業經營業主宣傳小微企業金融服務政策，開展有針對性的金融知識普及；展示和推廣銀行業金融機構開展小微企業金融服務的成就與經驗，營造良好的社會氛圍；推介特色服務和特色產品，努力提升小微企業金融服務水平。

二、活動時間

xx年xx月xx日

三、組織領導

（一）成立小微企業金融服務宣傳月活動領導小組，由行長任組長，主管副行長任副組長，辦公室及各業務部門主要負責人為成員。領導小組下設辦公室在公司業務部。

（二）領導小組根據銀監機構的總體要求制定和實施本行的活動方案，組織、協調和監督落實各項工作要求，確保宣教的覆蓋面和有效性。領導小組辦公室負責持續了解轄內銀行小微企業金融服務宣傳月活動籌備及開展情況，指導、督促全行有效落實宣傳方案，及時收集、我宣傳活動信息、新聞報道和總結報告等。

四、宣傳內容

（一）推進小微企業金融服務的政策；

（二）小微企業金融服務取得的成績和主要行動措施；

（三）小微企業金融特色產品和服務創新；

（四）小微企業成功融資案例等。

五、活動安排

（一）制定詳細方案，總行及各支行要通過適當形式進行動員和周密部署。

（二）通過新聞媒體、舉辦知識技能競賽、銀企對話、研討會、上街服務等開展形式多樣的活動進行宣傳，在市級主要報刊上刊登「小微企業金融服務宣傳月」專欄，開辟宣傳網頁，擴大社會影響力。

（三）在宣傳月中，專門印製「小微企業金融服務宣傳月」活動的宣傳資料。在集中宣傳月內，各支行網點要統一懸掛「小微企業金融服務宣傳月」橫幅，擺放宣傳資料；LED滾放。宣傳口號：

1、深入開展「小微企業金融服務宣傳月」活動

2、助小微強服務防風險惠民生

3、服務小微銀企共贏

4、銀企互動相伴成長

5、立足小微服務實體經濟

（四）結合「金融服務下鄉」走上街頭或深入助小微企業開展面對面的宣教活動，發放宣傳材料，確保覆蓋面和宣教效果。

（五）領導小組辦公室負責對活動開展情況、效果及下一步工作進行總結，並以書面形式報保定銀監分局監管二科。

六、活動要求

全行要高度重視「小微企業金融服務宣傳月」活動，精心組織，明確責任分工。領導小組辦公室負責與各相關部門協調聯動，按照方案抓好組織實施。在現有支持小微企業發展的政策措施基礎上，針對制約企業發展的突出問題，不斷完善相關政策措施。充分運用國家、地方各類中小企業專項資金和技術改造資金，支持「三型」小微企業發展；支持公共服務平台、小企業創業基地、中小企業公共服務。組織和協調好當地的政府機構、媒體等資源，充分動員，確保此次活動在當地落到實處。宣傳月結束後，各支行要繼續利用已有的各種資源，持續開展小微企業金融服務宣傳教育工作，擴大宣傳效果。

② 理財產品有什麼風險

一般情況下，目前基本上產品都是有風險的，除非合同文本協議上註明是保內本產品，沒有註明容的都是有本金損失的風險，具體風險程度要視產品的投資標的范圍，投資需謹慎。
購買理財產品前，建議您閱讀合同，留意投資標的范圍，風險介紹等。

③ 什麼是控制自我評估

控制自我評估（CSA）也被稱為管理自我評估、控制和風險自我評估、經營活動自我評估以及控制/風險自我評估,是指企業內部為實現目標、控制風險而對內部控制系統的有效性和恰當性實施自我評估的方法。其有三個基本特徵：關注業務的過程和控制的成效；由管理部門和職員共同進行；用結構化的方法開展自我評估。
內部控制自我評估是一種在西方發達國家廣泛使用的內部審計技術和工具，它是由管理層或業務人員直接參與的考察和評估內部控制效果的過程，其目的是為組織目標的實現提供合理保證。

CSA提出的背景
1978 年生效的《美國反海外腐敗法》除了禁止對政府官員進行賄賂外，更重要的是該法提出了保持有效內部控制的強制性要求。針對20世紀80年代連續的公司治理失敗，全美反財務舞弊報告委員會及COSO委員會指出「控制環境」在財務報表的編制上有「更普遍深入的影響」。此時，一種能評價包括公司治理、經營理念、職業道德、溝通、人力資源政策和文化的工具已凸顯重要。
1987 年，由於法庭判決要求報告內部控制制度以及傳統審計程序對發現公司內部舞弊無能為力，加拿大海灣公司的內部審計部門著手設計一套全新的方法，他們稱之為控制的自我評估（CSA）。由員工和經理組成的各個小組出席由高級內部審計人員召集的為期一天的專題討論會，在這些討論會上，各小組暢所欲言，確認內部控制的運轉情況，並需要採取相應的措施。經過幾年嘗試，通過這種方式，到1992年已能提供該公司全部活動的可靠且最新的信息。主要的風險經常在剛出現時就會被識別，在損失尚未蔓延前，公司的高級管理層就能採取糾正措施。海灣公司獨創的CSA理念受到國際內部審計協會（IIA）的贊許和推廣，其工作方法逐步在全球得到廣泛應用。
控制自我評估（CSA）的產生
CSA最早在1987年由加拿大海灣公司（Gulf Canada）首次提出。促成該公司實施CSA的環境因素主要有兩個：（1）一項法庭判決要求該公司報告內部控制；（2）傳統審計程序在解決油和氣的計量問題方面碰到了困難。會計人員和審計人員決定召開引導會議（facilitated meeting）來說明雙方的問題。他們發現這種方法是一種比一對一審計訪談更為有效的實現其目標的方法。於是，在接下來的十年之中，該組織不斷使用 CSA來評價和改進它的內部控制系統。
雖然CSA最早出現在20世紀80年代末期，但其最主要的發展是在90年代，特別是在1992年COSO報告公布之後。COSO報告首次把內部控制從原來自上而下財務模式的平面結構發展為更具彈性的企業整體模式的立體框架。此後，一些國家發布的有關內部控制的報告，均以COSO報告為模本。我國的《內部會計控制規范》和巴塞爾銀行監管委員會的《銀行組織的內部控制系統框架》也是以COSO報告為基礎的。傳統的內控評價方法只能用來評價諸如財務報告，資產與記錄的接觸、使用與傳遞，授權授信，崗位分離，數據處理與信息傳遞等的「硬控制」。在新的內部控制模式下，迫切需要評價包括公司治理，高層經營理念與管理風格，職業道德，誠實品質，勝任能力，風險評估等的「軟控制」。在這種情況下，作為一種既可以用來評價傳統的硬控制，又可以用來評價非正式控制即軟控制的機制，CSA得到了普遍的信賴。
如今，世界上越來越多的公司和其他組織已經或正在實施一些成功的CSA計劃。例如美國聯邦存款保險公司（FDIC）和加拿大存款保險公司（CDIC）要求美加金融機構據以評價內部控制。世界銀行專門出版了一本有關CSA實施經驗的書。為了適應這種潮流，安永、德勤等會計師事務所也都各自開發了CSA實施軟體；國際內部審計師協會也專門成立了CSA中心。可以說，在國際上已經掀起了一股CSA熱。
CSA帶來內部控制系統評價的革命
由於CSA一開始便表現出對軟控制的強大評價效力，所以，早在1995年8月IIA召開第一屆CSA會議時，與會者中就有83%的人認為CSA將給內部審計業帶來革命性的變革。CSA所帶來的內控評價變革可概括為以下五個方面：
1.有效進行軟控制的評價。可以有效地對軟控制進行評價是CSA優越於傳統的內部控制評價方法的首要之處。以美國的SEC為例，為了實現其保護投資者利益 的目標，諸如員工的職業道德與專業勝任能力等軟控制較之硬控制顯得重要得多。如果實施CSA，把管理人員和其他員工召集起來討論職業道德並對其是否可以成 功達到目標進行評估，引導小組的成員就可以甄別現存信息溝通過程的成功之處與潛在障礙，並提出相應的改進建議。
2.提升控制環境。按照新的內控理論，內審人員不再是內部控制的唯一責任主體，企業的所有成員都對內部控制負有相應的責任，利用CSA可以起到有效教育並 幫助管理人員明確並願意承擔其責任的作用。對此，美國西雅圖市的審計人員Scottie Veinot說：「如果沒有CSA，我將不得不尋找一種有效途徑來對有關人員進行內部控制培訓，現在好了，CSA幫我完成了這一切，它在我的組織當中起到 了角色轉換的使者和教育者的作用。」另外，CSA還能通過影響一般員工來對控制環境產生積極的貢獻。因為當一般操作人員參與CSA過程時，他們不僅學會了 對內部控制進行持續的日常評估，而且提高了控制意識。管理人員或工作組其他人員參與評價內部控制、評估風險，對所發現的薄弱環節提出行動計劃，評估經營目 標完成的可能性。從而提高他們對組織目標以及內部控制在實現這些目標中所起到的作用的認識，激發他們認真設計和執行控製程序，並不斷改進控製程序，做到了 全員評價、全員控制，實現了內部控制的質的飛躍。
3.盡快找到並解決問題。利用CSA，常常可以比傳統的內部審計更容易找到問題並提出解決問題的方法，特別是那些跨部門的問題和表面上看起來不可能的問題。多倫多帝國壽險理財公司的高級顧問Michael Pidzamecky舉了這方面的典型例子。他曾就職的天然氣公用公司利用傳統的內部審計方法一直無法找出未能准時支付供應商款項的問題，後來他們採用了 CSA技術，組織了一個包括會計、審計、營銷、信息技術、燃氣控制、燃氣供應、人力資源以及其他一些部門共20人的小組，所有的參與者都提出了各種可能的 原因：培訓的、溝通的、信息系統的、營銷的等等，並對主要原因進一步尋找子原因。這樣，採取魚骨圖模型（fish bone）來分析，當魚骨圖畫好之後，他們就找到了問題的根本：公司要求經過五次簽字的付款授權政策本身過於耗時。找到了原因所在，解決問題的辦法當然也就垂手可得。
4.預測並控制風險。通過CSA，一個組織還可以提高某經營單位在設計和保持控制與風險系統中的涉及度，甄別風險暴露情況並決定正確的行動，從而為內部控制增加價值。CSA執行者可以首先與其員工進行面對面訪談，然後與工作組的成員們詳細討論，把討論結果諸如目標、成功的障礙、風險、現有的控制與所必需的控制等，形成一個電子數據模板，並根據其發生的可能性與影響程度對風險進行加權平均，排成高風險區、中風險區和低風險區。這樣，各相關部門便可以根據此電 子數據模板有的放矢，採取措施，將來還可以據此進行持續重估。加拿大安大略省布蘭登市的審計人員David Young總結了這方面的經驗：管理人員及員工學習並掌握了CSA對風險的排序，他們便會提高責任心，在他們的部門中分配資源以減少最危險的風險。
5.使內審更具效率與效果。通過CSA，內部審計和經營人員合作起來對經營活動進行評價。由於依靠經營人員在CSA中的活躍參與，減少了收集信息的時間和審計中所需執行的驗證程序，參與CSA的人員對經營過程能了解得更為徹底。因此，這種合作提高了內部審計人員可獲信息的數量和質量，把審計人員從對立者、 監督者轉換為企業發展的參與者、推動者。IIA建議通過內部職能把審計人員、CSA引導者和參與者這三者之間的互動結果加以綜合利用，來為組織增加較大價 值。它支持用CSA來：（1）擴大給定年度中內部控制報告的覆蓋范圍；（2）通過對在CSA結果中注意到的高風險和非正常項目進行復核來確定審計工作目標；（3）通過把糾錯行動從所有者方面向雇員方面轉移的辦法來提高糾錯行動的有效性。

CSA方法及其選擇
西方國家在實踐中已經發展了多至20餘種的CSA方法，但從其基本形式來看，主要有三種，即：引導會議法、問卷調查法和管理結果分析法。
引導會議法是指把管理當局和員工召集起來就特定的問題或過程進行面談和討論的一種方法。CSA引導會議法又有四種主要形式：以控制為基礎的、以程序為基礎的、以風險為基礎的和以目標為基礎的。
問卷調查方法利用問卷工具使得受訪者只要做出簡單的「是/否」或「有/無」的反應，控製程序的執行者則利用調查結果來評價他們的內部控制系統。
管理結果分析法是指除上述兩種方法之外的任何CSA方法。通過這種方法，管理當局布置工作人員學習經營過程。CSA引導者（可以是一個內審人員）把員工的學習結果與他們從其他方面如其他經理和關鍵人員收集到的信息加以綜合。通過綜合分析這些材料，CSA引導者提出一種分析方法，使得控製程序執行者能在他們為CSA做出努力時利用這種分析方法。
在我國運用CSA應注意的幾個問題
在現代經濟生活中，控制結構的非正式性和靈活性已經越來越高，這就要求大部分組織採取更強有力的控制監控技術。CSA作為一種有助於管理當局和內部審計人員判斷內部控制質量的方法，也許是一種能達到這種目標的工具。在我國，公司內部控制不如人意已是不爭的的事實，紅光、瓊民源、鄭百文、深華源、銀廣廈等業已暴露的上市公司違規事件幾乎都與內部控制特別是控制環境弱有著千絲萬縷的聯系。所以，現階段我國企業界在建立公司治理、強化內部控制建設中，應當適時引進CSA方法，既加強對軟控制的評價，也不斷促進控制環境的提升。然而，在具體實施時，應當注意以下幾個方面的問題：
評估組織文化，適當選擇CSA方法。作為一種相對比較新的發展中的方法，CSA的成功與員工的有效參與直接相關。他們的反應和接受能力在很大程度上是一個企業組織文化的函數，組織文化反映了管理當局對CSA指導原則的態度。在一個結構化的環境（structured environment）中，CSA過程才能得到充分徹底的支持並得到不斷的重復以求不斷改進。CSA執行者應基於對組織文化的分析結果來選擇CSA方法 和形式。在公司文化不支持一種參與式CSA方法的情況下，問卷調查和內部控制分析會有助於提升控制環境。另外，在選擇實施CSA時，執行者還應當就以下問題進行決策：

要在組織的哪一分部實行CSA
需要考慮哪些職能或目標
評價過程具體應包含哪個層次（車間、分區、分部等等）

發揮內審人員作用，形成內控評價合力。關於內審人員在CSA中的作用問題，有兩種不同的看法。有些CSA參與者認為，CSA應包含內部審計，視內部審 計為CSA的恰當驅動者；還有一些CSA參與者則認為，CSA只能由經營管理當局或工作小組來有效執行。我們認為，在我國現階段，為了確保各相關集團的利 益得到保護，不論CSA過程是由內部審計還是經營管理當局來驅動，內審人員都應持續監控並參與CSA，使內、外部審計和CSA在內控評價方面形成的合力。
借鑒西方經驗，避免有關陷阱。盡管CSA在西方已經廣受歡迎，然而，在實踐中，人們同樣積累了很多經驗教訓。安達信公司的研究人員 R.P.Tritter和D.S.Zittnan總結出CSA的五大陷阱，它們是：

CSA引導人員選擇失當

策劃過程過於簡單化
在發動CSA的過程當中好大喜功
缺乏管理人員的支持
限定CSA的實施范圍從而使其潛力受限

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