㈠ 求內部審計計劃書的範文
一、審計計劃編制簡介
自年初公司正式成立審計部以來，在上級領導的大力支持下，審計部制定了內部審計相關制度，設立了審計辦公室，招聘了審計人員，評估分析了公司經營內控風險，並在此基礎上制定出2008年度審計計劃，該計劃以風險為基礎，採用了風險評估、商討會等方式，確定了本年度內部審計工作目標和審計計劃的工作重點，除專項及常規審計任務外，2008年度審計部將以直營銷售環節、生產采購供應環節及資產安全性及效益性作為本年度重點審計項目， 時亦考慮對員工反映的重點問題進行審計；審計計劃中審計項目是基於目前的風險評估，這些項目將受到未來風險評估變化的影響；計劃的執行將在目前已有的審計資源上完成，包括一名審計部長，兩名審計員（暫缺一人）。
二、內部審計工作目標
2008年度審計部工作目標將緊緊圍繞公司生產經營和管理工作為中心，按照公司制定的年度工作總體思路和主要經營目標，在公司內部為董事會和管理部門提供客觀的審計和檢查服務，以內部審計條例為使命，確保履行我們的服務與監督職能；我們的目的就是協助董事會建立良好的公司治理機制、並對公司各級管理部門有效履行職責提供審核、意見和建議；審計部2008年的發展目標，將以完善審計部審計制度，強化審計部審計監督與服務職能，逐步擴大審計部的服務范圍，重點培養審計專業骨幹，並通過內部與外部培訓提高審計人員的現代化軟體操作水平和業務分析能力，提高業務技能，同時學習引用先進實用的審計方法和審計技巧。
三、內部審計項目說明
鑒於各單位、各部門實際情況不同，確定的審計項目亦不同，現對其分述如下:
1、直營店經營管理審計
（1）審計級次：一級（年度重點項目）
（2）審計安排:每月（計劃表）
（3）審計人員數量：3人
（4）審計目標：檢查直營店銷售及資產管理內部控制系統，測定是否遵守已確定的政策、程序、標准及其他內部控制制度，並評價控制的適當性和效果性。
（5）審計內容:
1、檢查銷售管理制度是否按規定執行，調查銷售的真實性、合規性，是否違反銷售制度。
2、檢查物流管理制度、資產安全管理制度的執行是否到位，測定貨品及財產的安全性，帳實是否一致，貨品流失是否正常。
3、確定工資發放、考勤管理、工服發放及其他收支有無按規定執行，是否公開透明。
4、檢查各項手工帳及電腦帳務記載的及時性、正確性及完整性。
5、對備用金及其經營業務費用支出的合規性、真實性審查。
（6）審計程序：略
2、生產基地生產管理審計
（1）審計級次：一級（年度重點項目）
（2）審計安排:依據訂貨會貨品下單時間
（3）審計人員數量：4人（含辦事處會計2人）
（4）審計目標：檢查生產基地生產采購運作和內部控制系統，測定是否遵守已確定的政策、程序、標准及其他內部控制制度，並評價控制的適當性、效果性及效益性。
（5）審計內容:
1、確定商品及重要原輔料采購是否從多個符合條件的供應商那裡取得詳細的報價單，並確定是否向批準的供應商訂貨；評價供應商的信譽情況，所提供產品的質量和價格以及能否及時供貨。
2、確定采購供應主管和職員與批準的供應商之間是否存在潛在利益沖突。
3、是否制定采購計劃並由授權的主管按采購計劃進行審批，是否有書面定單提交，不相容崗位是互分離。
4、是否由獨立於采購部門的人員對收貨數量及質量進行審核
5、原輔料出入庫記錄是否完整，保管是否責任到人。
6、是否建立完善的應付賬款二級明細帳並定期與供應商及財務部核對。
（6）審計程序：略
3、采購成本及應付款審計
（1）審計級次：一級（年度重點項目）
（2）審計安排:每季一次
（3）審計人員：2人
（4）審計目標：檢查采購成本核算的正確性、應付帳款的完整性及真實性，采購合同內容執行情況。
（5）審計內容:
1、產品成本構成要素的完整性，成本核算的正確性、准確性。
2、應付帳款記錄的及時性、准確性、真實性。
3、核算、付款、記帳、審核流程的合理性、合規性。
4、采購合同簽定內容的嚴謹性及合同內容執行情況。
5、供應商資料的完整性，對帳單提供的准確性及規范性。
(6）審計程序：略
4、銷售收入及應收款審計
（1）審計級次：一級（年度重點項目）
（2）審計安排:每季一次
（3）審計人員數量：2人
（4）審計目標：檢查銷售成本核算的正確性、應收帳款的完整性及真實性。
（5）審計內容:
1、銷售成本、補帖、返利等核算的正確性、准確性。
2、應收帳款記錄的及時性、准確性、真實性。
3、核算、收款、記帳、審核流程的合理性、合規性。
4、加盟商資料的完整性，對帳單提供的准確性及規范性。
（6）審計程序：略
5、期間費用及其他收支審計
（1）審計級次：二級（年度常規項目）
（2）審計安排:年終
（3）審計人員數量：2人
（4）審計目標及內容：檢查期間費用發生的合規性、合理性及真實性；其他收支入帳的完整性、准確性及合規性。
6、公司總部資產及物流審計
（1）審計級次：二級（年度常規審計）
（2）審計安排:年中及年終
（3）審計人員數量：全體
（4）審計目標及內容：檢測公司倉庫物流內控系統的合規性、有效性，貨品、輔料存放的安全性，帳實差異率及利用率。
7、公司各經營指標執行效果審計：
（1）審計級次：二級（年度常規審計）
（2）審計安排:按季
（3）審計人員數量：2人
（4）審計目標及內容：檢查公司各項經營指標及預算指標執行效果及執行差異，反映經營狀況及工作效率。
8、專項審計或調查：
（1）審計級次：一級（臨時性例外審計）
（2）審計安排: 視風險程度及項目的重要性程度而定
（3）審計人員數量：視風險程度及項目的重要性程度而定
（4）審計目標及內容：按公司董事會或公司管理部門要求，達到相應的審計目標和審計目的。
9、離任經濟責任審計：
（1）審計級次：二級（年度常規項目）
（2）審計安排:離任報告送達之日起
（3）審計人員數量：2人
(4）審計目標及內容：財務經濟責任、任期工作效果及工作交接情況。
四、後續審計的必要安排
審計部將執行公司內部審計條例，接受既定的後續審計政策。我們有責任對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施後續審計，安排相關後續審計計劃、審計范圍和目標，實施相關後續審計程序，其目的是確定有無採取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，並評價它們對糾正審計過程中發現的缺陷的效果；同時我們將發送與後續審計有關的報告。
五、審計資源分配及費用預算情況（附表）
審計資源的分配是基於審計部一名審計部長、兩名審計人員而完成的；安排具體審計項目的時間是在研究了被審計單位和部門管理現狀的基礎之上而確定的；全年審計資源分配對象，主要包含重點審計項目（含直營、生產、收入、成本審計項目）252天；常規審計項目（含費用、物流、經營指標、離任審計項目）90天；突發性專項審計及調查60天；決議跟蹤20天；後續審計20天；後續教育培訓30天等；費用開支主要發生在直營店4.82萬元、生產基地0.36萬元、專項審計調查0.8萬元及後續教育0.5萬元等項目支出上。
六、審計項目具體計劃及風險評估情況（附表）
㈡ 如何撰寫年度審計計劃
2008年度內審計劃表
審核時間 2008年10月28日（星期四）至10月29日（星期五）
受審單位 比賽組、評審組、運動員
審核依據 會員條理和相關標准
審核目的 驗證公司質量管理體系運行的符合性、充分性和有效性
審核范圍 社團…………
審核辦法 （1）抽樣檢查有關資料、記錄 （2）現場比賽
審核組成員 組長：
成員：
編制人： 審批人： 時間：2008年9月28日
㈢ 如何寫內審年度計劃
審核組長對內審報告的編制、准確性和完整性負責。內審報告通常包括以下內容：
1） 審核的目回的和范圍；
2） 審核組構成，受審核方主要參與人員姓名和職務；
3） 審核日期、審核計劃；
4） 實施審核的依據；
5） 審核概述；
6） 受審核方質量管理體系綜合評價和審核結論；
7） 不符合項及統計分析；
8） 對糾正措施完成的要求和必要的建議；
9） 審核報告的發放范圍，通常為審核有關部門及組織的負責人，管理者代表等；
10）審答核組長簽字，管理者代表審核，最高管理者批准；
11）內審計劃、不符合項報告和其他必要的資料可以作為報告附件。
㈣ 審計總體計劃模板
只有統一格式了，沒有分行業的了。因為分行業的格式往往與現實不符，具體格式要結合本單位實際業務而自行設計的。
㈤ 年度審計計劃有哪些基本內容
一.具體審計計劃是依據總體審計計劃制定的，對實施總體審計計劃所內需要的審計程序的體質容、時間和范圍所做的詳細規劃與說明。 [編輯] 具體審計計劃的基本內容 具體審計計劃應當包括各具體審計項目的以下基本內容：
(一)審計目標；
(二)審計程序；
(三)執行人及執行日期；
(四)審計工作底稿的索引號；
(五)其他有關內容。
二.[具體審計計劃應審核的事項
對具體審計計劃，應審核以下主要事項：
(一)審計程序能否達到審計目標；
(二)審計程序是否適合各審計項目的具體情況；
(三)重點審計領域中各審計項目的審計程序是否恰當；
(四)重點審計程序的制定是否恰當。