A. 金融市場中的激勵問題是什麼
在以往的監管理論研究中，監管制度是外生的，基本耒涉及監管者和被監管者的激勵問題。這個問題直到拉豐(Laffont)和梯若爾 (Tirole)的《政府采購與監管中的激勵理論》一書的出版，才得到較為系統的研究。他們將激勵問題引入，在激勵與抽租之間的權衡取捨之上，成功地將博弈論和信息經濟學的工具用於監管問題的分析；在監管者和被監管者的信息結構、約束條件和可行工具的前提下，運用相對比較成熟的完備合約方法(Complete Contracting)，分析雙方的行為和最優權衡，並對監管中的許多問題都盡可能地從本源上內生地加以分析。他們的分析揭示了監管的演進過程——從高度的監管(heavy—handedregulation)到輕度監管(light—handed regulation) 的過程。在這個過程的不同階段，政府和被監管者會面臨不同的信息結構、約束條件和可行工具。他們認為，由於存在信息不對稱、缺少承諾以及不完美的監管者， 因此監管不是次優 (second—best)的。信息不對稱造成的道德風險和逆向選擇限制了監管者對被監管者的監控能力； 由於合約方面或者法律方面的原因，監管者不能對激勵方案進行承諾也降低了監管的效率；監管者和政客可能是不稱職的，有自己的小算盤，並容易被利益集團收買，所以不會使社會福利最大化。
運用上述監管激勵理論，德沃特里龐 (Dewatripont)和梯若爾(Tirole，1993)構造了「最優相機監管模型」，該模型同樣基於金融監管的代表說，由對分散的存款人的信息不對稱且偏好「搭便車」的分析引入因存款人集體行動失靈問題，並將討論集中在金融何時需要外部的干預和監管，以及外部人監管的激勵方案。按照不完全合約理論(Hart and Moore，1990； Aghion and Bolton，1992)，股東對企業業績是凸的收益結構：在公司經營良好時，他們擁有控制權；而債權人對企業則是凹的收益結構，企業經營不善時，他們行使控制權。擁有凹收益結構的人較擁有凸收益結構的人更傾向於外部干預和更嚴厲的監管。因此，債權人比股東更希望加強監管。對銀行而言，銀行清償比率越低，股東就越偏好風險，而存款人則越規避風險。由此，他們將監管的激勵方案與索取權聯系起來。這樣，實施最優監管政策的方式是：讓監管者擁有與沒有保險的存款人一樣的激勵。他們的模型揭示了當監管者既負責事後的干預、又負責事前的監督時，是如何被動干預以掩飾其失敗的監督，以防止損害其前途。該理論較好地解釋了美國監管當局為何在20世紀80年代儲貸危機中採取寬容監管態度，致使情況越來越糟的原因。
監管激勵理論將監管者和被監管者所面臨的信息結構、約束條件和可行的工具納入一個框架內進行綜合考慮，並努力將產權結構和法律內生地加以分析，以盡可能地反映真實世界裡可觀察到的成本。據此，在指導監管實踐上，一國是採用相機性監管，還是採用事先標准化的基於規則(Rule—basedregulation)的非相機性監管，其效果在很大程度上取決於監管機構的獨立性。只有獨立性較強、且將廣大金融消費者利益內部化的監管機構，才可以被賦予相機性監管的權力。他們的監管目標單一且明確，就是代表存款人和金融消費者利益，而不需要他們關心事後社會福利最大化，這以英國金融服務管理局(FSA)的靈活的「窗口指導」式的監管風格為代表。如果監管機構受政治壓力及利益集團的影響較大，那麼，基於規則的非相機性監管制度是一個不錯的選擇，這也是《巴塞爾協議》的精神所在。基於規則的監管的最大特點是事先的標准約束，有三個優點：(1)可以盡可能減少監管人員主觀因素的影響，防止對相同問題出現不同監管結論的現象；(2)減少監管尋租、設租與監管寬容等道德風險；(3)監管工作透明度高，有利於被監管者和公眾的合理預期。美國金融監管中被廣泛運用的CAMELs體系可以被認為是這種理性量化監管的典範。但基於規則的監管的缺點也很明顯：(1)金融市場是瞬息萬變的，而事先制定的監管標准免不了存在過於機械、僵化及不合時宜等缺陷；(2)監管標準的設定往往被視為是「官方默許的風險頭寸」，成為被監管機構對自己的最高要求，從而引發另一層面的道德風險。
B. 怎樣完善金融組織體系，增加金融有效供給
完善金融組織體系，增加金融有效供給的方法：
要鼓勵發展更多的金融機構和金融業態，填補空白，增加競爭，改進服務，切實提高小微企業金融服務的可獲得性和便利性，降低融資低成本。
1、加強地方法人金融機構建設。要大力發展以小微企業為主要服務對象的地方法人金融機構，優化金融資源區域布局，通過政策激勵和考核約束，引導金融機構主動對接小微企業。高度關注民間借貸風險問題，疏堵結合，給民間借貸合法身份，使其陽光化、規范化發展，納入有效監管范圍。繼續深化農村信用社產權改革，建立現代企業制度，擴大農信社在基層的金融支持力度。大力支持在小微企業集中的地區設立村鎮銀行、貸款公司等小型金融機構。積極探索由民間資本發起設立的民營銀行、金融租賃公司和消費金融公司等金融機構，豐富小微企業金融服務機構種類。
2、重構融資性擔保體系。要降低小微企業融資成本，必須重構融資擔保體系，把融資性擔保公司作為政府扶持小微企業、不以盈利為目的的增信機構，緩解小微企業質押品不足的難題。各級政府可結合自身情況，組建省級擔保集團，控股或參股各縣(市、區)政府性擔保公司，提升融資擔保的能力。目前，湖北省絕大多數縣(市、區)都擁有一家政府參股控股、注冊資本金一億元以上的擔保公司。同時，積極探索建立政府主導的省級再擔保公司，推動銀行與擔保機構擴大合作范圍，不斷提高擔保放大倍數。督促和引導政府性擔保公司回歸公益。大力推行小額貸款保證保險，引入保險機構為小微企業貸款保駕護航。
3、推動中介組織服務小微企業。探索發展專門服務區域性股權市場的小型證券機構，積極發展服務小微企業的評級機構，大力發展財務、法律、管理咨詢、營銷策劃等企業服務類中介組織。鼓勵各類中介組織結合小微企業特點，開發保姆式的服務項目，提供價廉物美的咨詢服務。政府部門可向中介機構購買服務，為小微企業提供融資策劃、財稅代理、法律體檢等方面的專業服務，節省小微企業經營成本。
總之，小微企業是經濟的基礎和活力所在，扶持小微企業的發展是包括政府在內的全社會共同的責任，也是國民經濟固本培元之舉。要從思想認識到行動上高度重視，多措並舉，形成體系化、制度化的安排，那麼，小微融資難、融資貴問題一定能夠得到化解。
C. 如何建立中國銀行的激勵機制
--------------------------------------------------------------------------------來源：作者：陳曉光謝耀星國有商業銀行如何建立起現代銀行制度？筆者認為，國有商業銀行首先必須建立健全有效的激勵機制，並以此作為建立現代銀行制度的基礎和前提。本文試圖就以中國銀行激勵機制的建立與健全談幾點粗淺認識。目前我行激勵機制建設存在的主要問題激勵機制的建立，其目的就是企業從不斷滿足員工各種不同層次需求的過程中逐步實現自己的經濟增長和戰略發展目標。但從中國銀行激勵機制建設情況來看，一直存在以下諸多方面的問題：1、激勵考核目標的多元化激勵考核目標的多元化，耗散了資源有效配置。我們先從總行確立的發展戰略目標來看：一個目標是早些時候提出的，用3-5年時間，使中國銀行發展成為在新體制下按照良好公司治理機制運作的、功能齊全、布局合理、有獨到比較競爭優勢的國際大銀行；另一個目標是近幾年提出的，用3-5年的時間，實現中國銀行的整體上市，改革和發展成為國家控股的多元投資的股份制商業銀行。兩個3-5年的發展目標，雖然並不矛盾，一個是公司治理機制建設目標，一個是管理體制改革目標，但這仍將意味著中國銀行在今後3-5年的管理和發展過程中，既要落實公司治理機制建設目標，又要實現管理體制改革目標。實際上造成了戰略目標的二元化。下面我們再看看省分行（限於湖南省分行）對二級分行以下機構的激勵考核目標：在2000年以前，省分行主要採用行長目標任務管理責任制考核辦法，這一辦法設置考核指標十多項，考核目標的多元化是顯而易見的。從2000年開始，又全面推行了以目標責任制為主要內容的綜合績效考核。但從過去兩年的績效考核情況來看，省行制定的考核目標仍然指標繁雜，既要考核業務發展指標，又要考核內部管理指標。既要考慮現實的因素，又要考慮歷史的因素，主要包括經營利潤、存貸款余額、費用指標、中間業務、甚至還包括黨風廉政、安全保衛、案件防範等等方面的考核指標，下級行既要完成利潤指標，又要控制費用，一次考核檢查，既耗費大量人力物力，又難以突出重點，實難全方位兼顧。2、激勵作用沒有突顯出來一是激勵機制的執行力度不到位。首先，市場激勵難以到位。從我行機構設置情況來看，多年來一直沿用過去計劃經濟行政管理模式，目前從總行到基層網點，一直實行條條式的垂直管理，大多數二級分行以下各級機構對客戶只能提供單一的服務，即客戶到一個櫃台或一個部門跑一次只能辦一筆業務。對客戶日益增長的多元化金融服務需求，不能建立有效靈活的市場激勵、協調機制，單一部門或個人難以為客戶提供一攬子服務。其次是內部激勵乏力。中國銀行提出了四個留人，即：用感情留人、用事業留人、用培訓留人、用適當的待遇留人。四個留人本應對中行員工產生巨大的激勵作用，但實際效果怎樣？首先，我們來看看感情留人：在員工中我們不是經常可以聽到這樣的抱怨：銀行付我多少錢，我不一定會見得很在乎，可是當我把工作做得很好時，希望領導能向我說一聲謝謝或鼓勵的話，讓我知道他重視我的存在。有的員工說：每當我把事情辦砸了，我會立刻聽到領導的聲音，可是，相反地，如果我把事情作的很好，我就什麼聲音也聽不到了。可見，員工需要的是領導的重視和理解，一句激勵的話，可以激發員工巨大潛能。而現實的情況往往是：我行各級機構的各級領導自覺和不自覺地把自己與員工隔離開來，因而造成了員工的不滿和無奈。我們再看用事業留人：一些調離中行的員工說中國銀行，除了這塊金字招牌還閃著耀眼的光環外，其它的沒有什麼可值得留戀的。雖然這話說得有些過分，但至少我行對過去一段時間部分員工跳槽離行問題未引起足夠重視，主觀片面地理解他們嫌棄中行待遇低。殊不知，當一個員工在選擇跳槽的時候，會在發展機會、福利待遇等方面付出極高的機會成本。他不是因為感到難以適應所在單位的用人機制、對單位的管理感到失望、自身積極性和創造性受到打擊、工資收入又相對較低的情況下，又怎麼會跳槽呢？事業留人的問題還表現在用人機制上，這么多年來，一、二級分行的行長仍由上級任命，各二級分行的幹部升遷，盡管逐步實行了競聘上崗，但仍然避免不了人為因素干擾，員工的進出更不由企業自主，只要不犯錯誤，干好乾壞一個樣。可見，我行的激勵機制建設，還遠遠沒有與市場經濟所要求的現代企業制度相適應。二是激勵機制與管理體制不相匹配。在體制上，按照我國國有商業銀行現行的管理體制，所有權與經營權是相互背離的，所有者不管經營，經營者沒有所有權，這與市場經濟的要求不相適應。市場經濟要求作為市場經濟主體的企業，既是市場的經營者，又是經營成果的所有者，企業經營所創造的利潤，除全面完成國家各項納稅義務外，企業可以自主進行分配。但目前的狀況是：各級中國銀行所創造的利潤，必須全部上繳國家財政，員工的收入只能在年初由上而下逐級下達的費用指標內進行分配，在一定意義上講，仍然存在著平均主義、吃財政飯，多年來員工工資有效增幅不大，員工的分配收入等實際利益並沒有與其所創造的效益成正比增長。干好乾壞依然沒有太大差別，員工不能真實地完全參與企業成果的分享。挫傷了員工積極性，削弱了激勵的作用。在分配管理上，目前仍然殘留著計劃經濟管理模式深深的印痕，在內部依然實行工資、費用總額計劃管理。年初由上級行給下級行下達全年指令性工資、費用指標，不論業務怎樣發展，利潤增長的幅度有多大，年初下達的指令性工資、費用指標是不能突破的。在目前廣大員工工資普遍不高的情況下，員工工資收入（含各類績效獎勵工資）的增長，勢必就要壓縮其它方面的費用開支。這樣造成的結果是：若考慮給員工增加收入，就可能給業務發展帶來影響；注重了業務發展的投入，又可能影響到對員工的激勵。這也是基層行至今難以建立起員工分配收入的增長與利潤增長按比例協調增長的激勵機制的一個重要原因，激勵的實效性難以充分體現出來。中國銀行激勵機制的建立與健全我國經濟正大步走向市場化、商業化，它客觀上要求作為經濟核心的商業銀行真正走向市場化、商業化，將市場競爭機制引入銀行，推動商業銀行各項實質性改革特別是產權制度的改革，當然，也包括中國銀行激勵機制的改革與創新。1、有效的激勵機制框架構成筆者認為，我行激勵機制的建立健全，至少應包括以下幾方面內容。目標責任的激勵：建立以目標責任制為特徵的激勵考核辦法，是一種最基本、最明確的激勵手段。它要求責任人完成目標任務而規定的獎懲手段和保障措施。用具體的目標責任，鼓舞和激勵員工採取積極行動。制定既振奮人心，又切實可行的目標責任，運用各種手段廣泛深入進行宣傳發動，使大家清楚了解自身目標任務，明確自己在實現目標任務過程中應承擔的目標責任，自覺地為實現責任目標而努力奮斗。業績考核的激勵：業績考核的激勵，是中國銀行激勵機制建設的一項最根本內容。金融企業實行自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束的經營機制，就是要獲取經營利潤的最大化。績效考核激勵機制的建立與健全，把金融企業向國家承當的責任與企業自身利益緊緊聯系在一起，實現了責權利的有機結合，以此充分調動廣大員工的積極性。思想工作的激勵：在新的歷史時期，像銀行這樣一個業務性強，以實現利潤最大化為目標的金融機構，思想工作還要不要，還有用沒有用？答案是肯定的，我們仍然需要依靠強有力的思想政治工作，教育員工、激勵員工，為實現中行發展目標而奮斗。收入分配的激勵：經濟上的獎勵與激勵，是一種最直接、最有效的激勵手段。必須對現行干好乾壞、干多干少一個樣的收入分配辦法進行徹底改革，真正建立起以業績論英雄、以績效行賞的收入分配機制，突出和充分發揮我行收入分配對績效的激勵作用。學習培訓的激勵：我們一方面必須給員工創造更多的學習培訓機會，另一方面，要在銀行內部營造積極的學習氛圍，把企業建設成學習型組織。根據業務理論知識和實際操作技能兩個方面，提高員工綜合素質，達到學習培訓的激勵效果。職務晉升的激勵：職務晉升是一種長期性的獎勵方法。我們可以用增加其工作責任和許可權，以及突顯其工作的地位等相對容易實現的方法來激勵員工。建立科學合理的用人機制，真正做到幹部能上能下、干與不幹不一樣、干好乾壞不一樣；以業績、以能力、以工作質量論英雄，真正做到能者上、庸者下，切實給員工創造一個公正、公平的用人環境。2、建立健全激勵機制，必須突出三個緊緊圍繞必須緊緊圍繞我行管理體制的改革與發展。中國銀行確立了用3-5年的時間，實現中國銀行的整體上市，改革和發展成為國家控股的多元投資的股份制商業銀行。這是中國銀行管理體制改革最為關鍵的一步，也是中國銀行建立現代銀行制度具有戰略意義的根本性步驟。因此，我行激勵機制的建設也必須適應這一根本性轉變，要緊緊圍繞我行管理體制的改革與發展，改革和創新激勵機制，打好基礎、作好准備。要隨著我行管理體制的改革與發展，徹底廢除過去計劃經濟管理模式下殘留的行政管理方式和手段，建立健全靈活快速的市場反應機制和與之相適應的激勵機制。必須緊緊圍繞良好公司治理機制建設目標。一是要以突出效益考核為原則，重新研究設定目標責任考核的具體內容；二是要不斷改革和完善現行績效考核辦法，對利潤指標實行單一目標考核，或對利潤指標實行剛性考核，對業務、費用指標實行彈性考核，避免考核目標的多元化；三是要進一步加大對現行收入分配體制的改革力度，要根據業績、能力進一步拉大收入差距，對各級行長實行年薪制，對一線員<
D. 如何完善中小企業金融服務體系建設
迄今為止，理論與實踐上比較一致的共識是，構建與完善中小企業金融服務體系，必須既要考慮金融服務供給與中小企業融資需求的激勵相容問題，也要統籌安排金融體制改革與中小企業融資風險處置的關系。本文從資本性融資體系、債務性融資體系、理財服務體系三個層面，探討了構建與完善中國中小企業金融服務體系的一些關鍵環節。
一、資本性融資體系的構建
雖然從理論上講，通過財政稅收政策促進中小企業增加內源性資本積累，是中小企業在不改變股權結構與控制權安排下，實現穩定發展的首要選擇，但是從實踐結果上看，中小企業的利潤留存空間並不大，資本擴張必須要依靠外源性長期資本融資。同時，構建中小企業資本性融資體系，不僅僅是要彌補中小企業資本性融資缺口，更為重要的是要通過有助於發揮資本效用的融資安排，體現資本對中小企業經營管理行為的激勵與約束效應。
(一)要從機構建設著手，培育與發展中小企業投資公司
1．培育與發展長期持股型的中小企業投資公司。國外長期持股型中小企業投資公司之所以得以持續發展，根本原因在於其主要發起人就是中小企業，從投資的風險防範與行為激勵兩方面提高了資本融資效率。眾多具有產業或是產品關聯性的中小企業，為了相互調劑解決資本投入的不足，普遍以有限合夥方式(也有股份制方式)建立起了投資性公司，政府則通過減免投資收益稅收等措施促進其發展。一方面合夥制投資公司具有利益共享效應，中小企業作為合夥人不僅可以不以規模大小及時方便地彌補資本缺口，而且可以在合夥投資公司的利潤中分紅，對中小企業具有明顯的投資激勵作用；另一方面，因為合夥人要對資本投資共承風險，所以投資公司通常採取時段承諾的投資方式，追加投資建立在分時段檢查中小企業投資承諾的基礎上，這對中小企業又形成了較好的風險制約，要求其履行誠信的義務與責任。
允許與鼓勵中小企業投資公司的設立與發展，就是對自由資本形成制度的肯定與保護，這是中小企業可持續發展的關鍵。一旦允許合夥投資公司的合夥人或是管理人在一個良好業績記錄基礎上，今後可以發展為銀行類或是投資類金融機構，必將為中小金融機構的設立奠定市場基礎。在這種意義上講，匆忙放開中小金融機構的市場准入限制，不如先行組建成立大量的中小企業投資公司，為籌建真正服務於中小企業的中小金融機構創造市場條件。
2．培育與發展中小企業風險投資公司。目前來看，中國在風險投資的機制建設上存在著兩個方面的嚴重問題：一是風險投資公司沒有較強的行業分布特徵，大多數風險投資公司沒有專注的投資領域，導致投資科技含量低以及投資趨同化問題嚴重；二是追求資本利得而不是財務收益是風險資本區別與一般資本的顯著特點，但是創造風險資本利得機制 (也稱為退出機制)在中國並不存在，整個風險投資機制缺少了一個關鍵環節。由於缺乏這樣必要的市場機制，目前，中國大多數風險投資公司並沒有遵循真正的風險投資機制，大多數風險投資公司都退變成了一般的非銀行金融機構。
(二)要從市場建設著手，培育與發展適合中小企業融資特點的金融市場體系
鑒於1993年到1997年中國大部分省市證券交易自動報價系統及股票場外交易市場的非規范發展行為，場外交易市場目前在中國被徹底清理了，而創業板市場又遲遲沒有啟動，兩個層次市場的欠缺，嚴重影響了中小企業的資本性融資需求。建立中國二板市場，並不能在短時間內解決大量中小企業尤其是非高科技型中小企業的資本補償問題，當前，迫切需要的是積極恢復與有序發展一個各種交易主體廣泛參與、交易品種和數量不斷擴展的場外交易市場，規避高昂交易費用與上市條件對中小企業資本性融資的制約。只要規定在場外交易市場中掛牌的中小企業，一旦其凈資產、稅後利潤、市值或是股價等達到一定條件要求，就可以直接升入主板或是二板市場，場外交易市場就是二板市場的一個預備市場。
當前，主要市場經濟國家的場外交易市場除了繼續保持建立初期對掛牌公司沒有資格限制、財務規范少，交易手續簡便、費用低等特點以外，已經發展成為了一個受到嚴格監管的實時報價服務系統，可以及時披露與傳遞做市商交易信息，並且實現了區域性或是全國性的聯網，完全擺脫了混亂與分散的局面。中國場外交易市場的發展要避免重復以前無序擴張的格局，應該首先著眼於全國性場外市場交易系統的建立。可以嘗試在上海建立中國場外交易市場報價中心，成立全國性的場外交易市場管理委員會，一方面自上而下地引導各省(市)建立與上海報價中心聯網的地方性場外交易市場，另一方面監管做市商的報價信息和交易活動，增強全國場外交易市場的組織性與可監管性。依託於場外交易市場功能的不斷拓展，中小企業票據、債券等債務性融資也可以得以持續發展。銀行要實現中小企業票據業務的收益，必須積極拓寬票據轉貼現渠道，在轉貼現中通過批量化和規模化運作尋找最有利成交條件的客戶；中小企業債券市場的發展，同樣也面臨著流動性問題。由此可見，中小企業場外交易市場的發展，內涵著中小企業資本性與債務性融資的雙重需求。
二、債務性融資體系的構建
一個有效的中小企業債務性融資體系必須能夠同時解決兩個方面的問題：一是對於為中小企業提供融資服務的金融機構而言，能夠在體制與機制上具有處理中小企業「軟信息」(中小企業的經營特點就是其並不或者是不完全具有財務報表、抵押擔保以及信用記錄等融資債權方需求的「硬信息」，而是現實表現為企業行為、業主品性及與供應商、顧客交易狀況等無法進行數值化准確記錄的「軟信息」)的能力，在防範融資風險的同時保證融資的高效率；二是對中小企業而言，融資體系必須能夠有效解決中小企業的弱勢融資地位問題，從根本上緩解即使是符合貸款條件的中小企業，由於「弱勢界定」而無論其支付多高的利率也無法得到貸款的「信貸配給」現象。
(一)在體制與機制上提高中小企業債務性融資的效率
如果說風險防範是指商業銀行能夠准確識別中小企業經營發展中的「軟信息」，那麼大銀行憑借信息規模優勢對中小企業非定型信息的全局理解以及對中小企業發展風險的遠期估價，小銀行通過與中小企業近距離不斷交換信息而對重要「軟信息」成份的熟識，都使各自具有不同的風險防範優勢。因此，不能片面地講中小銀行與中小企業的匹配優勢，或是大銀行對中小企業貸款的風險防範能力，二者在中小企業債務性融資體系中具有各自的比較優勢。問題的關鍵在於，中小企業的「軟信息」缺乏可傳導性，或者講是很難在組織鏈條上傳遞，這就要求金融機構自身的決策鏈條必須足夠「短而有效」。在這種意義上講，中小銀行為中小企業提供貸款支持具有天然的優勢，並且由於沒有上級組織的約束，可以因地制宜地進行融資機制的創新。
對於縣域經濟中的國有商業銀行分支機構，則必須進行組織結構上的根本性變革。一種可以考慮的改革模式是，在缺乏較好經營管理業績的中小金融機構的縣域經濟中，對各國有商業銀行分支機構進行股權改造，成立省級行控股的獨立法人機構，並根據具體情況，或是每家國有商業銀行成立一家獨立法人，或是集中於一家或是二家進行合並組建；另一種模式是，在具有較好經營管理業績的中小金融機構的縣域經濟中，國有商業銀行分支機構與中小金融機構進行人員、機構、資產負債的重組。兩種改革模式都是對目前國有商業銀行從縣域經濟中簡單性撤離的一種揚棄，更有利於中小企業在縣域經濟中的發展。
大中型城市經濟中的國有商業銀行分支機構，同樣存在著為中小企業提供融資服務的比較優勢。為了全面掌握中小企業的資金運用情況，可以允許金融機構作為中小企業的財務代理人；為了促進委託貸款與中小企業投資項目密切「嫁接」，可以允許金融機構與委託人建立風險分擔機制；為了解決金融機構客戶經理的激勵問題，可以允許金融機構對其貸款超額收益進行一定比例的獎勵。機制比產品對於中小企業融資而言更為重要。
另一個重要方面，是對中小企業非正式融資需求的滿足。民間借貸藉助於非正規性信用資源的利用以及債務責任的落實，滿足了中小企業零售型、人力資源密集型的融資需求，這在銀行體系內很難實現。一方面要不扼殺非正式制度的發展空間，通過利率市場化改革，使資金在正規金融與民間金融之間合理分布，過度要求資金集聚在銀行體系往往同時也集聚了風險；另一方面可以通過組建中小企業投資公司，將民間融資市場「退化」為私人投資市場，使民間金融發展剔除「非法集資」因素。
(二)有效解決中小企業的弱勢融資地位問題
1．最直接方式是建立一家專門對中小企業貸款的政策性銀行
當前，中國金融競爭非常不充分，地方政府的行為又在嚴重影響著中小金融機構的貸款投向與結構，在不能確保中小金融機構具有足夠的與地方政府談判的能力情況下，放開民營或是中小金融機構的市場准入限制，市場型的中小金融機構就有可能蛻變成地方政府的「第二財政」。與其如此，不如自上而下建立一家政策性中小企業發展銀行，以法定的中小企業貸款行為規避地方政府與市場競爭對中小企業貸款行為的扭曲。盡管市場性中小金融機構的建立可以促使優質的中小企業通過擔保、補貼或是付出較高的利率來獲取流動性資金貸款，但是一般中小金融機構很難給予中小企業中長期貸款支持。中小企業發展銀行藉助於低於市場利率的政策性金融債券發行，完全可以向中小企業提供優惠的長期性貸款資金。對於市場型的中小金融機構，監管指標要進一步明確單戶最高貸款額與資本凈值的比率，限制其偏離中小企業的貸款行為。
2．其次是要允許與扶持三類中小企業融資性中介機構的廣泛建立
第一種是町以分擔融資風險的信用擔保類中介機構。一種經常性的錯誤認識是，造成大多數中小企業債務性融資困難的原因，是由於中小企業不能很好地具備銀行貸款的抵押或是擔保條件。組建以財政出資為主的省、市兩級信用擔保機構，就是希望通過信用擔保的杠桿效用，增加中小企業的信貸投入。但是需要指出的是，「貸款」與「擔保」在中小企業融資風險的防範上並沒有本質性的差別。擔保本身也包含著擔保決策、擔保跟蹤、擔保追償三個風險防範行為，如果疏於對中小企業擔保行為的風險防範，既不能有效解決中小企業與銀行的信息不對稱性問題，反倒會增加中小企業與擔保機構之間的風險，擔保倍數越大，則風險越高。防範和化解擔保風險，一是要充分調動貸款銀行與擔保機構雙方的積極性，允許銀行與擔保公司分擔風險的契約安排存在。二是要建立省級與全國性的再擔保機構，通過多層次轉保最大限度地分散風險；三是要建立法律化與制度化的擔保損失財政彌補機制，要將財政彌補款項列入每年的中央與地方預算，並設立由財政、銀行、工商等部門組成的中小企業信用擔保監督委員會，負責對中小企業擔保、再擔保機構和業務的監督管理。建議國務院盡快協調有關部門，研究起草擔保機構、擔保業務以及擔保行業管理辦法，促進擔保業長期健康發展。
第二種是雖然不分擔融資風險，但是本身具有較高風險評估能力的信用評級類中介機構。防範和化解中小企業債務性融資風險，銀行信貸與信用擔保必須與加強中小企業信用徵信體系建設密切結合起來，要建立一個全國性的、共享性的中小企業信用管理系統，為信用評級中介機構的發展提供基礎條件。建立了中小企業信用管理系統，信用評級機構就可以對中小企業及其中小企業各種融資券進行信用評級，銀行與擔保機構也就可以利用評級防止融資風險。在實踐運作中，有的信用評級機構作為一個融資中介機構，在進行投資者(不僅僅是銀行)與中小企業投資項目的中介撮合，向雙方收取中介費用而不承擔風險；也有的信用評級機構在對中小企業融資項目進行評級後向「合作」銀行推薦，收取銀行的代理費。
第三種是「遠離」風險型的融資租賃類中介機構。設備租賃融資方式對於中小企業非常有利，因為往往融資租賃機構購買設備可以打折，便於降低中小企業的總體成本。融資租賃公司可以用租金現金流來償付銀行貸款利息，購買的設備又可以回購或是拍賣，這種資產負債結構致使融資租賃公司本身具有天然的抗風險能力。此外，中小企業出現風險後租賃設備不用清償負債，融資租賃類中介機構可以在一定程度上與中小企業破產風險有效隔絕。
E. 百科激勵體系
網路激勵體系是搜搜網路針對網路用戶的一種獎勵體系。通過這種精神激勵的方式，可以鼓舞用戶發揮自我主觀能動性，貢獻出優質的知識，服務互聯網；同時，通過這種激勵，可以挖掘到專業、權威的人才，為普通用戶答疑解惑。網路激勵體系在形式上有經驗值、信用和用戶等級這3類，都可以在用戶的個人中心進行展示。
網路是用財富值的方法激勵用戶通過創建與編輯詞條與參加任務獲得財富分，用財富值去網路商城兌換禮品。互動網路是獎勵信用分，通過參加任務與各類活動獲得。
F. 如何建立商業銀行的激勵機制
《商業銀行法》第五十九條規定：「商業銀行應當按照有關規定，制定本行的業務規則，建立、健全本行的風險管理和內部控制制度。」商業銀行是經營貨幣的特殊企業，以安全性、流動性、效益性為經營原則。根據這一原則，商業銀行應當按照有關規定，制定本行的業務規則，建立、健全本行的風險管理和內部控制制度，實行制度化、規范化管理。一般來說，商業銀行應當建立以下主要業務規則和制度：
（一）建立業務管理制度。商業銀行的業務管理制度主要包括：1、資產負債比例管理制度。為了適應新的金融管理體制，增強商業銀行自我約束和自我發展能力，保證商業銀行的穩定發展，對商業銀行的信貸資金實行比例管理。通過建立、健全商業銀行內部資金比例管理制度，加強對商業銀行資金自給率、拆借資金占存款比例、風險貸款比例等的檢查與考核，努力將其控制在規定的標准之內。在此基礎上，按照總量平衡、期限對稱、結構合理的原則，建立商業銀行資產負債管理機制，使商業銀行能夠根據資金的來源確定資金的運用，做到資產規模與負債規范相適應，資產結構和性質與負債的結構和性質的比例關系相適應。2、抵押貸款和保證貸款制度。商業銀行要逐步降低信用放款比重，提高抵押、保證貸款和貼現比重。商業銀行要不斷擴大抵押貸款的范圍，提高抵押貸款和保證貸款占貸款總量的比重。商業銀行應當逐步使抵押、保證貸款成為商業銀行的主要貸款方式，建立起抵押貸款和保證貸款制度，減少信用放款比重，以分散銀行信貸資金風險，提高銀行信貸資金的安全性和流動性。3、建立風險管理制度。商業銀行應建立健全貸款審查審批制度、完善信貸風險准備制度，對貸款企業要建立科學規范化的信用評級制度，對各類新增貸款和投產項目要認真進行市場調查和預測，進而確定資金投向和調整結構的著力點。此外，要建立貸款「三查」、崗位分離和審貸職能分離制度，健全貸款制約機制。要積極利用現行的呆賬准備金，盡快將呆賬核銷工作開展起來，力爭使每年提取的呆賬准備金能按規定用於呆賬貸款的核銷，防止風險積累。要實行國際通行的風險度管理辦法，參照巴塞爾《有效銀行監管的核心原則》，用量化指標預測和評估各類貸款風險度，據以作為考核貸款質量、劃分貸款審批許可權的依據。4、加強建立經營效益的考核制度。建立健全切合實際的考核指標體系和獎懲辦法，促使商業銀行形成自我發展和自我約束機制。建立以實現利潤和防範風險為中心的指標考核體系，加強考核，嚴格獎懲。5、建立、健全儲蓄利率管理制度。儲蓄存款是商業銀行重要的資金來源，商業銀行在開展儲蓄存款業務時，不得擅自抬高或降低利率。商業銀行應根據中國人民銀行有關儲蓄、利率方面的具體規定，建立、健全本系統儲蓄、利率管理的規章制度。6、建立各項會計結算管理制度。商業銀行在具體辦理存款、貸款、儲蓄、現金出納等業務中，必然引起資金的增減變動，這就要求運用銀行會計做出連續的、系統的、全面的記錄和反映。銀行結算是社會經濟活動各項資金清算的中介，是商業銀行的一項重要業務。商業銀行結算的任務根據經濟往來合理組織結算和准確、及時、安全辦理結算。因此，商業銀行要按照《票據法》、《票據管理辦法》、《支票結算辦法》等結算規定，通過建立本行的結算制度來加強結算管理，保障結算活動的正常進行。
（二）建立現金管理制度。商業銀行的現金管理是商業銀行根據國務院和中國人民銀行有關授權，對開戶單位的現金收付活動，即對使用現金的數量和范圍進行控制和管理的制度。商業銀行在經營活動中要對現金業務進行監督，對開戶單位的庫存現金和現金使用情況進行審查和檢查，通過制定本行的現金管理制度，來完成現金管理任務。
（三）建立各項安全防範制度。商業銀行有大量的現金和有價證券，為確保資金安全，商業銀行應建立健全各項安全防範制度，具體包括現金庫、銀行賬務、保管箱及消防、安全保衛等方面的防範措施。
（四）建立內部控制制度。通過外部監管，促使其內部建立嚴格的內部控制制度，這是有效防範風險的根據手段。內部控制是商業為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防範、事中控制、事後監督和糾正的動態過程和機制。根據《有效銀行監管的核心原則》，內部控制制度可高度概括為「制約」兩個字，體現在：一是雙人原則，又具體體現為雙人簽字。銀行不能一個人說了算，正副領導要雙人簽字，銀行重要事務才能得到執行。二是在組織機構上嚴格做到審貸與發貸的分離，不僅可以防止風險，而且可以防止貸款被欺詐。三是建立獨立的內部審計制度。要求內部審計有適當的地位和適當的報告程序。一些國家的商業銀行，應監管者的要求，在董事會設立「審計委員會」。目的是促進董事會有效地行使其監督權。四是在銀行內部建立合規性檢查部門，因為如果一旦銀行違法，不但損害銀行名譽，而且可能招致巨額罰款。所以必須保障法律、法規的貫徹和章程的執行。五是在會計規則方面要建立對賬、控制單、定期核算等制度。六是對資產和投資的實物控制。七是嚴格「了解你的客戶」的政策，防止洗黑錢。這涉及到對客戶身份的確認以及有關記錄的保存。
商業銀行內部控制的目標是：1、國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行；2、商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現，確保風險管理體系的有效性；3、業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。商業銀行內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，包括：（1）控制應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，並由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查。（2）控制應當以防範風險、審慎經營為出發點，商業銀行的經營管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業務，均應當體現「內控優先」的要求。（3）控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。（4）控制的監督、評價部門應當獨立於內部控制的建設、執行部門，並有直接向董事會、監事會和高級管理層報告的渠道。內部控制應當與商業銀行的經營規模、業務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現內部控制的目標。內部控制應當包括以下要素：（1）控制環境；（2）識別與評估；（3）控制措施；（4）交流與反饋；（5）評價與糾正。
商業銀行應當建立良好的公司治理以及分工合理、職責明確、報告關系清晰的組織結構，為內部控制的有效性提供必要的前提條件。商業銀行董事會、監事會和高級管理層應當充分認識自身對內部控制所承擔的責任。董事會負責審批商業銀行的總體經營戰略和重大政策，確定商業銀行可以接受的風險水平，批准各項業務的政策、制度和程序，任命高級管理層，對內部控制的有效性進行監督；董事會應當就內部控制的有效性定期與管理層進行討論，及時審查管理層、審計機構和監管部門提供的內部控制評估報告，督促管理層落實整改措施。高級管理層負責執行董事會批準的各項戰略、政策、制度和程序，負責建立授權和責任明確、報告關系清晰的組織結構，建立識別、計量和管理風險的程序，並建立和實施健全、有效的內部控制，採取措施糾正內部控制存在的問題。監事會在實施財務監督的同時，負責對商業銀行遵守法律規定的情況以及董事會、管理層履行職責的情況進行監督，要求董事會、管理層糾正損害銀行利益的行為。商業銀行應當建立科學、有效的激勵約束機制，培育良好的企業精神和內部控制文化，從而創造全體員工均充分了解且能履行職責的環境。商業銀行應當設立履行風險管理職能的專門部門，制定並實施識別、計量、監測和管理風險的制度、程序和方法，以確保風險管理和經營目標的實現。商業銀行應當建立涵蓋各項業務、全行范圍的風險管理系統，開發和運用風險量化評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行持續的監控。商業銀行應當對各項業務制定全面、系統、成文的政策、制度和程序，並在全行范圍內保持統一的業務標准和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續性和穩定性。商業銀行設立新的機構或開辦新的業務，應當事先制定有關的政策、制度和程序，對潛在的風險進行計量和評估，並提出風險防範措施。商業銀行應當建立內部控制的評價制度，對內部控制的制度建設、執行情況定期進行回顧和檢討，並根據國家法律規定、銀行組織結構、經營狀況、市場環境的變化進行修訂和完善。商業銀行應當明確劃分相關部門之間、崗位之間、上下級機構之間的職責，建立職責分離、橫向與縱向相互監督制約的機制。涉及資產、負債、財務和人員等重要事項變動均不得由一個人獨自決定。商業銀行應當根據不同的工作崗位及其性質，賦予其相應的職責和許可權，各個崗位應當有正式、成文的崗位職責說明和清晰的報告關系。關鍵崗位應當實行定期或不定期的人員輪換和強制休假制度。商業銀行應當根據各分支機構和業務部門的經營管理水平、風險管理能力、地區經濟環境和業務發展需要，建立相應的授權體系，實行統一法人管理和法人授權。授權應適當、明確，並採取書面形式。商業銀行應當利用計算機程序監控等現代化手段，鎖定分支機構的業務許可權，對分支機構實施有效的管理和控制。下級機構應當嚴格執行上級機構的決策，在自身職責和許可權范圍內開展工作。商業銀行應當建立有效的核對、監控制度，對各種賬證、報表定期進行核對、對現金、有價證券等有形資產及時進行盤點，對櫃台辦理的業務實行復核或事後監督把關，對重要業務實行雙簽有效的制度，對授權、授信的執行情況進行監控。商業銀行應當按照規定進行會計核算和業務記錄，建立完整的會計、統計和業務檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種報表資料的真實、完整。商業銀行應當建立有效的應急制度，在各個重要部位、營業網點等發生供電中斷、火災、搶劫等緊急情況時，京九急措施應當及時、有效，確保各類數據信息的安全和完整。商業銀行應當獨立的法律事務部門或崗位，統一管理各類授權、授信的法律事務，制定和審查法律文本，對新業務的推出進行法律論證，確保每筆業務的合法和有效，維護銀行的合法權益。
商業銀行授信內部控制的重點是：實行統一授信管理，健全客戶信用風險識別與監測體系，完善授信決策與審批機制，防止對單一客戶、關聯企業客戶和集團客戶風險的高度集中，防止違反信貸原則發放關系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規投向高風險領域和用於違法活動。商業銀行應當設立獨立的授信風險管理部門，對不同幣種、不同客戶對象、不同種類的授信進行統一管理，避免信用失控。商業銀行授信崗位設置應當做到分工合理、職責明確，崗位之間應當相互配合、相互制約，做到審貸分離、業務經辦與會計賬務處理分離。商業銀行應當建立有效的授信決策機制，包括設立審貸委員會，負責審批許可權內的授信。行長不得擔任審貸委員會的成員。審貸委員會審議表決應當遵循集體審議、明確發表意見、多數同意通過的原則，全部意見應當記錄存檔。被審貸委員會兩次否決的貸款申請半年內不得提交審貸委員會審議。商業銀行應當建立嚴格的授信風險垂直管理體制，下級機構應當服從上級機構風險管理部門的管理，嚴格執行各項授信風險管理政策和制度。商業銀行應當對授信實行統一的法人授權制度，上級機構應當根據下級機構的風險管理水平、資產質量、所處地區經濟環境等因素，合理確定授信審批許可權。商業銀行應當根據風險大小，對不同種類、期限、擔保條件的授信確定不同的審批許可權，審批許可權應當逐步採用量化風險指標。商業銀行各級機構應當明確規定授信審查人、審批人之間的許可權和工作程序，嚴格按照許可權和程序審查、審批業務，不得故意繞開審查、審批人。商業銀行應當防止授信風險的過度集中，通過實行授信組合管理，制定在不同期限、不同行業、不同地區的授信分散化目標，及時監測和控制授信組合風險，確保總體授信風險控制在合理的范圍內。商業銀行應當對同一客戶的貸款、貿易融資、票據承兌和貼現、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等各類表內外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度。商業銀行應當以風險量化評估的方法和模型為基礎，開發和運用統一的客戶信用評級體系，作為授信客戶選擇和項目審批的依據，並為客戶信用風險識別、監測以及制定差別化的授信政策提供基礎。商業銀行應當對集團客戶實行統一授信管理，將同一集團內各個企業的授信納入統一的授信額度內，核定集團總的授信額度，防止借款人通過多頭開戶、多頭貸款、多頭互保套取銀行資金，防止對關聯企業授信的失控。商業銀行應當建立統一的授信操作規范，規定貸前調查、貸時審查、貸後檢查各個環節的工作標准和操作要求。
商業銀行應當建立資產質量監測報告體系，嚴格監測資產質量的變化，分析不良資產形成的原因，及時制定防範和化解風險的對策。商業銀行應當建立貸款風險分類制度，規范貸款質量的認定標准和程序，嚴禁掩蓋不良貸款的真實狀況，確保貸款質量的真實性。商業銀行應當建立授信風險責任制，明確規定各個部門、崗位的風險責任。商業銀行應當建立完善的授信管理信息系統，對授信全過程進行持續監控，並確保提供真實的授信經營狀況和資產質量狀況信息，對授信風險與收益情況進行綜合評價。商業銀行應當建立完善的客戶管理信息系統，全面集中掌握客戶的資信水平、經營財務狀況、償債能力等信息，對客戶進行分類管理，對已列入「黑名單」、有逃廢債等行為的資信不良的借款人實施授信禁入。商業銀行資金業務內部控制的重點是：對資金業務對象和產品實行統一授信，實行嚴格的前後台職責分離，建立中台風險監控和管理制度，防止資金交易員從事越權交易，防止欺詐行為，防止因違規操作和風險識別不足導致的重大損失。商業銀行資金業務的組織結構應當體現許可權等級和職責分離的原則、業務操作與風險監控分離，建立崗位之間的監督制約機制。
商業銀行應當根據分支機構的經營管理水平，核定各個分支機構的資金業務經營許可權。對分支機構的資金業務應當定期進行檢查，對異常資金交易和資金變動應當建立有效的預警和處理機制。未經上級機制批准，下級機構不得開展任何未設許可權的資金交易。
商業銀行應當建立資金業務的風險責任制，明確規定各個部門、崗位的風險責任：1、資金交易員應當承擔越權交易和虛假交易的責任，並對未執行止損規定形成的損失負責；2、監控人員應當承擔對資金交易員越權交易報告的責任，並對風險報告失准和監控不力負責；3、結算人員應當對結算的操作性風險負責；4、管理層應當對資金交易出現的重大損失承擔相應的責任。商業銀行存款及櫃台業務內部控制的重點是：對基層營業網點、要害部位和重點崗位實施有效監控，嚴格執行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規程，防止內部操作風險和違規經營行為，防止內部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保商業銀行和客戶資金的安全。商業銀行應當嚴格執行賬戶管理的有關規定，認真審核存款人身份和賬戶資料的真實性、完整性和合法性，對賬戶開立、變更和撤銷的情況定期進行檢查，防止存款人出租、出借賬戶或利用其存款賬戶從事違法活動。商業銀行應當嚴格管理預留簽章和存款支付憑據，提高對簽章、票據真偽的甄別能力，並利用計算機技術，加大預留簽章管理的科技含量，防止詐騙活動。商業銀行應當對存款賬戶實施有效管理，與除儲蓄存款以外的其他存款的所有人定期進行對賬，並確保對賬的適時有效。商業銀行應當對內部特種轉賬業務、賬戶異常變動等進行持續監控，發現異常情況應當進行跟蹤和分析。對異常現金存取和異常轉賬情況，應當採取設置標識等監控措施，必要時向有關部門報告。商業銀行應當對大額存單簽發、大額存款支取實行分有授權和雙簽制度，按規定對大額款項收付進行登記和報備，確保存款等交易信息的真實、完整。商業銀行應當對每日營業終了的賬務實施有效管理，當天的票據當天入賬，對發現的錯賬和未提出的票據或退票，應當履行內部審批、登記手續。商業銀行應當嚴格執行「印、押、證」三分管制度，使用和保管重要業務印章的人員不得同時保管相關的業務單證，使用和管理密押、壓數機的人員不得同時使用或保管相關的印章和單證。使用和保管密押的人員應當保持相對穩定，人員變動應當經主管領導批准，並辦好交接和登記手續。人員離崗，「印、押、證」應當落鎖入櫃，妥善保管。商業銀行應當對現金收付、資金劃轉、賬戶資料變更、密碼更改、掛失、解掛等櫃台業務，建立復核制度，確保交易的記錄完整和可追溯。櫃台人員的名章、操作密碼、身份識別卡等應當實行個人負責制，妥善保管，按章使用。商業銀行應當對現金、貴金屬、重要空白憑證和有價單證實行嚴格的核算和管理，嚴格執行入庫、登記、領用的手續，定期盤點查庫，正確、及時處理損益。
商業銀行應當建立會計、儲蓄事後監督制度，配置專人負責事後監督，實現業務與監督在空間與人員上的分離。商業銀行應當認真遵循「了解你的客戶」的原則，注意審查客戶資金來源的真實性和合法性，提高對可疑交易的鑒別能力，如發現可疑交易，應當逐級上報，防止犯罪分子進行洗錢活動。商業銀行應當嚴格執行營業機構重要崗位的請假、輪崗制度，逐步推行離崗審計制度。對要害部門和重點崗位應當實施有效管理，對非營業時間進入營業場所、電腦延長開機時間等應當辦理審批、登記手續。
商業銀行會計內部控制的重點是：實行會計工作的統一管理，嚴格執行會計制度和會計操作規程，運用計算機技術實施會計內部控制，確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息。商業銀行應當依據企業會計准則和國家統一的會計制度，制訂並實施本行的會計規范和管理制度。下級機構應當嚴格執行上級機制制定的會計規范和管理制度，確保統一的會計規范和管理制度在本行得到實施。商業銀行應當確保會計工作的獨立性，確保會計部門、會計人員能夠依據國家統一的會計制度和本行的會計規范獨立地辦理會計業務，任何人不得授意、暗示、指示、強令會計部門、會計人員違法或違規辦理會計業務。對違法或違規的會計業務，會計部門、會計人員有權拒絕辦理，並向上級機構報告，或者按照職權予以糾正。商業銀行會計崗位設置應當實行責任分離、相互制約的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨立完成會計全過程的業務操作。商業銀行應當明確會計部門、會計人員的許可權，各級會計部門、會計人員應當明確會計部門、會計人員的許可權的，須經授權後，方可辦理。商業銀行應當以會計賬務處理的全過程實地監督，會計賬務應當做到賬賬、賬據、賬款、賬實、賬表和內外賬的六相符。凡賬務核對不一致的，應當按照許可權進行糾正或報上級機構處理。商業銀行應當建立規范的信息披露制度，按照規定及時、真實、完整地披露會計、財務信息，滿足股東、監管當局和社會公眾對其信息的需求。商業銀行應當完善會計檔案管理，嚴格執行會計檔案查閱手續，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。
商業銀行應當建立內部控制的風險責任制：1、董事會、高級管理層應當對內部控制的有效性負責，並對內部控制失效造成的重大損失承擔責任：2、審計部門應當對檢查發現問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督不力，承擔相應的責任；3、部門和分支機構應當及時糾正內部控制存在的問題，並對出現的風險和損失承擔相應的責任；4、管理層應當對違反內部控制的人員，依據法律規定、內部管理制度追究責任和予以處分，並承擔處理不力的責任。國務院銀行業監督管理機構對商業銀行做出的內部控制評價結果是商業銀行風險評估的重要內容，也是國務院銀行業監督管理機構進行市場准入管理的重要依據。巴塞爾銀行監管委員會長期致力於銀行監管問題的解決，1998年9月該委員會通過了《銀行業組織內部控制體系框架》。該《框架》闡明了內部控制框架的目的和作用，指出了內部控製程序的主要因素，並詳細闡述了評估內部控制體系的13條原則。目前，國內各銀行特別是四大國有商業銀行已認識到內部控制的重要性，並著手建立和完善本銀行的內部矛盾控制體系。特別是在中國「入世」後，國有商業銀行面臨的競爭更加嚴峻，按照國際標准建立有效的內部控制體系，就顯得更加重要。
G. 銀監局對小薇企業金融服務激勵約束機制有哪些
企業應建立完善的激勵機制
關鍵詞：激勵機制 凝聚力向心力 競爭力
隨著社會主義市場經濟體制的建立和改革的不斷深化，企業經營管理方式和勞動人事管理制度也發生了根本變化。這些變化使基層企業單位面臨著許多挑戰。企業除了要千方百計提高產品和服務質量，拓展發展空間以外，還要努力發揮員工的主觀能動性，著重建立科學合理的激勵機制，以增強企業的凝聚力和向心力，提高市場競爭力，促進企業健康和諧發展。
如何調動企業職工的主動性、積極性和創造性，成為企業發展的生命。
企業是一個有機整體，只有把所有員工的積極性都調動起來，依靠全體員工的共同努力，才能實現其生產目標，增加企業總體效益。但一般企業往往以物質激勵為主，激勵手段單一，標准單一，沒有多大差異性，效果也不是很明顯。一個企業中的員工按照他們從事職業的不同性質，基本可劃分為管理人員、專業技術人員和生產一線人員。根據不同類型員工的不同需求，採取不同的激勵措施，以期更好地達到調動他們積極性的效果。
（一）對管理人員的激勵措施。管理人員是使企業各方面協調一致健康發展的主導者，他們十分重視自身發展及自己的管理能否實現，對他們的激勵措施包括：1.通過職務的晉升滿足其對自我發展的需求。職務的提升，意味著對個人工作業績的肯定評價和社會聲望的提高，這對管理人員的激勵作用很明顯。2.開展職位交流，滿足其對開拓創新的需求。管理人員在一定職位上工作一段時間後，總想換新崗位以接受新的挑戰，這對於管理人員拓寬知識面，增強能力和激發組織的活力是很重要的，當然，要把握好使員工向著更有利於自身鍛煉和發展的部門交流。3.通過基層鍛煉滿足其對榮耀感的需求。同時，先去環境條件差的生產一線磨練一段時間，也有利於培養他們吃苦耐勞的精神，通過崗位比較，增強他們擁有一個好崗位的榮耀感。
（二）對專業技術人員的激勵措施。專業技術人員是企業技術革新和科技成果推廣應用的主力軍，是企業持續發展的動力。他們有繼續深造的願望，很在乎企業對他們的付出是否認可。對這類人員可採取下列激勵措施：1.營造良好的用人環境。優厚的待遇對於企業留住和引進人才固然重要，但更為重要的是要建立健全激發專業技術人員科技攻關、科技創新的各項制度，如科技經費保障制度、科技成果推廣應用制度、重大科技成果表彰制度等。2.用感情留住優秀人才。對那些具有特殊才能、為企業做出突出貢獻的人員，從政治和生活待遇上給予關心和照顧，了解他們的疾苦，為他們排憂解難，做他們的知心朋友；讓專業技術人員參與企業決策，傾聽他們的意見，尊重他們的建議；為他們提供必要的深造機會。3.提升專業技術職務。將科研成果、發明創造、學術報告、取得的效益等指標，作為對專業技術人員職務提升前的考核內容，進行量化評價，符合條件的提升高級專業技術職務。
（三）對一線職工的激勵措施。從長遠利益來看，企業要想在市場上立於不敗之地，不僅需要良將，而且需要「精兵」，需要更多更好的「敬業」、「精業」一線員工隊伍。對一線員工可採取如下激勵措施：1.民主參與權，這種參與的主要方式是職工大會或職工代表大會。有條件的企業可設立「職工合理化建議獎勵基金」，鼓勵職工提合理化建議等。2.民主監督權，要在一線職工中發展黨員、評選勞動模範，以及在一線職工中選舉推薦人大代表、政協委員。一線職工要有一定的比例進入公司董事會、監事會等。3.要培養一批「名牌員工」、「首席工人」，鼓勵一線員工崗位成才，提高一線員工的地位和社會影響力。4.在生活福利上多關心一線員工，黨委、行政和工會組織要及時為他們排憂解難，對生活有困難的一線員工要及時慰問、及時幫扶等。
H. 我國金融行業高管薪酬激勵體系是如何構成的
1、基本年薪
2、績效獎勵