金融公司財務常用會計分錄

① 求金融投資公司的會計科目和賬務處理

交易性金融資產的主要賬務處理
（一）企業取得交易性金融資產時，按交易性金融資產的公允價值，借記本科目（
成本），
按發生的交易費用，借記「投資收益」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」等科目。按已到付息期但尚未領取的利息或者已經宣告發放，但是尚未發放的現金股利，借記「應收股利（利息）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」等科目。
（二）在持有交易性金融資產期間被投資單位宣告發放的現金股利或在資產負債表日按債券票面利率計算利息時，借記「應收股利（利息）」科目，貸記「投資收益」科目。
（三）資產負債表日，交易性金融資產的公允價值高於其賬面余額的差額，借記本科目（公允價值變動），貸記「公允價值變動損益」
科目；公允價值低於其賬面余額的差額，做相反的會計分錄。
（四）出售交易性金融資產時，應按實際收到的金額與交易性金融資產（成本）、（公允價值變動）之間的差額，貸記或借記「投資收益」科目。同時，將該金融資產的公允價值變動轉入投資收益，借記或貸記「公允價值變動損益」。
例題
：07年2月21日，甲公司購入一批債券，作為交易性金融資產進行管理和核算，買入價235
000元，其中含5
000元已經到期但尚未領取的債券利息，另
外發生相關稅費4200元，均以銀行存款支付。07年2月28日該債券的市價為237
000元。07年3月21日收到5
000元利息。07年4月5日甲公司將該債券出
售，扣除相關稅費後，實際收到237
800元存入銀行。
會計分錄如下：
2月21日
借：交易性金融資產——成本
230
000
投資收益
4
200
應收利息
5
000
貸：銀行存款
239
200
2月28日
期末公允價值增加：237
000-230
000=7000
借：交易性金融資產——公允價值變動
7
000
貸：公允價值變動損益
7
000
3月12日
借：銀行存款
5
000
貸：應收利息
5
000
4月5日
實收款=237
800
賬面價值=230
000+7
000=237
000
實收款高於賬面價值=237
800-237
000=800
借：銀行存款
237
800
貸：交易性金融資產——成本
230
000
——公允價值變動
7
000
投資收益
800
同時：
借：公允價值變動損益
7
000
貸：投資收益
7
000

② 金融會計分錄

企業取得交易性金融資產，按公允價值，借記本科目(成本)，按發生的交易費用，借記投資收益科目，按已到付息期但尚未領取的利息或已宣告但尚未發放的現金股利，借記應收利息或應收股利科目，按實際支付的金額，貸記銀行存款、存放中央銀行款項、結算備付金等科目。
2、交易性金融資產持有期間被投資單位宣告發放的現金股利，或在資產負債表日按分期付息，一次還本債券投資的票面利率計算的利息，借記應收股利或應收利息科目，貸記投資收益科目。
3、資產負債表日，交易性金融資產的公允價值高於其賬面余額的差額，借記本科目(公允價值變動)，貸記公允價值變動損益科目，公允價值低於其賬面余額的差額做相反的會計分錄。
4、出售交易性金融資產，應按實際收到的金額，借記銀行存款，存放中央銀行款項，結算備付金等科目，按該金融資產的賬面余額，貸記本科目，按差額貸記或借記投資收益科目。
(2)金融公司財務常用會計分錄擴展閱讀：
注意事項：
1、資產質量狀況和對不良資產的處置。資產質量是衡量一家企業經營狀況的重要依據之一。對於申請發行上市的金融企業，首先要按照國家有關政策法令的一般性要求，進行信息披露。
2、企業都要按照財政部《企業會計制度》及其他規定的要求，對各項資產的可能損失，提足各項損失准備，即應收款壞帳准備、存貨跌價准備、長期投資減值准備、短期投資跌價准備等。對金融企業來說，還要嚴格按照各監管部門的要求進行信息披露。
3、敏感性會計信息。金融企業的敏感性會計科目，主要是指那些能夠反映公司資產質量與經營狀況、揭示潛在風險的科目。這些科目的內容對投資者的判斷和投資決策都是至關重要的。
4、內控機制的建立：一個健全的金融企業內控機制，涉及其穩健經營和防範風險，關繫到企業的興衰成敗。
參考資料來源：網路-金融投資公司
參考資料來源：網路-會計科目
參考資料來源：網路-賬務處理
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求金融投資公司建賬的會計科目？
金融投資類公司會計建賬都需要設立會計科目 一、資產類 會 計 科 目 順序號 編號 會計科目名稱 會計科目適用范圍 一、資產類 1 1001 現金 2 1002 銀行存款 3 1003 存放中央銀行款項 銀行專用 4 1011 存放同業 銀行專用 5 1015 其他貨幣資金 6 1021 結算備付金 證券專用 7 1031 存出保證金 金融共用 8 1051 拆出資金 金融共用

③ 金融企業會計分錄幾個題目請教您解答下，多謝了。

（1）借：轄內往來（或）清算資金往來 250 000
貸：吸收存款—活期存款——匯通商廈戶 250 000
（2）借：轄內往來（或）清算資金往來 1 300 000
貸：其他應付款——待處理匯劃款項 1 300 000
借：其他應付款——待處理匯劃款項 1 300 000
貸：吸收存款—活期存款——合肥百貨戶 1 300 000
（3）借：吸收存款—活期存款—匯通商廈戶 300 000
貸：轄內往來（ 或）清算資金往來 300 000
（4）借：轄內往來（或）清算資金往來 3 000 000
貸：吸收存款—活期存款——紅旗公司戶 3 000 000
（5）借：吸收存款——活期存款——甲公司戶 80 000
貸：轄內往來（ 或）清算資金往來 80 000
（6）借：吸收存款——活期存款——甲公司戶 70 000
貸：匯出匯款 70 000
（7）借：吸收存款—活期存款——持票人戶 28 500
貸： 轄內往來（或）清算資金往來 28 5000
（8）借：轄內往來（或）清算資金往來 18 500
貸：吸收存款—活期存款——持票人戶 18 5000
（9）借：吸收存款—活期存款——百貨大樓戶500 000
貸：吸收存款—活期存款——美菱集團戶 500 000
按照題目認真做的，不同版本的金融企業會計書上的內容也有所差異，不知道是否正確，希望對你有幫助。

④ 金融企業會計分錄。

分錄供參考（現在定期過期無利息了，也不征利息稅了）
借：存款-定期本金 10000
利息支出 (10000*3%*2+10000*1%/12） 608.33
貸：存放中央銀行款項（或吸收存款） 10577.91
其他應付款-代收稅金 ( 608.33 *5%) 30.42

借：貸款-本金 50萬元
貸：吸收存款 50萬元

借：存放中央銀行款項（或吸收存款） 33萬元或30萬元 +應收利息 3萬元
貸：利息收入 3萬元
貸款-本金 30萬元

⑤ 投資公司如何做會計分錄

投資會計分錄

債權投資會計分錄
借：債權投資——成本（面值）
應收利息/債權投資——應計利息
貸：銀行存款（含交易費用）
債權投資——利息調整（可借可貸）
確認利息
借：應收利息/債權投資——應計利息（雙面）
債權投資——利息調整（與購入時相反）
貸：投資收益
收息
借：銀行存款
貸：應收利息
交易性金融資產投資會計分錄
借：交易性金融資產——成本
應收股利/應收利息
投資收益（交易費用）
貸：銀行存款
公允價值變動
借：交易性金融資產——公允價值變動
貸：公允價值變動損益（或反向）
確認利息
借：應收股利/應收利息（雙面）
貸：投資收益
收息
借：銀行存款
貸：應收股利/應收利息
其他權益工具投資會計分錄
借：其他權益工具投資——成本（公允價值與交易費用之和）
應收股利
貸：銀行存款等
公允價值變動
借：其他權益工具投資——公允價值變動
貸：其他綜合收益——其他權益工具投資公允價值變動（或反向）
持有期間被投資單位宣告發放現金股利
借：應收股利
貸：投資收益

⑥ 金融投資公司會計科目及帳務處理..

企業取得交易性金融資產，按公允價值，借記本科目(成本)，按發生的交易費用，借記投資收益科目。

1、按已到付息期但尚未領取的利息或已宣告但尚未發放的現金股利，借記應收利息或應收股利科目，按實際支付的金額，貸記銀行存款、存放中央銀行款項、結算備付金等科目。

2、交易性金融資產持有期間被投資單位宣告發放的現金股利，或在資產負債表日按分期付息，一次還本債券投資的票面利率計算的利息，借記應收股利或應收利息科目，貸記投資收益科目。

3、資產負債表日，交易性金融資產的公允價值高於其賬面余額的差額，借記本科目(公允價值變動)，貸記公允價值變動損益科目，公允價值低於其賬面余額的差額做相反的會計分錄。

4、出售交易性金融資產，應按實際收到的金額，借記銀行存款，存放中央銀行款項，結算備付金等科目，按該金融資產的賬面余額，貸記本科目，按差額貸記或借記投資收益科目。

(6)金融公司財務常用會計分錄擴展閱讀：

定期核對。為保證資金的准確與安全，各行處除進行每日核對外，還要按業務類型進行定期核對，核對的內容主要有：

(1)使用丁種賬的賬戶，如匯出匯款、其他應收款等科目，應按旬加計未銷賬的各筆金額總數，與該科目總賬的余額核對相符。

(2)貸款借據必須按月與該科目分戶賬核對相符。

(3)余額表上的計息積數，應按旬、按月、按結息期與該科目總賬的累計積數核對相符。

(4)各種卡片賬每月與該科目總賬或有關登記簿核對相符。

(5)在年終決算前，固定資產的賬與實物和固定資產卡片原值、折舊金額核對相符，低值易耗品與低值易耗品備查簿核對相符。

(6)與中央銀行和其他銀行及非銀行金融機構往來的對賬單應及時換人核對相符。

(7)聯行間的賬務核對，按聯行查清未達辦法定期核對。

⑦ 金融企業會計分錄 幫幫忙！！在線等！！！

1. 借：交易性金融資產——成本 300 000
貸：銀行存款 300 000
借：投資收益 3 000
貸：銀行存款 3 000
借：應收利息 6 000
貸：銀行存款 6 000
2. 借：銀行存款 6 000
貸：應收利息 6 000

⑧ 金融企業會計分錄題，求解！

你是站在哪個單位的角度來做賬的？不會想要4個單位的財務處理吧？
我站在A行服裝廠：
5.10收到銀行付款回單時：
借：應付賬款20000
貸：銀行存款20000
5.21收到銀行付款回單：
借：應付賬款30000
貸：銀行存款30000
站在B行服裝廠：
5.10收到銀行進賬通知單時
借：銀行存款20000
貸：應收賬款20000
5.21收到銀行進賬通知單：
借：銀行存款30000
貸：應收賬款30000

⑨ 金融企業會計分錄

我學過金融會計和財務會計，我學的金融會計主要是以金融行業為主的內會計處理學容習，主要為銀行會計處理。本人認為會計經濟業務處理方面金融會計比財務會計簡單些，而金融的計算，比如銀行中算利息比較麻煩，總體來說不算難了~！
說道金融投資，銀行的金融會計主要講的是融資的會計處理，投資沒有怎麼講~！