『壹』 金融機構如何識別應對金融科技帶來的潛在風險
金融科技發展應用給金融機構帶來的潛在風險
互聯網科技與金融的高度融合，使金融科技這種輕資產重服務的網路模式慢慢滲透到金融模型、業務類型中，逐漸對傳統金融業務產生了鯰魚效應和示範效應，並推動金融機構產生變革。然而，網路虛擬環境信息不對稱、交易過程透明度低、信息安全無法得到保障，使傳統金融機構在原有聲譽風險、系統性風險等宏觀風險的同時，容易引發道德風險、技術風險、信用風險、法律風險、操作風險、市場風險、流動性風險等微觀風險。
金融科技是互聯網技術與傳統金融結合的產物，金融機構在發展金融科技和與互聯網公司合作時，面臨諸多的問題，總結金融機構金融科技風險的動因，主要包括以下幾個方面：其一，金融科技政策的模糊、法律的缺失、監管的滯後，容易引發法律風險、市場風險；如e租寶、大大集團等風險的頻發；其二，互聯網虛擬環境下的信息不對稱、交易不透明、身份不確定，容易引發道德風險；其三，金融科技對信息系統的依賴性、可篡改性、受攻擊性，容易引發技術風險；其四，金融科技與傳統金融業務的交叉性、綜合性、替代性容易引發系統性風險。
金融機構金融科技風險分類和風險識別
金融科技究其本質，它還是金融，其活動沒有脫離資金融通、信用創造、風險管理的范疇，沒有違背風險收益相匹配的客觀規律，也沒有改變金融風險隱蔽性、突發性、傳染性和負外部性的特徵。不僅如此，現代網路空間的多維開放性和多向互動性，使得金融科技風險的波及面、擴散速度、外溢效應等影響都遠超出傳統金融。金融機構開展金融科技業務主要風險類別有以下幾方面。
（一）是金融機構布局金融科技P2P業務，容易引發信用風險。一方面，傳統金融機構紛紛布局金融科技業務，由於我國信用環境不健全、信用錄入數據不完整，容易引發信用風險；另一方面，傳統金融機構為P2P平台提供資金託管服務，基於平台自身制定項目審核和資金管理，一旦平台出現信用問題，投資人的合法權益很難得到保障，容易引發對傳統金融機構資金託管的責任追究，導致信用風險爆發。
（二）是金融機構與第三方支付、眾籌和互聯網理財等合作，容易引發法律風險。傳統金融機構利用第三方支付渠道投資網上貨幣市場基金，逐步拓展到定期理財、保險理財、指數基金等，支付機構會利用資金存管賬戶形成資金池，從而導致備付金數量劇增，支付機構違規操作挪用備付金引發客戶兌付困難，從而引發法律風險；與違規經營企業合作導致的非法集資、集資詐騙、洗錢等違法問題發生，容易引發法律風險。
（三）是金融機構搭建金融科技綜合經營平台，容易引發操作風險。傳統金融機構紛紛布局金融科技綜合服務平台，將金融投資、融資服務、證券交易、基金購買等金融業務植入網上平台，通過打通銀政保業務界限，提高綜合化經營水平，增強客戶粘性。金融科技平台的便捷性促使平台更新信息並便於用戶操作，然而，一方面由於網上開戶容易缺乏充分的投資者教育，容易引發投資者操作不當，另一方面，由於業務交叉容易引起內部控制和操作程序的設計不當，由此造成投資者資金損失或身份信息泄露，進而引發操作風險。
（四）是金融機構與P2P、互聯網理財、互聯網銀行合作，容易引發流動性風險。一方面，P2P、互聯網理財違規採用拆標形式對投資者承諾保本保息、集中兌付等，容易引發流動性風險。另一方面，第三方支付賬戶活躍度較高並投身到金融科技領域，存在著資金期限錯配的風險因素，一旦貨幣市場出現大的波動，就會出現大規模的資金擠兌，從而引發流動性風險。
（五）是移動通信技術的發展與普及，容易引發信息技術風險。移動通信技術的安全性很大程度取決於網路平台的IT技術、風險識別技術、抵禦黑客和病毒攻擊技術。近年來，偽基站、偽造銀行服務信息、信息「拖庫」「撞庫」事件頻發，如果防備不當，極易發生信息技術風險。
（六）是金融機構涉及寶寶類貨幣基金業務，存在監管套利風險。一方面導致產品功能跨界。另一方面可能從監管標准不一中套利。例如，互聯網「寶寶」類產品投資與銀行協議存款資金不屬於一般性存款、不需要繳納存款准備金，被一些人士認為是一種監管套利行為。
金融機構金融科技風險應對機制
目前，監管部門已經著手金融科技行業跨界互聯網理財和跨界金融業務規范的制定，傳統金融風險應對機制已經不能適應互聯網的金融創新。一方面，互聯網業務在確立負面清單、行為監管和投資者適當性原則等方面通過創新科技監管防範風險；另一方面，加強對資產、資金端、投資者的分類保護強化風險控制能力勢在必行。此外，根據《商業銀行並表管理與監管指引》，無論是銀行集團各附屬機構之間、附屬機構與其他金融機構之間的交叉產品和合作業務的協同，或是其所屬機構的公司治理、資本和財務等，都必須在現有體制下進行全面持續的並表管控。因此，傳統金融機構布局金融科技或者與相關企業合作時，為防範風險跨業傳染，同樣必須將金融科技的風險類別融入現行風險管理體系中，構建一體化全面風險管理體系，才能有效識別、計量、監測和控制並表後總體風險狀況。
（一）合理把控金融科技內控風險，首先，應建立完備的金融機構防範金融科技風險內控機制，提高金融機構內部控制、操作管理以及抵禦外部風險的能力，有效防範操作風險；其次，加強金融機構依法合規經營風險防範意識，增強員工的道德教育和行為管控，提高員工的職業素養，有效防範道德風險；第三，加強賬戶和資金流轉監測，嚴格身份識別、交易審核、大額對賬等；第四，建立金融機構子公司風險承擔、風險轉移的差異化經營策略，有效防範和化解聲譽風險；最後，建立風險預警應急措施，對涉嫌非法集資、集資詐騙、洗錢等違法違規行為做到早預警、早處理、早報告，一旦發現採取清收措施，並快速啟動司法保護程序，有效防範法律風險。
（二）加強金融科技信息科技風險防範，首先，提升金融科技核心技術水平，運行安全防範體系，如維護操作系統安全、防火牆技術、虛擬專用網路技術、入侵檢測技術、金融信息和數據安全防範技術等，防範系統故障、黑客攻擊、病毒植入等技術風險；其次，自建信用信息徵集和應用系統，配合監管機構實現信息共享，運用信息科技技術實現現場與非現場檢查，有效防範通過互聯網技術進行的非法集資、集資詐騙、洗錢等犯罪活動，有效防範系統性風險；最後，運用先進的、大數據挖掘、區塊鏈等技術，建立信用評估體系和風險預警模型，有效防範防止信息泄露等產生的法律風險。
（三）構建金融科技風險量化監測指標體系，首先，運用量化指標，分析金融科技運行、強化金融科技風險管理和宏觀決策，金融機構可在資產品質端另列金融科技板塊，定期提供金融科技產品流動性風險?信用風險與操作風險資本等量化指標風險監測。其次，可依託現行風控指標模型選擇指標，例如經由橫跨銀行?證券與保險採用的流動性覆蓋率（LCR）與凈穩定資金比率（NSFR）防範兌付流動性風險，利用資產組合的五級分類監測防範信用風險，或者通過關鍵風險敞口提列資本來防範操作風險。最後，從綜合統計的視角構建風險數據採集的基本框架，通過匯集金融科技子平台相關信息構建指標體系，形成一套與現行風險管理制度融合統一的監測框架，作為傳統金融風險管理體系的補充。
（四）避免金融科技風險傳染發生，首先，金融科技在大量客戶的相互遷徙和交叉等日趨復雜化下，應制定單一用戶畫像?個別交易對象或關聯企業所屬集團?特定商品風險頭寸?特定信息服務提供商等風險集中型態的限額，抵禦交易過於集中而產生交叉傳染的風險。其次，對於金融機構所屬的不同網貸子平台可建立同一人、同一關聯人或同一關聯企業的信息系統，運用平台間借款金額閥值的動態風險調整機制，有效防範跨平台借貸行為可能產生的違約或者惡意詐欺風險。最後，建立金融科技板塊重大突發信用事件通報機制，及早防範危機發生時的交叉感染風險。
『貳』 金融全球化對銀行的影響及應對措施
內容摘要：隨著全球經濟一體化趨勢的日漸明顯，資本的國際流動和國際資本市場對於中國經濟發展的重要性日益突出，但與之相伴的金融風險也越來越大。如何應對這種挑戰，趨利避害是擺在中國金融界和政府面前的一項重要課題。本文在分析金融危機成因和後果的基礎上提出了一系列的應對策略。
關鍵詞：國際資本流動 國際金融危機 應對策略
國際資本流動是指資本在國際范圍內的不同國家或地區之間的流動，可以用國際收支平衡表的資本帳戶反映，資本流動分資本流入和資本流出兩種情況。國際資本流動可以採取很多形式，最常見的有國際直接投資、國際融資和國際負債三種。
進入20世紀70年代以後，資本的國際流動日益活躍，成為許多重大經濟事件背後的關鍵影響因素，這同國際資本市場的發展和完善有著密切關系。這些情況其實也不外乎一種非常簡單的需求與供給的平衡關系。從需求角度來看，一是發達國家的老齡人口增加推動了養老金規模的逐步擴大，國際資本市場成為其投資和獲取增值收益的主要場所；二是中產階層人口增加，他們的經濟實力強，對投資的需求旺盛，又理解而且願意為獲取更高投資收益而承擔更高的風險，於是，其收入積蓄從傳統的銀行儲蓄流向更高收益的股票市場，從而推動了共同基金的迅速發展；此外，世界各主要金融市場的管制從80年代中期以來逐漸放鬆，客觀上推動了國際資本市場，特別是衍生金融產品市場的快速發展。
國際資本市場的現狀
資本市場的組成不外乎兩個方面：市場的參與者和市場上的產品。20年前，商業銀行構成了整個金融市場的主體部分，而今天，盡管銀行類機構仍然是清算體系的使用者和主要管理者，但是從資產規模來看已經遠遠低於投資類機構，如養老金和共同基金等。
『叄』 結合你所了解的金融機構風險損失案例談談我國金融機構應該如何加強風險管理
來5309宿舍找答案
『肆』 試分析互聯網金融對傳統金融業有什麼沖擊，面對沖擊傳統金融業應該如何創造新
首先是對於適應新環境。從今年開始，互聯網金融非常熱，我們也發現了市場的變化。商業銀行擔負了資金融通和中介的功能，互聯網金融的出現雖然不能完全說去中介化，但也對傳統的金融業產生了三個沖擊。
第一，從支付來看，商業銀行的支付結算傳統上是社會結算，但從去年以來，第三方支付越來越重要，尤其是像支付寶[微博]、財富通這些第三方支付成為線上支付的主流。在交易鏈條的重構過程中，客戶的交易信息和消費信息被隔離開來，對銀行有釜底抽薪的顛覆性作用。
第二，從負債端來看，互聯網金融對銀行活期存款的沖擊。傳統的金融機構需要多少年才能累計到余額寶[微博]的用戶數量，對存款的沖擊是不爭的事實，大規模資金流向互聯網的趨勢也在很大程度上加速了中國的利率市場化進程，對商業銀行有著深遠的影響。
第三，在資產端。現在互聯網金融的借貸平台主要還是從事個人消費信貸、小微金融業務，貸款客戶絕大多數還是傳統商業銀行不能覆蓋的客戶。現在來看沖擊有限，但隨著時間的推移，這種新型的網路借貸方式所覆蓋的客戶會與傳統銀行業覆蓋的客戶有所交集。包商銀行一直長期致力於小微金融業務，我們的口號也是立足百姓創業，立志國際品牌，做最好的小企業金融服務集成商，我們在這方面的感受比較深刻。
除了業務層面的支付、負債、資產端的沖擊以外，互聯網金融對傳統商業銀行的沖擊還有以下兩點。
第一個就是互聯網思維對傳統金融思維的沖擊，用戶為王、產品優先、簡約極致的創新思維對包括包商銀行在內的傳統企業產生了巨大沖擊。對金融業的沖擊在去年剛剛開始，但從電商對傳統零售業的沖擊來看，我們的感受還是非常深刻。
第二，互聯網獲取客戶和流量的能力比商業銀行大。互聯網客戶有很高的黏性，而商業銀行傳統獲取客戶的方法顯得遲緩而笨重，就像余額寶在短期之內獲得大量客戶，這是商業銀行和互聯網企業非常大的差距。
當然，我們也在思考傳統金融機構的優勢在哪裡。我們認為優勢可能還在於傳統金融機構的風控能力和資產製造能力。隨著利率市場化，負債端的競爭趨於白熱化，未來可以想像的圖景是資金只是幾個的問題，核心是怎麼運用這些資金。運用資金的過程其實就是資產定價和風險控制的能力。資產定價和風控能力也將是以後一段時間商業銀行的關鍵能力。
當然，商業銀行積攢了幾十年的風控技術以及大量的人才資源也決定了在未來一段時間內作為金融市場金融基礎資產的製造者和生產者的角色。或許物理網點會成為雞肋或負擔，但傳統商業銀行的資產製造能力才是商業銀行相對於互聯網企業的巨大優勢。
昨天包商銀行正式推出了互聯網金融平台，也是我們在互聯網領域的重要嘗試。在研發階段，我們考察了各種商業模式、各種互聯網企業。當然，我們也與國外的金融機構進行了探討。下面就這個新的模式跟各位進行分享。
第一，銀行是整體的互聯網化，還是單兵突進。我們內部進行過討論。作為中小商業銀行，是否可以通過體系性的變革重生成為完全適應未來互聯網競爭環境的新的銀行。後來感覺這個難度很大，因為商業銀行傳統的組織架構、業務流程和管控模式、企業文化都跟互聯網環境下的企業有所不同。對於一家現有商業銀行的改造的困難也非常大，也可能引起比較大的動盪。所以我們的線上平台也是採取單兵突進的方式，設計新的模式、組建新的隊伍、建立新的文化來適應新的競爭。
第二，是用現有品牌，還是用新的品牌。目前來看，業內大部分的商業銀行推出的互聯網金融基本還是傳統的銀行品牌。事實說從兩個角度來說，一個是客戶的角度。從傳統渠道和互聯網端進來的客戶是兩個層面的，雙品牌運作可能更合適。我們也考察過國外比較成功的銀行也是採取雙品牌的策略。當時我們也問他們為什麼不在銀行內部建一個銀行，他們認為在內部建不太可能。從前端來看，可能就是名字不一樣、界面不一樣，其實後面的產品製造的流水線或者是生產方式是完全不一樣的，包括文化。對於用主品牌，還是雙品牌，我們現在的宣傳還是新建一個品牌。
第三，大而全，還是小而精的選擇。這是商業銀行的關鍵選擇，也是比較有誘惑的選擇。從目前來看，一些金融機構和商業銀行的資產比較大，實力也很強，有這種全面布局的想法也非常正常。從國外的數字化銀行的案例來說，包括美國成功的商業模式和國內互聯網企業的做法，專注極致、簡約可能才是真正的成功之處。尤其是美國的模式，其實非常簡單。我也在想為什麼這么簡單的東西能做成呢？而且為什麼會有市場機會呢？也可能是因為現在日益復雜的金融體系反而給這種簡單需求的滿足提供了市場機會。我們的線上品牌也是秉承這種單一的商業模式，產品也比較簡單，用戶界面也非常的簡約。
以上就是我對商業銀行介入互聯網金融的思考，包括對環境的分析和一點認識，不對之處請各位專家和嘉賓批評指正。
『伍』 金融機構所面臨的宏觀環境是如何對金融活動產生影響的
眾機構所面臨的宏觀環境是如何對金融活動產生影響的？金融機構所面臨的宏觀環境對金融活動產生了巨大的影響
『陸』 分析金融危機對商業銀行內部審計的影響
參考資料：
金融危機下我國國有商業銀行內部審計影響
摘 要：本文是對國有商業銀行內部審計機制的探討。文章首先從國內外背景入手，闡明了國有商業銀行建立一套完整、有效、合理的內部審計體系的必要性，然後以國際權威的內部審計框架理論為依據，從控制環境、風險評估、控制活動、信息和溝通、監督與審查五個方面，對現階段我國國有商業銀行的內部審計機制的主要缺陷進行了影響，並提出了改進和完善的建議
關鍵詞： 國有商業銀行 內部審計
一、引 言
2008—2009年是轉折性的一年，我國國有商業銀行的綜合改革邁出了實質性的步伐。國有商業銀行股份制改造的結構性手術正式操刀；2008年12月，國家動用450億美元的外匯儲備為中國銀行和中國建設銀行注入資本金，為上市作準備。中國金融界正經歷一場翻雲覆雨的變化。然而，上市雖能解決產權單一的問題，卻並不意味著它是一副萬靈葯。在我國國有商業銀行的內部審計系統還很薄弱，經營風險還很大的情況下，太過樂觀不是好事。
回顧九十年代以來動盪不安的國際金融市場，從巴林銀行的倒閉到日本大和銀行事件；從國際商業信貸銀行的倒閉到東南亞金融危機，現代美國的次貸危機都無一例外地印證了一點：銀行內部審計的任何鬆懈，都可能招致滅頂之災。可見，無論是國內現狀還是國外環境，都對商業銀行的有效內部審計提出了迫切要求。因此，如何建立一套完整、有效、合理的內部審計體系，以維護銀行資產完整、保持資金合理流動、規范經營行為，已成為國有商業銀行經營管理中所面臨的一項重要課題。
二、內部審計理論簡介
內部審計理論的發展經歷了內部牽制、內部審計制度、內部審計結構、內部審計整體框架等幾個階段。最新和最具里程碑意義的是90年代COSO報告提出的內部審計框架。他認為，內部審計是由企業董事會、經理階層和其他員工實施的，為營運的效率效果、財務報告的可靠性、相關法律的遵循等目標的達成而提供合理保證的過程。具體內容包括五大方面：第一，控制環境（Control Environment）。他包括管理組織結構、管理理念、人事政策和員工素質、外部環境等。第二，風險評估（Risk Assessment）。包括對風險點進行選擇、識別、影響和評估的全過程。第三，控制活動（Control Activities）。是確保管理方針得以實現的一系列制度程序和措施。第四，信息和溝通（Information and Communication）。包括內外部、上下層和各部門間的信息的獲取和交流，以便採取必要的控制活動，及時解決存在的問題。第五，監督與審查（Monitoring）。是為保證內部審計的有效性、充分性、可行性而對內部審計制度進行的持續性的評價和單向制度的分別評價。這五大方面對內部審計做了全面的概括。
三、金融危機對我國國有商業銀行內部審計中出現的問題影響
目前我國商業銀行的內部審計制度的整體執行情況並不理想，突出表現在缺乏五性：有效性、全面性、及時性、獨立性、審慎性。下面將具體從內部審計理論的五大方面來影響我國國有商業銀行內部審計制度存在的主要問題。
（一）從控制環境來看
良好的控制環境是內部審計系統有效運行的基礎。無數實踐表明，金融機構內部形成的氛圍和環境會影響控制活動、信息交流以及監管活動。而我國國有商業銀行的控制環境不佳：
1、產權制度還未完成轉型。一直以來我國國有商業銀行建立在全民所有制基礎上，適應計劃經濟體制，產權單一，缺乏活力。正是因為認識到這一點，目前國有商業銀行的股改上市正緊鑼密鼓地進行。朝著銀行法人產權制度這一方向不懈努力，但過程中仍然會遇到許多阻力。
2、公司治理結構不合理。雖然國有商業銀行的公司法人治理結構發生了很大的變化，但與真正市場化的貨幣金融企業相去甚遠。首先，由於產權問題還未得到最終解決，公司治理架構不健全。其次，權力的委託和分配更多是依靠行政力量，不能保證其獨立於政府的經濟性、市場性。再次，在激勵與約束機制方面，主要實行行政級別的升遷的官本位制，易造成高級管理層注重短期業績，忽視長期和滯後風險的現象。另外，在監督機制方面，以黨政機關的紀律和有關規定監督為主，缺乏股東和資本市場的有效的實質性監督，且各權力部門之間獨立性不強，界限模糊，缺乏制衡約束力量，易造成政府監管與銀行內部信息不對稱，滋生腐敗行為。
3、風險管理理念落後。我國國有商業銀行的高層管理人員對風險管理不夠重視，沒有設立專門的風險管理部門，風險的管理分散在不同的部門，往往存在多頭管理，不利於發現問題。同時對於風險管理的認識常常具有片面性，缺乏全面正確的風險管理觀念。表現在計劃體制下的完全漠視到現在強化風險管理和責任下的對風險採取過度規避，而過度規避影響了業務的正常發展。
4、沒有獨特的企業文化和優秀的企業精神。在市場經濟條件下，國有商業銀行對員工思想道德教育的普遍不重視導致許多不規范或不道德的行為，如：有法不依、有章不循、違法違規經營，為一己之私而損害集體利益，無團隊精神，無主人翁姿態，缺乏責任感，甚至以權謀私、以貸謀私，大肆侵吞國家財產。2008年，國家有關部門為打擊這些現象，制定了一系列嚴格的規章制度約束職工行為，但收效甚微。這說明，單純的規章約束遠遠不夠，還必須培育銀行企業文化，外部的「硬約束」要通過良好的內部「軟約束」才能發揮作用。
（二）從風險評估來看
風險評估是風險控制的基礎和前提，是全面、准確、及時的了解和把握銀行風險的內控要素。我國國有商業銀行在風險評估意識、方法、技術等方面還比較落後。
1、風險評估的方法技術落後，人才缺乏。由於管理層的不重視和高技術人才的缺乏，我國國有商業銀行的風險評估主要依靠定性的、人為控制的直接管理方法，如信貸審查方式，而未使用定性和定量相結合的客觀的科學方法。這導致了風險管理的專業化程度和效率較低，特別是對於已標准化的可批量處理的銀行資金交易和零售業務，沒有實現以模型等定量影響為主的間接管理方法。而且，由於缺乏專業化的技術人員和足夠的數據信息，目前我國商業銀行尚未建立更為科學的內部評級法，也就無法使用國際銀行界廣泛使用的VAR技術和Credit Meterics方法，無法對風險做出准確的識別和影響，更談不上建立起科學的風險管理體系了。
2、風險評估主要局限於信用風險，而對其他風險和一些新業務缺乏必要的影響。我國國有商業銀行的風險評估大多是針對信貸業務設計的，而對市場風險、利率風險、外匯風險等其它業務的風險評估還處於空白，對衍生金融工具、中間業務等新業務的風險更加缺乏監控。這對於業務范圍不斷擴大的國有商業銀行是一個隱患。
（三）從內部審計活動來看
內部審計活動是內部審計最重要、最具有現實意義的子系統，而我國國有商業銀行開展的內部審計活動總體效果不理想。
1、現行的內控規章制度不健全、不系統、不科學。我國國有商業銀行的規章制度有的過時，跟不上發展需要，沒有及時修訂；有的新業務的開展還沒有制定規章制度來約束，運作上帶有盲目性；有的制度過於簡單，操作性不強；有的又過於嚴格、機械等等。值得注意的幾點是：實際工作中有制可循卻缺乏嚴格的執行，使一些基本制度如櫃台交叉復核、雙人雙責和事後監察難以落實，替崗、代崗，代人簽章現象時有發生；獎懲制度往往以黨紀政紀處罰代替了職業上的懲罰，有名無實；成績考核制度也存在較大缺陷，一些基層銀行僅以完成存款的多少來考核評價員工和決定工資待遇，忽視資產的風險狀況。所以總的來說，這樣的制度不利於風險控制。
2、內部組織結構不科學，人員素質控制不到位。由於機構崗位之間的分工不明確，經常會出現責任推委的情況，利益的交叉也使得權力制衡在運行中失靈。而且，各層之間的授權審批制度沒有規范化，授權過大、過小或越權現象嚴重。再加上對職工的錄用把關不嚴，培訓考試過程又流於形式，這些都易導致業務上的操作風險。
3、風險控制手段不足，風險控制系統不全。國有商業銀行缺乏正常的風險補償、風險轉移和風險分散機制。在風險補償方面，未分配利潤遠不適應迅速擴大的資產規模，1%的呆賬准備金過少；在風險轉移方面，能夠轉移風險的衍生金融市場尚未形成：在風險分散方面，由於我國仍處於分業經營狀態，不利於風險分散，從而一定程度上的導致國有商業銀行過多的採取風險迴避而降低收益。
（四）從信息交流方面看
我國國有商業銀行在信息的真實性和傳遞效率上存在很大的問題。
1、會計信息失真。由於各種客觀和主觀的原因，國有商業銀行的會計要素經常出現錯漏現象。更嚴重的是一些分支行機構為了顯示業績而隨意修改會計報表、作假賬、違規操作。這一方面與我國會計制度存在缺陷有關，也與人員的素質有關，更與監管不力有關。
2、管理信息系統建設置後。管理信息系統具有收集、加工、處理內外部信息並轉換成對管理者有用的信息的功能。我國國有商業銀行的計算機應用還主要停留在操作層面的會計信息系統，面向管理層面的管理信息系統建設落後，因而不能很好的輔助管理人員對信息作出准確的細節影響和綜合把握，從而及時發現風險、化解風險。這種滯後造成的原因，一是受傳統的影響，對信息管理工作不夠重視，銀行沒有專門的信息管理部門：二是缺乏既懂業務又懂電腦的人才，限制了技術的開發。
3、信息的傳遞效率低下。我國國有商業銀行的信息傳遞是靠金字塔式的組織來完成的，由總行到一級分行、二級分行等，最後到基層，多達七個層級，鏈條冗長，雖然計算機互聯網消除了許多時滯因素，但信息上行下達過程中出現的人為拖延、理解偏差，導致高層與基層行動步調上的不一致。
（五）從內部監督與審查來看
1、內部審計獨立性不強。我國國有商業銀行內部審計直屬行長領導，對行長負責，報酬由行長決定，這實際上一定程度削弱了對行長及其負責范圍內業務的監督，嚴重影響了審計的獨立性，從而影響了審計工作的公正性和效果，不利於其發揮監督職能。
2、審計人員的思想素質和技術水平有待提高，內部審計方法有待完善。審計人員自身對本職工作的重要性沒有深入認識，且長期以來沿襲舊的審計方法，將審計主要局限在專項審計和突出檢查，方式單一，覆蓋面不廣，審查頻度不高，審計水平有限，只注重事後稽查而忽視事前防範、事中控制，不能充分發揮其預警效果。
四、建立完善的內部審計系統的建議
（一）堅持進行股份制改革，並逐步完善公司治理結構
股改是國有商業銀行治理改革的必由之路。只有通過改制，剪斷國有商業銀行聯結在國家母體上的「臍帶」，使股權結構多元化，銀行資本社會化，才能促使國有商業銀行以其法人財產權承擔有限責任，以市場經濟規則去經營，去承擔和防範風險，去選人用人，才能使其經營者排除經營因素的干擾，聚精會神謀發展。在此基礎上，現代企業的公司治理結構必須加以完善。首要的是建立規范的董事會和監事會，適當引進外部獨立董事和監事，明確劃分股東、董事會、監事會、高級管理層、經理人員各自的權力、責任和利益，保持他們之間的獨立性，形成制衡機制：其次，要建立公正、合理、高效的人力資源管理體制，關鍵在激勵約束機制上，可適當拉開員工收入差距，提高高層管理人員的工資，「以薪養廉」、「以酬留人」，將薪酬和晉升機會與工作績效、創新成果、技術水平掛鉤。為了保證待遇和晉升的合理性，還要充分考慮業績的風險收益對比和長期效用，而不是以表面的、短期的業績為標准考察。
（二）重塑優秀的企業精神，著力培育內部審計文化
優秀企業精神是內部審計中的軟約束力，他強調以人為核心，通過自我修養起作用。首先應從培育正確的價值觀入手，樹立集體主義價值觀，糾正狹隘的個人至上的思想導向：其次，在日常工作中，通過培訓、建立賞罰機制、領導以身作責、廣泛宣傳等手段，培養職工良好的職業道德，以誠信、廉潔、守法、服務、敬業、勤勉、協作為標准來要求員工，熟悉崗內工作的職責要求，理解和掌握內部審計的要點，積極努力去發現問題和風險，使銀行能擁有一個較好的內部審計氛圍。
（三）改革落後的風險管理觀念和方法，健全風險評估體系
國有商業銀行的高級管理層應從根本上加強對風險管理的認識，盡快成立專門的風險管理部門，對風險進行系統、及時的管理。要按照巴塞爾協議的要求，借鑒國際先進經驗和手段，從風險組織流程、風險計量模型、風險資料庫、風險管理信息系統等方面建立科學的內部評級法，逐步建立覆蓋所有風險業務的監控和評價預警系統，並進行持續的監控和定期評估。需要強調的是，由於現代風險識別、評估是一門技術性非常強、非常復雜的工作，其採用的定量影響法與我國傳統應用的定性影響法存在很大的差異。所以國有商業銀行要注意這方面管理技術人才的培育和吸納，積極與國外優秀銀行交流，向他們學習經驗、技術。
（四）有效開展內部審計活動，控制各種風險
在規章制度的規定方面，要打破以往商業銀行內部條條框框的管理模式，實現規章制度的制定以業務流程為中心，緊跟流程過程、變革及業務創新。對原有的、過時、僵化、不完善的規定進行全面檢查修改、做到靈活、標准規范管理。為將各項規則落到實處，要完善相互協調相互制約的組織結構，如崗位雙人，雙職、雙責制，進一步完善內部授權審批制和崗位責任制，確保內部權責明確，防止替崗、代崗現象，同時建立責任定性，考核定量的管理考評制度，建立風險管理獎懲制度，賞罰嚴明。這些都可以在 很大程度上防範操作風險。對於市場風險、信用風險的防範則應適當增加呆帳准備金規模，並積極配合有關方面培育好中國的衍生工具市場，利用多種金融工具進行投資組合、分散市場風險。
（五）加大會計改革力度，加強信息管理，建立順暢的信息傳遞機制
首先，借鑒國際慣例，依據自身條件，我國國有商業銀行要繼續完善其會計核算體系，裁減核算主體，上收核算層級，統一會計口徑，廢除計劃限制，同時完善會計帳務的電子化管理，減少造假可能性，強化審查，提高會計信息的真實度；其次，建立完備的信息管理系統，運用現代信息技術進行設計，力求管理全面、安全可靠。再次，要防止信息傳遞過程中的理解偏差。以會議座談、研討等方式的上下級直接交流也有利於信息的正確傳遞和決策的執行。
（六）加強內部稽查審計，完善監督核查制度
稽核審計是內部審計的最後一道防線，獨立性是其有效的首要要求，從這點出發，國有商業銀行可考慮將稽核部門的地位提升，直接隸屬代表股東利益的董事會，或可以在總行建立一個總稽查審計部門，直接對總行行長負責，下屬支行分別建立分部門，直接對總稽查部門負責，防止機會主義錯誤。同時要借鑒國外經驗，設置科學的量化監控指標體系，對監控對象作出迅速判斷，並採取即使必要的措施。當然，審計人員的素質把關也十分重要，要從嚴選拔，特別注重其品德修養，這是審查有效的最基本保證。
『柒』 金融機構擠兌風波輿情處置方案
當前，金融業服務水平不斷提升，但金融機構社會聲譽、公眾評價上卻時常陷入負面境地。這一方面是由於金融機構直接面向民眾，其經營水平與金融消費者期待之間存在落差；另一方面與媒體在市場壓力之下的傾向性監督有關。市場化經營壓力促使媒體積極開展輿論監督，為百姓代言，但輿論監督時常面臨的種種風險（行政干預、法律訴訟、暴力阻撓等）也使媒體傾向選擇"安全"的監督對象。金融機構社會關注度高，又普遍重視聲譽成本，於是新聞媒體對銀行等金融機構的批評和監督就愈發密集。
金融輿情的擴大——網民的情緒傾向。《中國互聯網路發展狀況統計報告》顯示，中國網民60%人為30歲以下，他們表達意見往往帶有情緒性和隨意性。金融輿情多涉及公眾利益，容易引發貧富差距等聯想，造成話題被不斷炒熱，如不久前因銀行年報披露而引發的銀行"暴利"問題。
金融輿情的傳播規律——快速出現，迅速消退，常有反復。網路輿情來得快，可能因為一個帖子、一篇報道而突然形成焦點，但也退得快，網路熱點層出不窮。不過有的金融輿情在平息後，會在某一時刻再次因為新的由頭而爆發，如近年來銀行收費問題，就幾度出現、幾度平息而又幾度風波再起。
面對這樣的輿情現狀和特點，金融機構如何及時回應，成為關鍵。
解決方案
多瑞科輿情數據分析站系統之金融輿情綜合解決方案通過融合最新的海量網路信息搜集、處理、存貯、全文檢索、中文處理和文本挖掘技術，可以7×24小時實時監控成千上萬的新聞、論壇、博客、微博的最新輿情信息，幫助用戶及時、全面、准確地掌握網路動態，了解自身的網路形象、提高自身的公關應變能力和重大事件處置能力。主要功能包括：
及時全面：高並發、分布式的爬蟲技術，確保金融行業信息採集全面與及時。
專業服務：專業的數據分析與技術支持團隊，適應金融行業事件信息的隨機性、突發性、高並發的特點，隨時解決用戶所需。
省時省力：內置數萬個較高影響力的重點網站，提供優先採集機制。
更加精準：獨有的關鍵詞與去重技術，使採集到的數據更為精準。
超強分析能力：強大圖表分析，動態提供各種業務數據，使金融行業用戶使用更直觀、更便捷。
應用領域：金融行業。
『捌』 如何應對商業銀行的經營風險
商業銀行在其經營過程中面臨的風險種類繁多，按影響商業銀行經營的內部及外部因素可以將商業銀行經營風險分為內部風險和外部風險。 ( 一) 商業銀行經營活動的內部風險 1 流動性風險 流動性風險是指銀行不能到期支付債務或滿足臨時提取存款的需求而使銀行蒙受信譽損失或經濟損失甚至被擠兌倒閉的可能性。客戶的流動性需求主要表現為存款人的提存和借款人的融資、貸款需求。由於客戶未來的提存需求和貸款需求難以預料，銀行可以立即支付的現金可能不足以滿足支付需求，這時就會出現流動性風險，嚴重的流動性風險會導致銀行破產。 2 資本風險 資本風險是指銀行資產質量差或銀行經營總體風險大，而銀行擁有的資本金較少，達不到金融管理當局或《巴塞爾協議》規定的資本與加權風險資產的比率所引起的風險。資本是抵禦風險的最後一道防線。銀行的各種資產損失及表外業務的損失都要從銀行資本中所提的呆帳准備和其它准備金中沖銷。當銀行的壞帳很多，或表外業務出現較大虧損(如被擔保人違約衍生工具的交易出現大量虧損等)， 這時銀行資產的市場價值就可能低於銀行負債的市場價值，即資不抵債，若無充足的資本彌補或沖銷虧損銀行就只得宣告破產。 3 管理風險 管理風險是由管理者素質與能力等因素引起的風險，它具體可分為以下三種 一是戰略風險。戰略風險是指銀行高級主管由於自身素質 (管理能力、經驗、洞察力) 的局限，在制定銀行未來發展的重大決策時，出現偏差或失誤而引起的風險。 二是組織風險。組織風險是由於銀行管理者組織管理水平低下所引致的風險。該風險主要表現在銀行的組織管理工作雜亂無章、人浮於事；人員的安排、工作的銜接等都缺乏合理的安排；管理者未能充分調動各部門、各環節幹部員工的積極性；無法協調所屬部門有效地開展各項工作或業務，由此對銀行的工作和業務帶來不利影響或損失。 三是能力風險。能力風險是指銀行的經營管理者因不具備經營管理銀行所需的足夠的知識與能力所引起的風險。 4 營運風險 營運風險是指在銀行營運過程中，由於技術設備出現問題或操作人員、管理人員的失誤或犯罪引起的風險。它主要分為以下三種： 一是清算風險。清算風險是指銀行在代理客戶的資金劃付和銀行自身對外結算、清算過 程中造成損失的可能性。 二是技術風險。技術風險有兩種類型：一種表現為在技術進步的條件下，現存的銀行服務系統由於技術設備陳舊而不能有效運作所產生的風險；另一種表現為在計算機廣泛應用的條件下，未能有效地監督和防範技術發展中的紕漏而產生的風險。 三是犯罪風險。犯罪風險是指銀行營運過程中由於犯罪行為引起的風險。它主要表現為內部犯罪行為與外部犯罪行為以及內外勾結犯罪三大類。 5 道德風險 道德風險是指由於經營者或參與市場交易人士在得到來自第三方面的保障之下，所作的 (商業)決定即使帶來損失，也無須完全承擔責任或可以通過其他方式獲得補償，致使其傾向於做出風險較大的決策，以博取更大收益。 ( 二)商業銀行經營活動的外部風險 所謂外部風險是指由於商業銀行外部經濟因素變化給其造成的風險對於銀行來說外部環境風險屬於不可控制的風險可分為以下幾種： 1 法律風險 法律風險在發達國家主要表現為立法風險。立法風險是指由於法律條文改變而對銀行經營產生的風險對於我國的商業銀行而言法律風險。主要的表現形式是法制環境不健全；與銀行經營直接或間接有關的法律不完整、不細化、不配套；有些法律與相關的政策、規定互相矛盾；無法可依和有法不依、有法難依的現象大量存在。法律本身不完整和法制環境不健全使得銀行債權不能得到有效的法律保障。 2 體制風險 體制風險是指政府改變管理行為與條例，從而使銀行處於相對不利的競爭地位的風險。對我國商業銀行而言，體制風險較多的表現為政策干預風險。 3 經濟風險 經濟風險是指國家或地區的經濟運行周期及結構變化對銀行產生的不利影響。在國內，許多企業借款人長期來已習慣於計劃經濟的那套管理模式，不能適應產業結構的調整，不善於在產業結構調整中根據市場的需求及時對本企業的產品進行調整，升級換代，提高科技含量，以至於產品不能適應市場的需求，大量積壓，無法償還銀行貸款本息。 4 競爭風險 競爭風險是指商業銀行之間競爭或非銀行金融機構及非金融產業機構參與銀行服務業的競爭，引起的銀行客戶流失，存貸款利差縮小，投資報酬率降低，從而增大銀行總風險，降低銀行總收益的可能性。 5 信用風險 信用風險又有廣義和狹義之分。廣義的信用風險指所有因客戶違約(不守信用)所引起的風險，如資產業務中的借款人不按時還本付息引起的資產質量惡化；負債業務中的存款人大量提前取款形成擠兌，加劇支付困難表；外業務中的交易對手違約導致或有負債轉化為表內負債等等。狹義的信用風險指信貸風險。 6 利率風險 利率風險是指市場利率的非預期變化，對銀行贏利水平和銀行資本的市場價值產生不利影響的可能性。由於各銀行的資產負債期限結構不同，浮動利率和固定利率的資產與負債的差額不同，因此市場利率變化對不同銀行的影響差別很大。有些銀行會因為利率的變化而增加收入，減少開支；也有些銀行會因為利率的變化而減少收入，增加開支。 7 匯率風險 匯率風險是指市場匯率的非預期變化，對銀行的贏利水平和銀行的資本市值所產生的影響。匯率的變動受很多因素的影響：進出口貿易的變動資本流動，尤其是短期游資的沖擊， 利率變化，國際重大的政策、經濟、軍事事件等都會引起匯率的波動。由於各銀行以外幣計值的資產與負債金額不同，外匯交易的敞口頭寸不同，所以，匯率變化對不同銀行的影響也不相同。 8 自然風險 自然風險是指自然災害和意外事故對商業銀行經營產生的影響。如：對商業銀行經營管理有舉足輕重的關鍵人物的健康狀況；與商業銀行業務密切相關的郵政、交通、通訊等公共系統的意外事故等等。 二、如何控制商業銀行的經營風險 為建立有效的風險防範和管理機制，我們首先應樹立先進的銀行風險管理觀念。風險管理的任務就是尋找業務過程的風險點，衡量業務的風險度，在克服風險的同時從風險管理中創造收益。其次，要建立全面風險管理方法，將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與其它資產組合，承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險在依據統一的標准進行測量並加總，且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。再次，健全風險管理體系。要從三個層面進行調整：（1）是要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。（2）在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。（3）改變以往商業銀行內部條條框框的管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，並不斷摸索以戰略業務體為中心的風險管理體制。要逐步實現在業務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執行風險管理政策，從業務風險產生的源頭就進行有效控制。最後，要提高風險管理技術。使用內部評級法和資產組合管理等先進的風險度量和管理重要技術。 對具體風險的管理上，應從下面幾個方面入手： ① 利用國際先進技術和經驗盡快建立符合國際標準的銀行信用內部評級體系和風險模型。利用定量方法准確地對風險進行定價，不僅可以提高資產業務的工作效率，而且可以根據資產的不同風險類別制定不同的資產價格，這樣不僅可以減低信用風險，而且可以提高銀行利潤，通過產品差異化擴大市場份額。建立完善的內控機制和激勵機制，嚴格貸款等資產業務的流程式控制制，明確責任和收益的關系，如落實貸後問責制、審貸分離等措施。充分利用科技信息手段，盡快建立並完善信用風險監測信息系統，建立客戶基礎資料庫和開發客戶跟蹤系統，實現信用風險的動態化管理。通過對資產投資方案的機會成本進行對比，選擇適時退出策略，以實現最佳的資產配置效果。利用新興工具和技術來減少和控制信用風險，建立科學的業績評價體系。主要利用貸款證券化和信用衍生品來達到提前收回債券和轉移信用風險的目的，同時建立績效考核體系，實現風險組合管理。 ② 構建完善的內部風險管理機制。風險管理機制的完善主要是對資金管理體制進行創新，改變長期以來國有商業銀行一直實行的「差額」管理方式，對資金實行集中統一管理。基層行的各項資金來源全額上存管理行的資金部門，基層行的各項資金運用由管理行進行統一配置。通過資金集中，建立資金統一的管理和操作平台，實現流動性、利率風險管理與信用風險管理的適度分離，提高風險管理的效率和水平。資金集中管理後各項資金的配置權集中到上級行，上級行在資金配置過程中建立起完備的經濟、金融信息網路系統和風險監控預警系統，強化對各種風險的量化分析，注意期限結構上的配比，防範利率和流動性風險，同時實行謹慎會計原則，不斷補充自有資本金，增強抵禦流動性風險和利率風險的能力。 ③ 健全獨立的內部風險管理體系。各商業銀行內部設立專門的利率風險監管的控制部門，該部門直接對銀行董事會或行長負責，制定明確的利率風險管理及監控規程，劃分利率 授權許可權和責任。合理確定內、外部利率。內部利率是指銀行內部資金核算使用的利率。通過確定反映市場變化同時兼顧各部門利益的內部利率，引導資金向高收益、低風險的項目集中，降低總體風險，實現全行戰略發展意圖。與其他部門協調合作，建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。 ④ 創新商業銀行駕馭風險的產品。雖然在產品創新方面目前在制度、監管等方面還存在障礙，但是可以採取分步走的戰略。第一，根據國內金融市場發展趨勢，進行衍生產品的基礎准備。包括收集基礎數據、建模和模型驗證修訂。根據對外幣衍生產品市場的認識，研究遠期利率合約（FRA）、利率掉期（IRS）、利率期權（Interest Rate Options）等衍生產品，以及基於這些基本衍生產品的結構性產品的投資組合，做商業銀行未來風險管理的基礎性工作。第二，開發和運用主動負債或提高資產流動性的產品，改善資產負債組合，如發行次級債券。嘗試創造連接不同市場的產品，將存款與債券市場、存款與貨幣市場收益掛鉤，如貨幣市場基金、結構性存款等。待政策放鬆和市場逐步完善後，推出遠期利率合約、利率掉期、利率期權、債券指數期權等產品。通過研究利率市場化條件下的資金交易，特別是衍生金融工具的交易，消除全行的風險敞口，防範和化解利率風險。 ⑤ 建設內部風險控制文化。操作風險存在於銀行的正常業務活動中，銀行只有在建立了有效的操作風險管理與穩健的營運控制文化，高級管理層以高標準的道德操守嚴格要求各級管理者時，操作風險管理才會最為有效。營造風險控制文化是指全體員工在從事業務活動時遵守統一的行為規范，所有存在重大操作風險的單位員工都清晰了解本行的操作風險管理政策，對風險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。 ⑥ 加強內控制度建設。操作風險的管理在很大程度上依賴於內控制度的完善與否。對操作風險的防範關鍵是對行為人的控制，提高行為人的業務素質。在進一步完善制度的同時，改變業務硬約束、人員軟約束的狀況，實行三分離制度：（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級管理人員不能從事具體業務的操作，要辦業務必須經過必需的業務流程；（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防範風險的前提下，盡量簡化手續，但客戶經理不能代客戶辦理業務；（3）程序設計與業務操作分離。即程序設計人員不能從事業務操作。業務處理電子化大大提高了工作效率和內部監督的時效性、全面性。但計算機的大范圍應用尚在起步階段，熟悉計算機的人不熟悉業務，熟悉業務的人不懂計算機，這在客觀上限制了計算機犯罪。
『玖』 銀行業金融機構如何落實最新監管政策
銀行落實全面管理要求以及履行風險管理職責該做到如下幾點：
一、合規風險管理的內涵及作用 所謂合規，是指使商業銀行的經營活動與法律、規則和准則相一致。合規風險，是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和准則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。合理風險管理是指銀行主動避免違規事件發生，主動發現並採取適當措施糾正已發生的違規事件的內部控制活動，它是構建銀行有效的內部控制機制的基礎和核心。因銀行業經營風險的特點，在吸取大量銀行案件的教訓後，銀行業合規問題日益引起監管者和商業銀行的高度關注和重視，合規管理作為專門的銀行風險管理技術也日益得到全球銀行業的普遍認同。2005年4月，巴塞爾銀行監管委員會發布了《銀行的合規與合規管理部門》指導性文件，對銀行的合規管理提供了框架性指導，以敦促並指導銀行業金融建立起有效的合規政策和程序，推進銀行的穩健經營。合規建設在銀行管理中的作用是指銀行主動識別合規風險，持續修訂合規管理制度，採取懲戒措施，避免違規事件發生，持續管理合規風險的動態過程。加強合規建設，建立和完善合規管理工作體制、機制，對於銀行業市場化改革具有深遠的影響和意義。合規管理是商業銀行一項核心的風險管理活動。商業銀行應綜合考慮合規風險與信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的關聯性，確保各項風險管理政策和程序的一致性。合規風險管理的目標是通過建立健全合規風險管理框架，實現對合規風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規經營。首先應加強合規文化建設，並將合規文化建設融入文化建設全過程。合規是銀行所有員工的共同責任。
二、銀行合規風險管理存在的主要問題長期以來，銀行一直未將合規作為一個重要的風險源來管理，更沒有將合規風險管理擺上應有的重要位置，與巴塞爾銀行監管委員會關於銀行合規管理的一系列要求相比存在較大差距，目前銀行在合規風險管理中存在以下問題：
(一)合規風險管理意識普遍比較淡薄由於認識上的誤區和理念上的偏差，合規風險管理意識普遍比較淡薄：一是重業務拓展，輕合規管理。金融各級往往把目光局限於完成考核任務和經營目標，注重市場營銷和拓展，忽視業務的合規性管理，有些營業甚至不惜冒著違規操作的風險以實現短期業績，加大了銀行合規經營風險。
二是重事後管理，輕事前防範。郵儲銀行往往偏重於對已發生或已存在的風險採取事後的管理處罰措施，試圖以嚴厲的處罰遏制風險的出現，而對事前的防範和事中的控制措施卻關注較少。三是重基層操作人員管理，輕高層管理人員約束。這是我國銀行業在合規風險管理上存在著共同的一個根深蒂固的錯誤理念，即重視對基層操作人員的管理，忽視對高層管理人員的約束，似乎只有基層人員才有引發可能