金融機構寺庫體系

1. 企業集團財務公司與一般金融機構的區別

企業集團財務公司
1.財務公司定義
企業集團財務公司是專門辦理集團內部各成員單位金融業務的新型非銀行金融機構，是由企業集團內部各成員單位共同出資組建的股份制有限公司，是產業資本與金融資本的有機結合。組建企業集團財務公司，並使之成為籌資中心、結算中心、融資中心和資金管理中心，對於集團管理體系的形成與完善具有重大意義。
2.財務公司的性質

（1）金融性

企業集團財務公司是專門從事企業集團內部資金管理、籌集及融資結算業務的非銀行金融機構。它負責吸收成員單位的本、外幣存款，發行財務公司債券，同業拆入資金；以及向成員單位發放本、外幣貸款，買賣各種債券，向成員單位辦理票據承兌、票據貼現，對成員單位的購買者提供買方信貸等各種金融業務。

（2）企業性

財務公司是一類獨立的企業法人，獨立核算、自擔風險、自主經營、自負盈虧，其經營管理模式與一般企業相類似，也是以盈利為目的，這也是財務公司與財務結算中心最本質的區別之一。財務公司要通過經營活動來提高集團整體的經濟效益。

（3）產業性

財務公司必須為企業集團整體的戰略發展目標服務，財務公司的目標核心在於將自身的金融實力轉化為集團的發展動力，促進集團的發展。同時，在服務過程中，不斷壯大自身金融實力，逐步發展成為企業集團新的利潤增長點，並在此基礎上尋求自身利潤最大化。

企業內部銀行
1.定義
是引進商業銀行的信貸與結算職能和方式於企業內部，來充實和完善企業內部經濟核算的辦法。在運用和發展責任會計基本功能上，將「企業（基礎）管理」、「金融信貸（銀行機制）」、「財務管理（會計核算）」三者融為一體。一般是將企業的自有資金和商業銀行的信貸資金統籌運作，在內部銀行統一調劑、融通運用，通過吸納企業下屬各單位閑散資金，調劑餘缺，減少資金佔用，活化與加速資金周轉速度，提高資金使用效率、效益，與目標成本管理、企業內部經濟責任制有機結合，並監督、考核、控制和管理辦法。
2.企業內部銀行的職能
結算職能、融資信貸職能、監督控制職能、信息反饋職能
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詳見http://www.studa.net/caiwuqita/060805/11032859.html
http://cache..com/c?word=%B2%C6%CE%F1%3B%B9%AB%CB%BE%3B%BA%CD%3B%D2%F8%D0%D0%2C%C7%F8%B1%F0&url=http%3A//www%2Epp%2Dcn%2Ecom/paper/jingjilunwen/guanlihuiji/20060605/42110/&b=0&a=5&user=

2. 財務公司的金融機構

金融機構類型的財務公司准確稱謂是「企業集團財務公司」，是大型內企業集團投資成立的容，為本集團提供金融服務的非銀行金融機構。財務公司經營的金融業務，大體上可以分為融資、投資和中介這三大塊。
融資業務：經批准發行財務公司債券；從事同業拆借
投資業務：承銷成員單位的企業債券；對金融機構的股權投資；成員單位產品的消費信貸、買方信貸及融資租賃；對成員單位辦理貸款及融資租賃
中介業務：對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業務；協助成員單位實現交易款項的收付；經批準的保險代理業務；對成員單位提供擔保；對成員單位辦理票據承兌與貼現；辦理成員單位之間的內部轉帳結算及相應的結算、清算、方案設計。

3. 銀行的司庫一般都是怎麼盤頭寸的

在一家銀行開立伊始，銀行自己的錢只有Equity，股東的錢。後來銀行就開始拉存款啦。而所有個人、企業、機關、尤其是金融機構的錢，都不能飄在天上，其實都是存在銀行的，除非你是都提出以鈔票的形式放在衣櫃里。而存在銀行，所有權及使用權是你的，但是銀行也有使用權，只要保證你要用、要提走時可以提走就行了。然後銀行又發債啦，次級債、二級資本債什麼的，又打欠條，拿到了好多錢（雖然都是欠那些買它債的人的）。這些錢都計在銀行資產負債表的負債一端。雖然都是欠別人的（包括欠股東的），都計入負債端，但銀行也得用出去啊！不能白付利息啊！於是到了資產端，銀行是可以用這些打欠條得到的錢用來放貸或者配置其他資產的，這也是銀行盈利的基礎。但是進一步，銀行的錢，都是存放在央行的，你可以理解為央行就是銀行們的銀行，因為這樣，銀行之間的清算才可以通過各種飛來飛去的清算報文，進行清算。比如企業B和企業A都存在銀行，企業B給企業A匯款10億，銀行就內部拿小賬本記錄上，銀行B記錄：企業B減少10億；銀行A記錄：企業A增加10億。而企業B（開戶在銀行B）給企業A（開戶在銀行A）匯款，就是銀行B給銀行A匯款。銀行B給銀行A匯款，央行也是在小賬本這么記錄的，銀行B減少10億頭寸，銀行A增加10億頭寸。層層嵌套，企業的錢是銀行的，而銀行的錢其實也就是央行的，央行最大，一切盡在央行掌握（描述也許有偏差請包容）。這跟債券買賣的時候中債登、上清所記賬有點類似。

4. 中華人民共和國銀行業金融機構的財務公司

中油財務有限責任公司 中國電力財務有限公司 中國石化財務有限責任公司 中船重工財務有限責任公司 中海石油財務有限責任公司 中國華能財務有限責任公司 中航工業集團財務有限責任公司 五礦集團財務有限責任公司 國投財務有限公司 中化集團財務有限責任公司 中國移動通信集團財務有限公司 航天科工財務有限責任公司 三峽財務有限責任公司 中糧財務有限責任公司 中信財務有限公司 中國電子財務有限責任公司 國機財務有限責任公司 神華財務有限公司 航天科技財務有限責任公司 中國航空集團財務有限責任公司 中電投財務有限公司 國電財務有限公司 中國華電集團財務有限公司 中國大唐集團財務有限公司 兵器裝備集團財務有限責任公司 兵工財務有限責任公司 華聯財務有限責任公司 中核財務有限責任公司 海航集團財務有限公司 中冶集團財務有限公司 京能集團財務有限公司 中遠財務有限責任公司 保利財務有限公司 首都機場集團財務有限公司 中國化工財務有限公司 北大方正集團財務有限公司 通用技術集團財務有限責任公司 中建財務有限公司 中鋁財務有限責任公司 中外運長航財務有限公司 北京汽車集團財務有限公司 國葯集團財務有限公司 國核財務有限公司 中國鐵建財務有限公司 中國航油集團財務有限公司 大唐電信集團財務有限公司 億利集團財務有限公司 誠通財務有限責任公司 西門子財務服務有限責任公司 天津港財務有限公司 天津渤海集團財務公司 陽泉煤業集團財務有限責任公司 上汽財務 寶鋼財務 電氣財務 錦江財務 東航財務 浦發財務 中船財務 申能財務 中海財務 松下財務 日立財務 江蘇省國信集團財務有限公司 中國石化財務有限責任公司南京分公司 紅豆集團財務有限公司 沙鋼財務有限公司 國聯財務有限責任公司 江蘇華西集團財務有限公司 蘇州創元集團財務有限公司 萬向財務有限公司 浙江省能源集團財務有限責任公司 浙江省交通投資集團財務有限責任公司 淮南礦業集團財務有限公司 銅陵有色金屬集團財務有限公司 江鈴汽車集團財務有限公司 江西銅業集團財務有限公司 中國重汽財務有限公司 南山集團財務有限公司 兗礦集團財務有限公司 武漢鋼鐵集團財務有限責任公司 東風汽車財務有限公司 三峽財務有限責任公司 三江航天集團財務有限責任公司 葛洲壩集團財務有限責任公司 中國石化財務有限責任公司武漢分公司 南方電網財務有限公司 中國南航集團財務有限公司 珠海格力集團財務有限公司 TCL集團財務有限公司 美的集團財務有限公司 廣東粵電財務有限公司 重慶化醫控股集團財務有限公司 東方電氣集團財務有限公司 攀鋼集團財務有限公司 新希望財務有限公司 振華集團財務公司 雲南冶金集團財務有限公司 西電集團財務股份有限公司 寧波港集團財務公司 廈門海翼集團財務有限公司 海爾財務公司 海信財務公司 青島啤酒財務公司 中石化財務公司 中開財務有限公司 中廣核財務有限責任公司 中集集團財務有限公司 深圳能源財務有限公司 深圳市有色金屬財務有限公司 中興通訊集團財務有限公司 深圳華強集團財務有限公司 港中旅財務有限公司 大同煤礦集團財務有限責任公司

5. 司庫的介紹

司庫是資產負債管理的一個組成部分，指全部資金及其利率風險、流動性風險、匯率風險的管理。司庫本意是指掌兵器鹵簿的部門或機構；後指存放和支付匯集資金的地方，如金庫和國庫。現今是企業集團內或者金融機構內負責資金管理職能的稱號，主要負責現金管理，風險控制等職能。企業集團的司庫和金融機構的司庫正好是交易對手。

6. 司庫是什麼

「司庫是資產負債管理的一個組成部分，指全部資金及其利率風險、流動性風險、匯率風險的管理。司庫本意是指掌兵器鹵簿的部門或機構；後指存放和支付匯集資金的地方，如金庫和國庫。現今是企業集團內或者金融機構內負責資金管理職能的稱號，主要負責現金管理，風險控制等職能。企業集團的司庫和金融機構的司庫正好是交易對手。」

7. 出納和司庫有區別嗎

有區別。出納和司庫的區別：特點不同、出處不同、性質不同

一、特點不同

1、出納：按照規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作。

2、司庫：團體中管理財務的人。

二、出處不同

1、出納：郭沫若 《洪波曲》第八章二：「好在慰勞總會是各機關、各團體所共同組織的，而且還有審計處的代表在內，金錢出納是不會有問題的。」

2、司庫：《人民日報》1972.9.14：「出席閉幕式的還有……亞兵聯盟名譽司庫。」

三、性質不同

1、出納：包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

2、司庫：企業集團內或者金融機構內負責資金管理職能的稱號，主要負責現金管理，風險控制等職能。企業集團的司庫和金融機構的司庫正好是交易對手。

8. 什麼叫金融機構

金融資產是實物資產的對稱，是以價值形態存在的資產。企業的金融資產包括：交易專型金融資產屬,貸款和應收款項，可供出售金融資產以及持有到期投資。個人的金融資產包括：個人存款、股票、債券、基金、證券集合理財、銀行理財產品、第三方存款保證金、保險、黃金、信託等。

9. 什麼事金融機構和財務公司

金融機構
金融，是指貨幣資金的融通，可分為直接金融和間接金融，此兩種資金融通方式的區別在於有否金融機構介入，沒有則為直接金融，有則為間接金融。金融機構，是指專門從事貨幣信用活動的中介組織。我國的金融機構，按地位和功能可分為四大類：
第一類，中央銀行，即中國人民銀行。
第二類，銀行。包括政策性銀行、商業銀行。
第三類，非銀行金融機構。主要包括國有及股份制的保險公司，城市信用合作社，證券公司，財務公司等。
第四類，在境內開辦的外資、僑資、中外合資金融機構。以上各種金融機構相互補充，構成了一個完整的金融機構體系。

財務公司
是大型企業集團投資成立的，為本集團提供金融服務的非銀行金融機構。財務公司經營的金融業務，大體上可以分為融資、投資和中介這三大塊。
融資業務：經批准發行財務公司債券；從事同業拆借
投資業務：承銷成員單位的企業債券；對金融機構的股權投資；成員單位產品的消費信貸、買方信貸及融資租賃；對成員單位辦理貸款及融資租賃
中介業務：對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業務；協助成員單位實現交易款項的收付；經批準的保險代理業務；對成員單位提供擔保；對成員單位辦理票據承兌與貼現；辦理成員單位之間的內部轉帳結算及相應的結算、清算、方案設計。

10. 司庫是什麼職位

司庫（Treasury）本意是指收藏財富的地方或建築物；特別是指用來保存公共收入，以應付政府支出所需的地方。所以，也指存放和支付匯集資金的地方，如金庫和國庫。司庫管理本是一個財政概念，但在大型企業集團內這一概念得到了引用和深化，成為資金管理中的核心內容。以GE公司為例，GE司庫就是為全球各地的成員單位提供融資、現金管理、外匯交易等全方位的資金服務功能。GE為自己的司庫制定了六大鐵律：堅定不移地推行集中司庫結構、將所有資產用利率和貨幣匹配、集中管理外匯風險、現金只屬於GE公司、根據貨幣來管理現金而非根據業務經營單元（產品線）來管理現金、司庫不是GE的利潤中心等，這實際上已成為現代司庫管理的圭皋，成為大家了解和推行司庫管理時普遍遵守的基本原則。當然，由於全球各國金融和政策環境的不同以及各大集團管理目標的差異，司庫管理也呈現出了各不相同的特點，其中許多新的管理手段和方法也層出不窮，使得司庫管理也在實踐中得到了迅速成長。從司庫管理的現狀來看，現金池管理（Cash Pool）和凈額清算管理（Netting）已發展成為兩個重要的管理手段。

司庫
sī kù

經管財務，也指團體中做這種工作的人。

唐官署名。龍朔二年（660），改六部所屬各司名稱，以兵部所屬庫部為司庫，庫部郎中亦改稱司庫大夫。咸亨元年（670）十二月，復原名。天寶十一載（752），再改為司庫。至德二載（757），收復兩京後，復原名。

現今是企業集團內或者金融機構內負責資金管理職能的稱號，主要負責現金管理，風險控制等職能。企業集團的司庫和金融機構的司庫正好是交易對手。