金融機構增值稅申報是按應稅勞務

⑴ 是營改增的企業,小規模，增值稅納稅申報表如何填 弄不明白應稅貨物及勞務和應稅服務有什麼區別。

1、116240÷（1+3%）=112854.37填在第3欄（自動累計到第1欄），因為是營改增的企業，填在應稅服務一列；

2、112854.37×3%=3385.63填在第10欄的「應稅勞務」那一列；

3、11、12、13、14欄均自動填列。

區別：

1、定義不同：應稅貨物及勞務，是指生產銷售貨物納稅人既銷售貨物又提供應稅勞務，比如說，銷售設備並提供運輸。

單純的應稅服務，是指陸路運輸服務、水路運輸服務、航空運輸服務、管道運輸服務、研發和技術服務、信息技術服務、文化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務、鑒證咨詢服務、廣播影視服務。

2、范圍不同：應稅勞務，就是其收入依法應該納稅的勞務，個人或團體向其他個人或機構提供勞務，其收入應該依法納稅，就是提供應稅勞務。

而在家庭內部或其他依法不需要納稅的場合，個人或集體向他人提供的勞務就不是應稅勞務。相對於非應稅勞務而言的。

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(一)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》(必填)。

(二)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》(選填)，本表由銷售服務有扣除項目的納稅人填寫,其他小規模納稅人不填報。

(三)《增值稅減免稅申報明細表》(選填)，本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規模納稅人共用表，享受增值稅減免稅優惠的增值稅小規模納稅人需填寫本表。發生增值稅稅控系統專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免徵增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填本表。

國家稅務總局公告2016年第23號第六條第(二)項：增值稅小規模納稅人應分別核算銷售貨物，提供加工、修理修配勞務的銷售額，和銷售服務、無形資產的銷售額。增值稅小規模納稅人銷售貨物，提供加工、修理修配勞務月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)，銷售服務、無形資產月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分別享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策。

⑵ 增值稅申報表「應稅貨物"與"應稅勞務"的填寫

1、應稅貨物是指商業銷售行為和工業生產銷售行為，應稅勞務是指提供加工修理修配行為
2、即征即退欄只有屬即征即退企業填的，其他類的都填在"一般貨物及勞務"中包括免稅的和先征後退的在內。
3、純加工企業的收入應填在"一般貨物及勞務"列中的應稅勞務中。

⑶ 上個月國稅網上申報 增值稅申報表 本應填到應稅勞務中的數 卻填到應稅貨物那欄上了 怎麼辦

沒有問題，不影響實質。沒有什麼嚴重後果。
不用改了

⑷ 增值稅申報表，一般納稅人，，按適用稅率計稅銷售額有數據，其中：應稅貨物銷售額和應稅勞務銷售額怎麼填

你好，就是單位實現的貨物銷售額核勞務銷售額合計不含稅金額

⑸ 增值稅應稅勞務的金融服務,按6%征稅的稅目有哪些

根據財稅2016 36附件1 （五）金融服務。
金融服務，是指經營金融保險的業務活動。包括貸款服務、直接收費金融服務、保險服務和金融商品轉讓。
1.貸款服務。
貸款，是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業務活動。
各種佔用、拆借資金取得的收入，包括金融商品持有期間（含到期）利息（保本收益、報酬、資金佔用費、補償金等）收入、信用卡透支利息收入、買入返售金融商品利息收入、融資融券收取的利息收入，以及融資性售後回租、押匯、罰息、票據貼現、轉貸等業務取得的利息及利息性質的收入，按照貸款服務繳納增值稅。
融資性售後回租，是指承租方以融資為目的，將資產出售給從事融資性售後回租業務的企業後，從事融資性售後回租業務的企業將該資產出租給承租方的業務活動。
以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤，按照貸款服務繳納增值稅。
2.直接收費金融服務。
直接收費金融服務，是指為貨幣資金融通及其他金融業務提供相關服務並且收取費用的業務活動。包括提供貨幣兌換、賬戶管理、電子銀行、信用卡、信用證、財務擔保、資產管理、信託管理、基金管理、金融交易場所（平台）管理、資金結算、資金清算、金融支付等服務。
3.保險服務。
保險服務，是指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對於合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限等條件時承擔給付保險金責任的商業保險行為。包括人身保險服務和財產保險服務。
人身保險服務，是指以人的壽命和身體為保險標的的保險業務活動。
財產保險服務，是指以財產及其有關利益為保險標的的保險業務活動。
4.金融商品轉讓。
金融商品轉讓，是指轉讓外匯、有價證券、非貨物期貨和其他金融商品所有權的業務活動。
其他金融商品轉讓包括基金、信託、理財產品等各類資產管理產品和各種金融衍生品的轉讓。

⑹ 增值稅納稅申報表中項目（一）按適用稅率計稅銷售額和應稅勞務銷售額的本月數和本月累計是不是要相等

你好，不相等的，你可以參考下學堂有關申報的課程。

⑺ 企業增值稅納稅申報表中的應稅貨物銷售額和應稅勞務銷售額是從哪裡來的

企業增值稅納稅申報表中的數字都是企業自己根據企業的賬本上填寫的，並向稅務部門申報的，是否企業經營的真實情況就要看企業的誠信了，一般情況報稅務部門的數等於或少於真實性。作為銀行貸款審核員，最好看從國稅系統中列印出來的為好。

⑻ 企業電子報稅系統中，增值稅納稅申報表中。我公司得數據應該是應稅勞務銷售額，

從2012年1月份開始實行的、新版的增值稅納稅申報表中的
第1行是：按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額
第2行是：其中應稅貨物銷售額。
第3行是：應稅勞務銷售額
你公司的數據應該是應稅勞務銷售額，那麼你的填寫應該反映在第3行里的，數字然後會自動匯總到第1行了的呀！
當然，在主表中的數字是通過填寫附表（一）後自動引用過來的，所以你應該是、而且也只能是在附表（一）中進行修改，而附表的填寫，也只能是通過稅局核定你填寫的行次來進行的，並不是可以隨意在任何行次中進行填寫的，如果你在稅局核定的行次中填寫了你還是認為不對的話，你只能通知你的稅管員，由他通知稅局的相關部門來進行修給了。

⑼ 營改增企業，發票開版權費，在填增值稅納稅申報表時，是填在應稅貨物及勞務一列，還是填在應稅服務一列

版權費屬於著作權，根據財稅（2013）106號文件中附件1：《應稅服務范圍注釋》規定：文化創意服務-商標和著作權轉讓服務，是指轉讓商標、商譽和著作權的業務活動。
因此，在申報增值稅納稅申報時，應當填應稅服務一列。當然在賬務處理，如果貴公司把版權作為無形資產記賬，處置時按照無形資產處置規定進行賬務處理。