金融機構資本總額概念

1. 銀行資本，資本金，資產

銀行資本：
（一）廣義的資本概念。經濟學意義上的資本是指企業擁有或控制的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。這是廣義的資本的概念，平常我們講的資本市場(包括股票市場和債券市場)、資本結構等等，就是廣義的資本概念。

（二）狹義的資本概念。財務管理角度或稱財務會計角度的資本是指所有者權益，也就是所有者在企業資產中享有的經濟利益，其金額為資產減去負債後的余額。通常我們講的資本回報率等等，就是狹義的資本概念。
（三）監管口徑的資本概念。即是1988年巴塞爾協議倡導，並廣為接受的監管資本概念。監管資本是指一家金融機構已經持有的或是必須持有的符合規定的資本，目的在於防範風險，保護存款者和一般債權人不受損失。其中包括核心資本和附屬資本(根據銀監會《商業銀行資本充足率管理辦法》的定義，核心資本是指實收資本或普通股、資本公積、盈餘公積、未分配利潤和少數股權。附屬資本包括重估儲備、一般准備、優先股、可轉換債券和長期次級債務。)監管資本和狹義的資本概念區別在於，除了包括狹義資本之外，還包括如次級債務和可轉換債券等混合型資本工具(混合型資本工具是指這些金融工具既具有股權的某些特徵，如清償次序低於一般債務，期限較長，又具有債權的某些特徵，如定期支付利息)。平常我們討論的資本充足率等，就是監管口徑的資本概念。
（四）經濟資本口徑的資本概念。即是2004年正式發布的新巴塞爾協議倡導、並為世界領先銀行所實踐的經濟資本概念。經濟資本是指用於承擔業務風險或購買外來收益的股東投資總額。經濟資本=風險資本+商譽。而風險資本是在既定的期間和置信區間內，根據銀行實際承擔的風險計算的用以吸收相應的非預期損失(銀行風險損失分為預期損失和非預期損失，其中，預期損失由財務風險撥備覆蓋，非預期損失由經濟資本覆蓋)的資本額度。如果沒有購買外來收益計劃，經濟資本和風險資本的差別可以忽略，為方便起見，本文一律稱為經濟資本，不對兩者進行細分。平常我們討論的經風險調整後的資本回報率等，就是經濟資本口徑的資本概念。
以上四種資本概念，廣義資本和狹義資本是建立在財務會計基礎上的資本概念，監管資本是建立在財務會計和簡單的風險計量基礎上的資本概念，經濟資本是建立在財務會計和復雜的風險計量基礎上的資本概念。在銀行資本管理中，一般很少使用廣義資本概念，對於狹義資本概念一般稱為賬面資本。
資本金：資本金通俗地講就是辦企業的本錢。根據財政部頒布的《企業財務通則》規定，資本金是指企業在工商行政管理部門登記的注冊資金。

資本金：按照投資主體一般分為四種：
①國家資本金 是指有權代表國家投資的政府部門或機構以國有資產投入企業形成的資本金。不論企業的資本金是哪個政府部門或機構投入的，只要是以國家資金進行投資的，均作為國家資本金。
②法人資本金 是指其他法人單位投入本企業形成的資本金。
③個人資本金 是指社會個人或者本企業內部職工以個人合法財產投入企業形成的資本金。
④外商資本金 是指外國投資者以及我國香港、澳門和台灣地區投資者投入企業形成的資本金。
資本金在一般情況下是相對穩定的，企業增加或減少注冊資金數額，必須向原登記機關申請辦理變更。

資產：所謂資產，是指由於過去的交易或事項所引起的、企業擁有或控制的、能帶來未來經濟利益的經濟資源。會計上的資產，具有以下基本特徵：第一，資產是由於過去交易或事項所形成的，也就是說資產必須是現實的資產，而不能是預期的資產，是由於過去已經發生的交易或事項所產生的結果；第二，資產是公司、企業擁有或者控制的；第三，資產能給公司、企業帶來未來經濟利益。資產包括各種財產、債權和其他權利。資產通常分為流動資產和長期資產兩大類。前者如貨幣資產、存貨、應收款等，後者如長期投資、房屋設備等。會計上能否確認一項資產，很重要的一個判斷標準是看該項資源是否為本單位所擁有或能夠控制，以劃清自己的資產和別人的資產的界限。比如向外單位以經營租賃方式租入的資產就不是本單位的資產，因為這不是本單位所擁有的。另外，還要看該項經濟資源能否為單位帶來經濟利益，凡不能帶來經濟利益的東西不能確認為資產。比如一些已經報廢的機器設備，已不能為單位帶來經濟利益，就不能在會計上確認為資產。

2. 凈資產與凈資本概念是什麼、有什麼區別

凈資本是衡量證券公司資本充足和資產流動性狀況的一個綜合性監管指標，是證券公司凈資產中流動性較高、可快速變現的部分，它表明證券公司可隨時用於變現以滿足支付需要的資金數額。

通過對證券公司凈資本情況的監控，監管部門可以准確及時地掌握證券公司的償付能力，防範流動性風險。

期貨領域中，凈資本是指在期貨公司凈資產的基礎上，按照變現能力對資產負債項目及其他項目進行風險調整後得出的綜合性風險監管指標，代表期貨公司可隨時用於應對風險的資金數額。

事實上凈資本這個指標目前主要用於證券公司、投資公司、擔保公司等金融機構，目的是為了擠泡沫，規避風險。

凈資本指標的主要目的：一是要求證券公司保持充足、易於變現的流動性資產,以滿足緊急需要並抵禦潛在的市場風險、信用風險、營運風險、結算風險等,從而保證客戶資產的安全；二是在證券公司經營失敗、破產關閉時,仍有部分資金用於處理公司的破產清算等事宜。

根據新規則，證券公司的凈資本基本計算公式為：凈資本=凈資產－金融產品投資的風險調整－應收項目的風險調整－其他流動資產項目的風險調整－長期資產的風險調整－或有負債的風險調整+/－中國證監會認定或核準的其他調整項目

凈資產是屬企業所有，並可以自由支配的資產，既所有者權益。它由兩大部分組成，一部分是企業開辦當初投入的資本，包括溢價部分，另一部分是企業在經營之中創造的，也包括接受捐贈的資產。凈資產=所有者權益（包括實收資本或者股本、資本公積、盈餘公積和未分配利潤等）=資產總額-負債總額

3. 商業銀行設立分支機構,拔付資金額的總和，不得超過總行資本金總額的多少

根據2003年12月27日第十屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議《關於修改〈中華人民共和國商業銀行法〉的決定》修正）第十九條第二款
商業銀行在中華人民共和國境內設立分支機構，應當按照規定撥付與其經營規模相適應的營運資金額。撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的百分之六十。

4. 合營企業的投資總額和注冊資本是什麼關系

合營企業的投資總額是指按照合營企業合同、章程規定的生產規模需要投入的基本建設資金和生產流動資金的總和，由注冊資本和借款構成。合營企業的借款是指為彌補投資總額的不足，以合營企業的名義向金融機構借入的款項。所以，注冊資本是投資總額的一部分。
另外，投資者超過自己認繳的出資額投入到企業的資金，也作為投資總額的一部分，在會計上計入「資本公積」賬戶中。

5. 什麼是貸款余額與商業銀行資本余額

貸款余額是指短期借款和長期借款；資本余額是指資產部分，包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨、其他貨幣資金等可以隨時變現的資產。
貸款數額是指借款人與放款人簽訂的合同數額，是一個不變的數額。貸款總額是指截止到某一日以前商業銀行已經發放的貸款總和，是企業在會計期末其貸方發生額的合計數，它表示企業向銀行舉債或融資的總額。貸款余額是指到會計期末尚未償還的貸款，尚未償還的貸款余額等於貸款總額扣除已償還的銀行貸款。

銀行資本，指商業銀行自身擁有的或能永久支配、使用的資金，是銀行從事經營活動必須注入的資金。從所有權看由兩部分構成：一部分是銀行資本家投資辦銀行的自有資本；另一部分是吸收存款的借入資本。借入資本是銀行資本的主要部分。從經營借貸資本並以自身資本用作借貸資本看，銀行資本屬於借貸資本的范圍；從經營一種資本主義企業並獲得平均利潤來看，銀行資本又具有職能資本的特點。

6. 商業銀行資本凈額怎麼計算

商業銀行資本凈額計算公式如下：

資本凈額= 核心資本+附屬資本-扣減項。

核心資本是商業銀行資本中最穩定、質量最高的部分，銀行可以永久性佔用，可以長期用來吸收銀行在經營管理過程中所產生的損失，是銀行資本的核心，從而獲得了「核心」資本的名稱。其構成如下：實收資本、資本公積、盈餘公積、未分配利潤以及少數股權。

附屬資本包括：重估儲備、普通准備金、優先股、長期次級債券和可轉換債券。同時附屬資本的總額不得超過一級資本總額的100%，即核心資本至少要佔資本總額的50%；

扣減項包括：商譽、對未並表銀行機構的資本投資、對未並表非銀行金融機構的資本投資、對非自用不動產的投資、對工商企業的資本投資、貸款損失准備尚未提足部分。

如：已知某商業銀行實收資本2000，資本公積600，盈餘公積400，未分配利潤200，貸款損失一般准備 600，投資風險准備 300，非自用不動產 500，長期金融債券600，非金融機構投資，200加權風險資產70000。計算資本凈額。

商業銀行資本凈額=2000+600+400+200+600+300+600-500-200=4000。

(6)金融機構資本總額概念擴展閱讀：

核心資本的構成的各項信息

1、實收資本：

指投資者按照章程或合同、協議的約定，實際投入商業銀行的資本。實收資本的構成比例是企業據以向投資者進行利潤或股利分配的主要依據。企業實收資本比原注冊資本數額增減超過20%時，應持資金使用證明或驗資證明，向原登記主管機關申請變更登記。

2、資本公積：

會計准則所規定的可計入資本公積的貸項有四個內容：資本（股本）溢價、其他資本公積、資產評估增值、資本折算差額。

3、盈餘公積：

盈餘公積包括法定盈餘公積、任意盈餘公積、法定公益金。企業提取的盈餘公積可用於彌補虧損、擴大生產經營、轉增資本（或股本）或派送新股等。

4、未分配利潤：

指企業的凈利潤經過彌補虧損、提取盈餘公積和向投資者分配利潤後留存在企業的、歷年結存的利潤。

5、少數股權：

指在合並報表時包括在核心資本中的非全資子公司中得少數股權，即子公司凈經營成果和凈資產中不以任何直接或間接方式歸屬於母公司的部分。

7. 銀行核心資本占銀行總資本額的比利是

銀行核心資本占銀行總資本額的比利是50%

《巴塞爾協議》把商業銀行的資本區分為「核心資本」和「補充資本」。核心資本又稱一級資本，具體包括實收資本和公開儲備。核心資本至少應佔全部資金的50% ；補充資本又稱二級資本或附屬資本，具體包括：非公開儲備、資產重估儲備、普通准備金或普通呆帳准備金、混合資本工具及長期債務。補充資本佔全部資本的比例，最多不超過50%

8. 什麼是商業銀行資本余額

銀行資本余額也就是銀行的本金，包含了交給央行的准備金，不包含客戶的存款。對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過百分之十，目的是通過法律約束銀行分散風險，舉例，如果銀行本金是1億，那麼該銀行針對同一個客戶的貸款額度不能超過1千萬！