金融機構的權益資本

① 權益性籌資與債務籌資的區別是什麼

1、兩者本質不同

債務性資金，是通過增加企業的負債來獲取的，例如向銀行貸款、發行債券、向供貨商借款等；而權益性資金，是通過增加企業的所有者權益來獲取的，如發行股票、增資擴股、利潤留存。

2、兩者需要償還的利息不同

債務性資金必須到期償還，一般還要支付利息；而權益性資金是企業的自有資金，不需要償還，不需要支付利息，但可以視企業經營情況，進行分紅、派息。

3、兩者適用的企業不同

保守型企業傾向於使用更多的權益性資金，盡可能少地籌借債務性資金，因為這樣可以降低經營成本和債務風險，使企業穩健發展。

利用債務性資金可以激進型企業敢於籌借較多的債務性資金，使企業具有高速發展的潛力，但同時也會增加企業的經營成本和債務風險。債務利息可以抵所得稅，而權益資金不可以，因此一般債務資金成本比權益資金成本低。

(1)金融機構的權益資本擴展閱讀：

債務融資的資本成本的計算公式：

債務資本成本的計算，則需要考慮所得稅抵減效應。通常在債務成本資本諸如利息、債息等內容的名義數額上乘以所得稅抵減效應系數「1-所得稅稅率」即可。

銀行借款資本成本=借款利息*(1-所得稅稅率)/(銀行借款實際融資額-融資費用)；公司債券成本=債券利息率*(1-所得稅率)/(債務實際融資額-融資費用)

權益融資的資本成本的計算公式：

優先股資本成本=優先股年股利/(優先股實際融資額-實際融資費用)；普通股資本成本=普通股年股利/(普通股實際融資額-實際融資費用)。

如果一個公司的股利是按照一個既定比率每年增長，則還有如下公式：普通股資本成本=普通股年股利/(普通股實際融資額-實際融資費用/既定增長率)。

從理論上講，資本成本應該是籌資成本加上用資成本。因為籌資成本數額小，因而一般所考慮的資本成本主要是用資成本。

企業在權益融資上所實際支付的資本成本就是其所支付的股息、紅利的賬面金額；而在債務資本上所支付的資本成本則是其所支付的利息、債息等的賬面金額再扣除其按所得稅比例計算的部分。

權益融資是通過擴大企業的所有權益，如吸引新的投資者，發行新股，追加投資等來實現。而不是出讓所有權益或出賣股票，權益融資的後果是稀釋了原有投資者對企業的控制權。

權益資本的主要渠道有自有資本、朋友和親人或風險投資公司。為了改善經營或進行擴張，特許人可以利用多種權益融資方式獲得所需的資本。

債務性融資是指通過銀行或非銀行金融機構貸款或發行債券等方式融入資金。債務性融資需支付本金和利息，能夠帶來杠桿收益，但是提高企業的負債率。

② 金融機構的所有者權益可分為哪些

所有者權益包括實收資本、資本公積、盈餘公積、未分配利潤。

③ 金融機構的資本配置與風險管理是什麼邏輯關系

總體而言資本配置是為了應對潛在風險。建議樓主通讀巴塞爾協議，該協議能讓樓主充分了解2者關系。在此我僅簡述。以銀行為例，銀行的資本分為兩類，一類叫監管資本，一類叫經濟資本，前者是按監管要求提取得風險准備，後者是按自身經濟需求提取的風險准備。為什麼要設置監管資本，因為銀行存在杠桿，屬於高風險行業，而且面向大眾，如果不約束其經濟行為，容易造成市場波動和風險。出於該考慮，銀行每一筆業務都要求提取一定的資本准備，讓銀行在風險發生之前作出准備。銀行主要針對潛在的市場風險，信用風險，操作風險提取資本。比如按照巴塞爾協議II，銀行有1000萬貸款，1000萬金融資產，去年收入3000萬。需要提取1000萬*8%作為信用風險准備。1000萬金融資產var值=300萬，提取300萬作為市場風險准備，銷售收入的3%=900萬作為操作風險准備，總資本為680萬作為監管資本。如果銀行自己又估計了，按經濟需求需要700萬，就可以提取700萬，700萬為經濟資本。該700萬資本可以持有國債或其他認可的金融資產，按資產質量不同分為一級資本，二級資本，三級資本。以上例子僅為說明問題，非嚴格計算，嚴格計算參見巴塞爾協議。保險行業，證券行業思路一樣，但是計算方法不同。

④ 金融機構注冊資本應該是什麼類型的資本

如題所述金融機構注冊資本應該是實收資本類型。

⑤ 商業銀行對未並表金融機構的資本投資 是什麼

未並表金融機構是指商業銀行擁有股權,但沒有納入商業銀行合並報表的金融機構。
資本充足率准備金率高於資本充足率的情況，("CAR")是衡量一個銀行的資本對其加權風險比例的以百分比表示的量。
資本充足率計算公式 : 資本凈額/表內、外風險加權資產期末總額≥8%，風險可以是加權資產風險(a)，也可以是各自國家調控者規定的最小總資產要求。
如果使用加權資產風險，那麼CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%.[1] ，後面那個不等號是國家調控者的標准要求。T1 T2分別是兩種類型的可以計入總量的資產：第一類資產（實際貢獻的所有者權益），即銀行不用停止交易即可以化解風險的資產；和第二類資產（優先股加百分之50的附屬債務），停業清理可以化解風險的資產，對儲戶提供相對較少額度的保護。
資本充足率是一個銀行的資本對其風險資產的比率。國家調控者跟蹤一個銀行的CAR來保證銀行可以化解吸收一定量的風險。資本充足率是保證銀行等金融機構正常運營和發展所必需的資本比率。各國金融管理當局一般都有對商業銀行資本充足率的管制，目的是監測銀行抵禦風險的能力。資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負債的比率、資本對總資產的比率、資本對風險資產的比率等。

⑥ 什麼叫債務性投資和權益性投資

1、權益工具投資：

權益工具投資是權益性證券一種基本的金融工具，是企業籌集資金的主要來源。投資者持有某企業的權益性證券代表在該企業中享有所有者權益，普通股和優先股就是常見的權益性證券。

權益性投資是指企業接受的不需要支付償還本金和支付利息，投資人對企業凈資產擁有所有權的投資。反映的是所有者對企業資產的剩餘索取權，是企業資產中扣除負債後應由所有者享有的部分，反映所有者投入資本的保值增值情況。

2、債務工具投資：

債務工具投資是浮動利率投資。債務工具是金融工具中會形成債權債務的一類工具。如各種債券、銀行對企業的信貸等。其持有者的要求權是獲得固定的支付，它具有具體的支付條款,如期限、利息、息票率等。

(6)金融機構的權益資本擴展閱讀：

當前國有商業銀行占據銀行總資產的絕大部分, 這部分資產能否為中小企業服務關繫到整個中小企業發展的大局, 為此, 應當積極鼓勵國有商業銀行利用一部分資源為中小企業服務。其主要可以體現在以下幾個方面：

一是國有商業銀行要轉變觀念,真正建立互利合作的銀企關系。而且我國今後的大企業大部分將是從中小企業發展而來, 支持中小企業也是爭奪客戶、培養客戶的競爭需要。

二是改變現有的企業信用等級評定使用同一標準的狀況, 制定符合中小企業金融服務特點和要求的中小企業信用等級評定標准, 提升中小企業信用等級, 改善中小企業信用狀況, 促進中小企業融資。

三是改革現行的貸款審批程序, 形成合理的制度安排, 建立適合中小企業的授信體制、政策和程序。

四是加快中小企業金融服務品種創新, 開發中小企業在各個金融服務領域的需求, 滿足不同層次中小企業的金融服務需要。