公司金融流動比率

㈠ 為什麼流動比率過高會影響企業的企業的籌資成本和獲利能力呢哪位仁兄幫忙解答，在此表示感謝！

流動比率=流動資產/流動負債
一般公司應當保持一個合理的各種比率，流動比率過高的話說明公司的流動資產偏多而負債偏少，說明公司大部分資金都是用自身的資金，而沒有充分利用其他的渠道。比如：公司可以向金融機構貸款或者可以推遲付貨款還有其他的手段，這些都相當於融資的渠道，例如：推遲付貨款一方面能夠佔用部分資金同時也不需要付融資成本，同時用自身的資金可能有著很高的機會成本，將那些資金用在更有獲利能力的項目上可能有更好的收益，因此流動比率過高會影響企業的籌資成本和獲利能力。

㈡ 流動比率和速動比率是怎麼計算的

1、流動比率=流動資產/流動負債x100%

2、速動比率=速動資產/流動負債x100%

3、流動資產是指可以在1年內或者超過1年的一個營業周期內變現或者耗用的資產，包括現金及企業本身各種存款、短期放款、短期投資、應收及預付款項等。

4、流動比率是流動資產對流動負債的比率，用來衡量企業流動資產在短期債務到期以前，可以變為現金用於償還負債的能力。

5、流動負債是指將在1年內或者超過1年的一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付票據、應付帳款、應付工資、應交稅金、應付利潤、其他應付款、預提費用等。

6、速動比率是對流動比率的補充，是計算企業實際的短期債務償還能力。

(2)公司金融流動比率擴展閱讀：

流動比率(current ratio)指流動資產總額和流動負債總額之比。公式為流動比率=流動資產合計/流動負債合計*100%。流動資產，是指企業可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者運用的資產，主要包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨等。

流動負債，也叫短期負債，是指將在一年或者超過一年的一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付股利、應交稅金、其他暫收應付款項、預提費用和一年內到期的長期借款等。

流動比率用來衡量企業流動資產在短期債務到期以前，可以變為現金用於償還負債的能力。雖然流動比率越高，企業資產的流動性越大，但是比率太大表明流動資產佔用較多，會影響經營資金周轉效率和獲利能力。一般認為合理的最低流動比率為2。

還有一個與之相關的概念是速動比率quick ratio，QR，QR=速動資產/流動負債*100%其中速動資產是指流動資產中可以立即變現的那部分資產，如現金，有價證券，應收賬款及預付賬款。

流動比率和速動比率都是用來表示資金流動性的，即企業短期債務償還能力的數值，前者的基準值是2，後者為1。

但應注意的是，流動比率高的企業並不一定償還短期債務的能力就很強，因為流動資產之中雖然現金、有價證券、應收賬款變現能力很強，但是存貨、待攤費用等也屬於流動資產的項目則變現時間較長，特別是存貨很可能發生積壓、滯銷、殘次、冷背等情況，流動性較差。

而速動比率則能避免這種情況的發生，因為速動資產就是指流動資產中容易變現的那部分資產。

衡量企業償還短期債務能力強弱，應該兩者結合起來看，一般來說如下：

CR<1 and QR<0.5 資金流動性差

1.5<CR<2 and 0.75<QR<1 資金流動性一般

CR>2 and QR>1 資金流動性好

㈢ 我想做銀行的貸款財務報表，但是不知道流動比率多少合適

汗顏，其實流動比率很粗糙的。對一般企業而言，流動比率最低要求是2，但是很多成功的企業都略低於2,。且在實務中，該比率往往在不同的行業，差別非常大。對於金融企業特別是商業銀行企業而言，有專門的《辦法》規定的，銀監都有最低要求而且會適時調整，一般最低25%。具體計算為：
1、人民幣指標、本外幣合並指標： 流動性資產b/流動性負債b≥25%
2、外幣指標： 外匯各項流動性資產b/外匯各項流動性負債b≥60%
其中：流動性資產是指1個月內（含1個月）可變現的資產。包括：庫存現金、在人民銀行存款、存放同業款、國庫券、1個月內到期的同業凈拆出款、1個月內到期的貸款、1個月內到期的銀行承兌匯票、其它經中國人民銀行核準的證券等。
流動性負債是指1個月內（含1個月）到期的存款和同業凈拆入款等。

㈣ 流動比率在1.3左右 分析公司的償債能力

流動比率是流動資產對流動負債的比率，用來衡量企業流動資產在短期債務到期以前，可以變為現金用於償還負債的能力。一般說來，比率越高，說明企業資產的變現能力越強，短期償債能力亦越強；反之則弱。一般認為流動比率應在2：1以上，流動比率2：1，表示流動資產是流動負債的兩倍，即使流動資產有一半在短期內不能變現，也能保證全部的流動負債得到償還。
1．無法評估未來資金流量。
流動性代表企業運用足夠的現金流入以平衡所需現金流出的能力。而流動比率各項要素都來自資產負債表的時點指標，只能表示企業在某一特定時刻一切可用資源及需償還債務的狀態或存量，與未來資金流量並無因果關系。因此，流動比率無法用以評估企業未來資金的流動性。
2．未反映企業資金融通狀況。
在一個注重財務管理的企業中，持有現金的目的在於防範現金短缺現象。然而，現金屬於非獲利性或獲利性極低的資產，一般企業均盡量減少現金數額。事實上，通常有許多企業在現金短缺時轉向金融機構借款，此項資金融通的數額，未能在流動比率的公式中得到反映。
3．應收賬款的偏差性。
應收賬款額度的大小往往受銷貨條件及信用政策等因素的影響，企業的應收賬款一般具有循環性質，除非企業清算，否則，應收賬款經常保持相對穩定的數額，因而不能將應收賬款作為未來現金凈流入的可靠指標。在分析流動比率時，如把應收賬款的多寡視為未來現金流入量的可靠指標，而未考慮企業的銷貨條件、信用政策及其他有關因素，則難免會發生偏差。
4．存貨價值確定的不穩定性。
經由存貨而產生的未來短期現金流入量，常取決於銷售毛利的大小。一般企業均以成本表示存貨的價值，並據以計算流動比率。事實上，經由存貨而發生的未來短期內現金流入量，除了銷售成本外，還有銷售毛利，然而流動比率未考慮毛利因素。
5．粉飾效應。
企業管理者為了顯示出良好的財務指標，會通過一些方法粉飾流動比率。例如：對以賒購方式購買的貨物，故意把接近年終要進的貨推遲到下年初再購買；或年終加速進貨，將計劃下年初購進的貨物提前至年內購進等等，都會人為地影響流動比率。

㈤ 流動比率和速動比率公式是怎麼的啊，怎麼計算啊

流動比率＝流動資產/流動負債x100% 。

速動比率是指企業速動資產與流動負債的比率，速動資產是企業的流動資產減去存貨和預付費用後的余額，主要包括現金、短期投資、應收票據、應收賬款等項目。又稱「酸性測驗比率」（Acid-test Ratio、Quick Ratio），是指速動資產對流動負債的比率。它是衡量企業流動資產中可以立即變現用於償還流動負債的能力。

(5)公司金融流動比率擴展閱讀：

速動比率=速動資產/流動負債

其中：速動資產=流動資產-存貨

或：速動資產=流動資產-存貨-預付賬款-待攤費用

計算速動比率時，流動資產中扣除存貨，是因為存貨在流動資產中變現速度較慢，有些存貨可能滯銷，無法變現。

至於預付賬款和待攤費用根本不具有變現能力，只是減少企業未來的現金流出量，所以理論上也應加以剔除，但實務中，由於它們在流動資產中所佔的比重較小，計算速動資產時也可以不扣除。

根據新天公司資料，2001年初的流動資產為6127100元，存貨為3870000元，流動負債為2977100元；年末的流動資產為5571751元，存貨為3862050元，流動負債為1644390元。則速動比率為：

年初速動比率：（6127100-3870000）/2977100=0.76

年末速動比率：（5571751-3862050）/1644390=1.04

傳統經驗認為，速動比率維持在1:1較為正常，它表明企業的每1元流動負債就有1元易於變現的流動資產來抵償，短期償債能力有可靠的保證。

速動比率過低，企業的短期償債風險較大，速動比率過高，企業在速動資產上佔用資金過多，會增加企業投資的機會成本。

但以上評判標准並不是絕對的。實際工作中，應考慮到企業的行業性質。例如商品零售行業，由於採用大量現金銷售，幾乎沒有應收賬款，速動比率大大低於1，也是合理的。相反，有些企業雖然速動比率大於1，但速動資產中大部份是應收賬款，並不代表企業的償債能力強，因為應收賬款能否收回具有很大的不確定性。所以，在評價速動比率時，還應分析應收賬款的質量。

流動比率、速動比率的分析不能獨立於流動資產周轉能力的分析之外，存貨、應收賬款的周轉效率低下也會影響流動比率的分析實用性，所以上述兩指標的應用應結合流動項目的構成和各流動資產的效率綜合分析。

㈥ 商業企業流動比率和速動比率在多少較適宜

1. 流動比率2：1以上、和速動比率1:1以上流動比率和速動比率都是衡量公司短期償債能力的指標。

2. 流動比率=流動資產/流動負債速動比率=速動資產/流動負債流動資產」可以直接在公司的資產負債表中找到。

3. 流動資產中的貨幣資金、交易性金融資產和各種應收、預付款項等變現能力強，稱為速動資產；除速動資產以外其他的流動資產，包括存貨、待攤費用、一年內到期的非流動資產等，稱為非速動資產。流動比率是反映公司流動資產用來償還短期債務的指標，流動比率越大，說明短期償債能力越強。

4. 如果某公司流動比率逐年增加，則說明其短期償債能力趨於改善和增強，反之，則說明其短期償債能力趨於降低，經營風險在加大。

5. 流動比率的值並非是越大越好，流動比率過大，說明公司有過多的資金滯留在流動資產上，而流動資產的盈利水平一般都較差。

6. 過去很長時間，人們認為生產型公司合理的流動比率在2左右較好。這是因為流動資產中變現能力差的存貨金額約占流動資產的一半，剩下的流動性好的流動資產至少要等於流動負債，才能保證公司短期償債的能力。

7. 速動比率是反映公司流動資產項目中容易變現的速動資產與流動負債比例關系的指標，該指標可以衡量流動比率的真實性，比流動比率更能准確地反映一家公司的短期償債能力。速動比率一般為1，但不可低於0.5。

8. 流動比率和速動比率越大，說明短期償債能力越強，但在實際分析時，也應適當參考行業特點和公司實際情況。

㈦ 金融機構07年以來的流動比率數據查詢問題

其實 是各類金融機構對數據的保密導致你查不到，5年以內的行業內部數據是不會對外公布的，如果公開會引起社會混亂，進而印象社會的穩定性。其實如果你想查07年以後的數據，完全可以通過以前的數據進行統計分析，然後可以推敲出一個大概的數據模型，但也不能保證是准確的。
希望對你有幫助！如果需要可以單聊！

㈧ 公司年流動比率、速動比率

1. 流動比率=流動資產合計/流動負債合計*100%

   流動比率是流動資產對流動負債的比率，用來衡量企業流動資產在短期債務到期以前，可以變為現金用於償還負債的能力。

2. 速動比率=速動資產/流動負債

   速動比率，又稱「酸性測驗比率」（Acid-test Ratio、Quick Ratio），是指速動資產對流動負債的比率。它是衡量企業流動資產中可以立即變現用於償還流動負債的能力。

㈨ 保險公司的流動比率和速動比率

如何利用「流動比率」或「速動比率」來判斷公司的短期償債能力？在判斷分析過程中應該注意什麼？流動比率和速動比率都是衡量公司短期償債能力的指標。流動比率=流動資產/流動負債速動比率=速動資產/流動負債「流動資產」可以直接在公司的資產負債表中找到。流動資產中的貨幣資金、交易性金融資產和各種應收、預付款項等變現能力強，稱為速動資產；除速動資產以外其他的流動資產，包括存貨、待攤費用、一年內到期的非流動資產等，稱為非速動資產。流動比率是反映公司流動資產用來償還短期債務的指標，流動比率越大，說明短期償債能力越強。如果某公司流動比率逐年增加，則說明其短期償債能力趨於改善和增強，反之，則說明其短期償債能力趨於降低，經營風險在加大。流動比率的值並非是越大越好，流動比率過大，說明公司有過多的資金滯留在流動資產上，而流動資產的盈利水平一般都較差。過去很長時間，人們認為生產型公司合理的流動比率在2左右較好。這是因為流動資產中變現能力差的存貨金額約占流動資產的一半，剩下的流動性好的流動資產至少要等於流動負債，才能保證公司短期償債的能力。近年來流動比率有降低的趨勢，許多成功公司的流動比率都低於2。速動比率是反映公司流動資產項目中容易變現的速動資產與流動負債比例關系的指標，該指標可以衡量流動比率的真實性，比流動比率更能准確地反映一家公司的短期償債能力。速動比率一般為1，但不可低於0.5。流動比率和速動比率越大，說明短期償債能力越強，但在實際分析時，也應適當參考行業特點和公司實際情況。

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㈩ 金融行業中有沒有區分流動比率和速動比率

有的 例如擔保公司作為金融企業 有存貨科目 其項下為擔保未到期金額
而且速動資產不僅包括存貨
速度資產=流動資產-存貨-預付賬款-攤銷費用
所以金融行業區分流動比率和速動比率
...
是新會計准則給的定義嗎？
超速動資產？
銀行報表當然沒有存貨了 上市銀行的報表可以參考