『壹』 農村信用社應如何防範金融風險
摘要：農村經濟是我國社會經濟的主要組成部分，其發展情況直接關繫到了我國社會經濟的整體發展。農村信用社是我國農村經濟建設資金的主要來源渠道，對農村建設的發展具有重要的意義。近幾年來，隨著農村信用社體制改革的不斷深入以及業務的迅速發展，與其相應的金融風險也隨之膨脹，為了能夠有效將農村信用社發展過程中所面臨的金融風險化解，做好科學的防範工作是非常重要的。本文首先對農村信用社金融風險的特點進行分析，並在此基礎上結合金融風險形成的原因，探討如何從根本上對金融風險進行防範與化解，從而更好的促進我國農村信用社的可持續發展。
關鍵詞：農村信用社；金融風險；防範；化解
隨著我國社會經濟發展腳步的不斷加快，國家對農村經濟建設的重視程度也越來越高。想要從根本上提高我國農村經濟，就應該結合我國農村經濟發展的要求，將農村信用社進行不斷的優化與完善，使其作用能夠在農村經濟發展中充分發揮出來。而就當前農村信用社發展的現狀來看，防範和化解金融風險已經成為了管理部門的一項重要工作。農村信用社的金融風險是隨著業務的不斷發展而隨之增加的，因此，了解金融風險的特點和根本原因，從而採取科學合理的措施將風險化解對農村信用社的健康發展是非常重要的。
一、農村信用社金融風險的特點
農
『貳』 農村信用社的金融風險有哪些形成金融風險的原因是什麼
摘要】 農村信用社作為最基層的金融機構，已經成為我國農村金融的主力軍。在服務「三農」、支持地方經濟發展方面，發揮著不可替代的重要作用。但是由於長期以來信用社的管理體制、經營管理中一些深層次問題未能得到解決，金融風險日益加大，嚴重地影響和制約著農村信用社的經營和改革，本文提出對策。
【關鍵詞】 農村信用社；金融風險；防範和化解；三農
在社會主義市場經濟向縱深推進以及產業結構的戰略性調整下，農村信用社在舊體制下積累形成的深層次矛盾不斷暴露，金融風險日漸顯現，嚴重製約著農村信用社的發展，已然危及到農村信用體系的金融安全。因此研究信用社金融風險的控制對於促進我國農村信用社的改革、確保農村金融健康穩定發展有著非常重要的現實意義。
一、我國農村信用社金融風險形成的主要原因
（一）農村金融體制改革滯後
相對於整個社會經濟、金融改革，農村信用社的改革是滯後的。因此，構建農村金融體系、深化農村信用社改革，已迫切地擺在我們面前。這是全面建設小康社會、加快推進社會主義現代化的需要；是發展農業和農村經濟，力爭農民收入有較快增長的需要。
（二）現行制度制約農村信用社的正常發展
我國農村經濟體制的多次變革給農信社背上了沉重的歷史包袱，加大了資產風險。其三個主要來源是：不合理制度造成的資產質量問題，如行政干預、指令貸款支持鄉鎮企業、制度轉換過程中產生的新呆賬等。
（三）經營體制不靈活導致的風險防範機制不健全
按照有關規定，基層農村信用社應當建立起「自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我發展」的經營體制。但事實上是農村信用社經營並不靈活，由於聯社的統管過死並沒有實現「責、權、利」的有效統一。「惜貸」、「怕貸」、「懼貸」思想較為嚴重，限制了業務的發展。此外，在經營中還缺少自主權，從人到財、物的管理權全部收歸聯社，妨礙了其業務發展和經營管理水平的提高。
（四）內控機制不健全
當前農村信用社處於改革和發展並重的特殊時期，改革工作繁重而艱巨，發展的步伐又不容有些許的停留。因此，當前加強農信社內控管理建設顯得尤為必要。根據其業務拓展和創新的實際需要，及時研究、制訂相應的內控制度，確保「業務拓展到哪裡，制度建設跟進到哪裡、內控措施落實到哪裡①。
（五）部分員工業務素質不高
我國農村信用社廣大員工的整體素質不高，有相當大的一部分員工的文化水平還停留在初、高中階段，尤其是基層信用社員工的文化素質更是如此。另外多數基層農信社員工的組織紀律性不強，造成業務水平、服務質量、服務水平低下，損害了農村信用社的社會形象。
二、對農村信用社金融風險的防範和化解的對策
防範和化解農村信用社金融風險是一個關繫到農村經濟長期持續協調發展和農村社會穩定的現實問題。防範和化解農村信用社金融風險首先必須加強金融立法，把對農村信用社的管理納入依法治理的軌道。為了防範和化解農村信用社金融風險，我們必須從以下幾方面著手。（一）進一步深化農村信用社的改革
1.擴大農村信用社規模，提高綜合服務水平。只有加快農村金融的發展步伐，才能從根本上防範和化解農村信用社金融風險。一是增資擴股，擴大規模增強抵禦風險的能力。二是要延伸信貸范圍，擴大服務領域。特別是要大力支持農業產業化、規模化經營，促進農業整體發展水平的提高。三是要轉變經營作風，改進貸款方式。實行對社員貸款優先、利率優惠、對農業生產貸款優惠的政策。
2.完善行業自律機制，強化內部經營管理。農信社是獨立的法人實體，要盡快強化自主經營、自擔風險、自我約束、自我發展的自律機制。加強對貸款的管理，防範金融風險。嚴格財務管理，在經營管理上實行股金公開、貸款公開和帳務公開。要堅持貸款的集體審批制度，健全落實貸款的擔保抵押制度，逐步推行貸款的風險度管理。
（二）實行政策扶持
化解農村信用社的風險，必須調整現行對農村信用社的有關政策。一是國家財政撥付資金，核銷「五小」企業呆壞賬和解決政策性保值貼補利息；二是適當減免稅賦或降低對農村信用社的課稅稅率，對農村信用社支持「三農」的貸款利息收入免徵營業稅或降低營業稅稅率；三是適當放寬對農村信用社的業務限制，適當批准農村信用社開辦新的業務，如國債買賣、票據貼現、代理保險等。
（三）強化員工隊伍建設
處置農村信用社風險的關鍵是處置人的因素造成的風險，特別是農村信用社高級管理人員因素造成的風險。為此，必須抓住以下三點：一是切實加強縣聯社和農村信用社領導班子建設和職工隊伍建設，增強職工敬業愛崗意識、廉潔奉公意識，克服不良習氣，糾正違法違紀現象，增強農村信用社的凝聚力、向心力。二是建立職工培訓制度，努力提高職工的業務素質。
『叄』 農村商業銀行存在哪些風險 新聞
如果你知道農村商業銀行目前的資產質量的惡化程度，就不難理解為什麼央行對農商行吃獨食了。從去年開始央行對地區金融機構實施定向再貸款，再到日前對農商行和農合行實施定向降准，現在又要對農商行農合行包括城市商業銀行進行定向將准，原來是有些農商行已經壞賬累累，快揭不開鍋了。
銀監會的數據顯示，今年一季度全國農商行不良貸款余額為795億元，較去年同期增長30%；不良貸款率為1.68%，遠高於城商行和股份制銀行的0.94%和0.92%。
據《第一財經日報》報道，在眾多農商行里，不良貸款率高達10%甚至接近30%已經不是新鮮事，而3%至4%也是很常見的現象。近期公布2013年年報的江蘇連雲港東方農村商業銀行去年不良率26.76%，且資本充足率已經轉為負。
作為身處經濟發達地區的連雲港農商行，截至去年末營業利潤為-49.31萬元，歸屬於股東的扣除非經常性損益凈利潤為-162.56萬元，資本充足率降至-4.56%，其不良率已從2011年的1.75%上漲至2012年的13.02%，進而上漲至2013年的26.76%。截至2013年末，連雲港農商行100萬元以上的未決訴訟案件多達273件，涉及訴訟本金11.8億元，連雲港農商行均是原告，其2013年利息回收率僅44%。
連雲港農商行的存款增速都在放緩，連雲港農商行2013年存款總額為70.6億元，同比下降15.17%。與2011年數據相比，存款規模已連續兩年下降，導致其2013年的存貸比達到108.86%，遠高於2011年的71%。
整個農商行的資產質量都在下滑，今年一季度農商行不良余額是2012年一季度374億元的2.13倍，是2011年一季度299億元的2.65倍。這一比例高於城商行和大型商業銀行，但低於股份制商業銀行，今年一季度股份制商業銀行的不良余額為1215億元，是2012年同期608億元的2.41倍。
除了連雲港農商行之外，多家農商行不良率也較高。例如，2013年，安徽望江農村商業銀行貸款余額22.9億元，其中不良貸款余額2.13億元，不良率接近10%；江蘇睢寧農村商業銀行2013不良貸款率為4.28%，比年初上升0.48個百分點；安徽涇縣農村商業銀行2013年不良貸款佔比4.10%，比期初上升0.25個百分點。
分析認為，農商行貸款集中度高是一個重要原因，一是行業集中度高，一是地區集中度高，雞蛋被放在了一個籃子中，風險不能分散，很容易形成大面積壞賬。
農商行貸款一般都在本地區，區域范圍較小，如連雲港農商行則是經濟較發達地區；而行業在集中在批發零售、製造業和房地產業。張家港農村商業銀行2013年投向製造業的貸款比例高達42.07%；連雲港農商行2013年投向批發零售行業的貸款比例高達44.64%。
雖然規模較大的農商行分散程度略高，但集中在房地產、製造業等領域的比重依然靠前。北京農村商業銀行2013年房地產行業貸款329億元，佔比13.94%，僅次於佔比20.11%的票據貼現；上海農村商業銀行2013年涉及房地產貸款395億元，佔比17.96%，僅次於佔比18.49%的製造業。
可以肯定隨著資產質量的下降，農商行的發展進入惡性循環，其貸款增速也會下降，按照貸款創造存款的原則，其存款也必然顯著下降。江蘇一家農商行副行長表示：「去年以及今年一季度，貸款違約情況明顯增多，銀行貸款逐漸變得謹慎。」
以連雲港農商行為例，2013年末，連雲港農商行貸款總額為76.85億元，同比僅增長2.48%，這一增速遠遠低於高達14%的行業平均水平。
央行數據顯示，今年第一季度，包括農村商業銀行、農村合作銀行和農村信用社在內的小型農村金融機構的貸款新增額1597億元，同比少增加了471億元；而去年一季度，農村金融機構的貸款同比增加了2068億元，同比少增加1384億元。
顯然，對於農商行目前的不良資產，在穩定地區金融秩序，進行再貸款和定向降准支持的同時，一定要搞清楚是什麼原因造成的，是地區經濟系統性下滑造成的？還是貸款違規造成的？是貸款風險控制不力？還是內控薄弱？是公司治理、地方政府一股獨大造成的？還是貸款定價等技術性原因等等造成。
如果這些問題解決不了，農商行，包括農合行還有諸多的城市商業銀行將再次成為由納稅人填充的無底洞。
我們注意到，監管層對農商行的支持，都是以支持三農為目的的，但是當前的農村金融機構支持三農的貸款力度有多大呢。
從全國數據看，2010年、2011年、2012年全國金融機構涉農貸款分別達11.77萬億元、14.6萬億元和17.6萬億元，呈逐年增長之勢；而同期農村商業銀行、農村信用社涉農貸款分別為3.9萬億元、4.6萬億元、5.3萬億元，分別占涉農信貸總額的33.34%、31.51%和30.11%，佔比卻呈逐年下降趨勢。農商行對三農的信貸支持，顯然是有瑕疵的。
而我們也注意到就在央行對農商行下調村准率2個點的時候，同時，銀監會公布的11號文(整頓農村中小金融機構對非標資產的投資)，銀監會官員甚至表示放寬涉農銀行的貸存比要求。據中金公司的研究報告測算，11號文意味著當前農村中小金融機構非標超標約3000億元。同業模式這樣的金融創新令大量縣域信貸資源流向了產能過剩的領域(包括房地產)。
而中國農村正規信貸需求十分旺盛，有借貸需求的家庭比例達到19.6%，但他們的正規信貸可得性僅為27.6%，低於40.5%的全國平均水平。
而我們還注意到，在央行最近兩次定向將准中，第一次定向將准2個點的農商行存准率，而農合行只有0.5個點，而兩次降准，竟然都沒有農村信用社。當然這於農信社法定存款准備金率較低有關，但是其超儲率過高也是客觀現實，是因為農商行過於激進還是農信社過於保守？
有報道提到，有些農商行的風控機制不夠健全，所以容易被有瑕疵的非標業務鑽空子。比如項目通不過股份行的風控，而為找農商行出資，項目發起行或融資方會給農商行的相關負責人『返點』，一個2個億的項目，返點5‰就是100萬，而項目實際風險卻由農商行自己承擔。在該高層人士看來，類似的利益輸送現象在農商行的非標業務中或並不少見，而其操作方式具有較強隱蔽性，監管亦難於認定。
去年債市整頓銀行間市場丙類賬戶的時候就揭示，農村中小金融機構是債券「代持」行為的主要參與者——即給那些進行高杠桿高風險久期投機者提供了資金(或資產負債表)的支持。
在非標業務中，農商行等農金機構常扮演的角色正是出資方。例如在部分信託受益權買入返售業務中，農商行就常作為「乙方」出資，而非標資產的項目則多來自其他機構，並由這些機構打包、安排保函後出售給農商行。
那麼以上案例可以揭示，對農商行進行定向支持，是因為其資金缺乏，還是因為其內控薄弱，違規操作，答案顯然就要重新考證了。
因此，監管層在進行資金支持的時候，一定要分清責任和問題，對於那些故意違法違規的管理人員要讓他們承擔責任，而對於經營合規，成績優異的管理者要有一定的獎勵，無論是精神的還是物質的。同時引導或者強制他們合規依法經營，改進目前地方政府一股獨大，農商行對地方政府依附性過強，獨立性不足的問題。比如，有分析認為，農商行對地方融資平台的支持問題，是其壞賬多的一個主要原因。
『肆』 農村信用社風險的形成及防範措施
論文：
分析情況----發現問題----分析問題----解決問題
銀行的風險：銀行風險管理裡面有很詳細的介紹。然後融入信用社的風險管理的特點，自己去總結咯
『伍』 如何解決農村金融機構不良貸款率過高狀況
首先是農村經濟發展水平不高，這使得其承受和抵禦風險的能力較差，使得貸款的歸還沒有保障，是信貸不良形成的重要原因之一； 其次是農民自身信用觀念淡薄，常常想方設法賴債不還，而且從地方政府到鄉鎮政府再到農村領導班子對於這種行為欠缺管理力度，大多聽之任之，或是帶頭賴債，形成了十分不良的影響； 再次是農村金融監管存在缺陷，金融機構機制不完善，制度不健全，管理不規范。 以上這些都是形成農村信貸不良率過高的因素，而解決方案就是： 首先，深化產權改革，健全農村金融機構的法人治理結構。使得現行比較模糊的產權主體清晰化，這樣可以有效防範和化解農村信貸風險。 其次呢是大力加強文化素質教育，加大普法宣傳力度。讓更多的人產生法律意識，在自身上減少信貸不良的產生。
『陸』 農村中小金融機構風險管理機制建設指引
美國富國集團北京代表處打著美國富國牌集團的名義，是十足的」李鬼「騙子公司，請大家切勿上當。
美國富國集團北京代表處位於北京朝陽區東大橋路8號尚都中心806室。這里幾年換了幾家公司，無一例外都是外資代表處，長期行騙。我的幾個朋友都上過他們的圈套，我給大家講來聽聽，以便借鑒。
首先他們在各種媒體 發布信息。你打過去電話，他們會較冷淡，要求准備各種資料，相當齊全。很快傳真來了，項目通過，融資之旅開始了。
進入公司，哇！熙熙攘攘的人，比中國的國有銀行還紅火。可看到簡單的裝修，員工粗糙的舉止（有人還穿運動鞋）心裡不免有些疑惑。談談吧。當時就告訴你，你的項目非常好，我們非常看好，符合國家的產業規劃（你心裡不免一陣狂喜，覺得自己有這么好的項目，但艱辛只要自己知道）。但需要考察，費用融資方出。你心裡會打鼓。他馬上會告訴你，不 去什麼可能都沒有。來都來了，去吧。
考察還是老一套，吃吃喝喝 ，風景名勝。非常認真告訴你，五星以下不住，兩人一人一間。帶機票住宿，一萬多沒了。回去後很快來傳真，很簡單，項目通過來北京。到公司後很正規一份紅戳文件，總部通過項目文件（你的心中一陣狂喜，冷水馬上到）。但要完善一個手續，老外看不懂咱中國人的東西，需要到我們指定地方做投資價值分析報告。你會心存極大僥幸，以為很少錢。馬上跟一句多少錢。對方告訴你，我們不參與，會給你爭取最優惠。怎麼辦，硬頭皮上啊。
打款，指定人來考察，投資價值分析報告做了，啥事沒干，8—12萬又出去了。心裡那個堵啊，流動資金又少了一塊（來融資的人都非常非常缺錢）。
投資價值分析報告以比你想像的快點多的速度出開了。傳真隨即又到，還的去北京。
在北京的飛機上 ，你會無比懊惱，銀子去的太快，未來不確定性太多。但轉瞬你有認真安慰自己。釣魚也得整點餌吧。
又見尚都，親切啊，等著簽字拿錢。這次熱情太多了，像老朋友一樣接待你。告知一切障礙都掃平了 ，還的完善一個手續，得搞清你的資產狀況，律師要介入，所有的費用還得你出，在船上的你有選擇嗎？
又接待像民工模樣的律師，吃喝，玩，想人家東西給咱寫的好一點。走的時候調查意見表要填。一切都很正規，只有給你的承諾很不正規。法律意見書耗資 10—15萬元。全款
接下來漫長的等待，很像北極的冬天。生意緩慢下來，銀子被抽走了不少，心情被抽空不少。沒消息，還是沒消息。打電話過去，兩個朋友兩個版本（很巧，偶然碰在一起的，早碰到不會有兩次）。一個說你的資產被銀行抵押了，或者解除抵押，或者讓銀行給你出具擔保，我們就放款。暈啊，中國的銀行什麼時候會給民營企業出擔保，要擔保它自己不會放款。第二個理由是我被公司派到外地工作去了，真巧，花完錢就去外地了。結果是一樣的，再去無數電話，永遠會賴下去。
請融資的朋友一定注意：北京所有的投融資公司99%都是騙人的。尤其是外資公司，他們的處境水深火熱，還有錢到中國來。純屬騙子，只有中國在收購他們。他們昧良心取得利益渠道有三條。第一和投資管理公司騙取你【投資價值分析報告】分錢。第二和不法律師事務所騙取你【法律意見書】分錢。第三和不法財務擔保公司騙取你【擔保函】前期費用分錢。
在中國現有體制下，民營企業生存太困難，請擦亮眼睛，珍惜我們來的太不容易的每一分錢。