何廣文金融機構的存量改革

『壹』 農村金融體制改革的特徵

獨立系統
農村金融本身是一個獨立的系統，具有整體性、相關性、環境適應性和動態性
所謂系統，就是按一定目的、條件和環境，按一定的關系組成的互相作用的若干要素的有機整體。系統論認為，宇宙中包括人類社會宏觀和微觀方面，都是若干大小系統。基於這一系統論基本原理，宏觀經濟可以看作一個系統，農村經濟可以看做是宏觀經濟系統中的一個子系統，而農村金融可以看做是農村經濟系統的一個子系統（宏觀經濟系統的二級子系統）。農村金融作為一個獨立的系統，它也是由若干要素所組成的有機體。按照不同的層次劃分，包括宏觀層次的金融監管系統、中觀層次的金融機構系統以及微觀層次的金融需求主體系統，其中，宏觀層次的金融監管系統和中觀層次的金融機構系統構成農村金融的供給系統，金融機構系統是農村金融系統的主體，在整個農村金融系統中起著關鍵的作用。
（一）農村金融系統的整體性與相關性
整體性是農村金融系統的首要特徵。如前所述，系統是由相互依賴的若幹部分組成，各部分之間存在著有機的聯系，構成一個綜合的整體，以實現一定的功能。因此，農村金融系統各部分也不是簡單的組合，而要有統一性和整體性，要充分注意農村金融系統各組成部分或各層次的協調和連接，提高農村金融系統的有序性和整體的運行效果。同時，農村金融系統中相互關聯的各部分或部件形成「部件集」，「部件集」中的各部分的特性和行為相互制約和相互影響、相互作用和相互依賴，即具有相關性。農村金融系統中相互關聯的各部分，有的相互關系較為強烈，有的相互關系較為軟弱；有的相互關系是線性的，有的相互關系則是非線性的；有的相互關系是長久的，有的關系則是暫時的。這種相關性確定了農村金融系統的性質和形態。
（二）農村金融系統的環境適應性與動態性
農民期待農村金融體制改革
農村金融系統和包圍農村金融系統的環境之間通常有物質、能量和信息的交換，各種環境要素的變化，如政府職能轉換和經濟工作重心的轉移、宏觀經濟景氣狀態的變化、宏觀調控的收與放、銀根的松與緊、農村經濟增長的快慢、農村市場開放度的增減、農村金融體系內部的相互競爭與合作態勢的變化、區域投資環境的改善與惡化、社會信用狀況的波動等等，與農村金融系統之間均有互動作用，都會引起農村金融系統特性的改變，相應地引起農村金融系統內各部分相互關系和功能的變化。為了保持和恢復農村金融系統原有特性，農村金融系統必須具有對環境的適應能力。
為此，作為一種制度安排的農村金融系統，它在形成以後，雖然在一定時期內具有一定的穩定性，但它也具有一定的生命周期特性，隨著環境的變化，農村金融系統本身也需要發展，需要在變化了的新的環境下找到新的均衡，具有動態性。
行為特徵
（一）重視正規農村金融，忽視非正規金融，改革缺乏必要的整體性和相關性
與我國經濟改革的整體戰略路徑一致，金融領域的改革也採取一種漸進改革的方式，遵循「摸著石頭過河」、「走一步看一步」的方式而展開，對金融改革特別是農村金融改革缺乏整體的系統性構思。在金融市場化的方向下，農村金融改革到底要達到什麼目標，缺乏系統性論證。
因而，多年來的中國農村金融改革主要著眼於農村正規金融機構系統內部關系的調整和改善，沒有著眼於機構間運作機制的協調。改革視角始終停留在對農村金融機構的改革上，而且僅就農村金融機構的改革來看，也缺乏必要的整體性和相關性考慮。
例如，對農業銀行的改革是從改革國有商業銀行的角度展開的，這樣的改革必然導致農業銀行從農村地區的撤離。而對於農業發展銀行的改革則是在糧食市場化改革情況下不得不採取的舉措。農村金融改革僅僅是為了構建一種完善的機構體制，而沒有著眼於如何構建農村金融系統中各子系統間相互協調運作的長效機制。
農村
改革開放以來，多次調整和改變農村金融監管系統的運作方式，農村正規金融系統內部，也僅僅著眼於各金融機構系統內部的改革，而忽視非銀行系統的安排，僅僅著眼於正規金融部門制度的演進，而忽視非正規金融部門制度的變遷。
事實上在農村私人借貸極為普遍，構成了農村借貸的主要方面。農戶的支出比例從大到小依次為教育、生活、醫療和生產，當入不敷出時，農戶往往更傾向於通過私人借貸的方式獲得融資。據國家統計局農調隊的調查數據顯示，農戶從正規金融獲得的借款佔全部借款的比重不到1/3。這主要是因為通過正規農村金融機構獲得借款非常困難。調查顯示，農民借貸的問題並不在於利率的高低，而是根本借不到錢。非正規金融的存在顯然有其客觀必要性，也有其優點。而且，非正規金融的存在也表明：我們不花錢，一樣可能得到一個較好的農村金融市場機制。但問題是非正規金融游離於法律之外，不僅可能蘊含著極大的風險，而且其自身也得不到法律的保護。
（二）農村金融系統改革與城市金融系統改革缺乏協調推進性
我國經濟金融改革的次序，是經濟改革先於金融改革。盡管我國經濟改革首先是從農村展開的，但是經濟發展的路徑卻遵循著以東部和城市為中心推進的模式，與經濟發展的路徑一致，我國金融發展也遵循以東部和城市為中心推進的模式（何廣文，2001），金融改革首先在城市進行，這就必然造成農村金融改革與農村經濟發展的脫節。農村金融改革落後於農村經濟發展，農村金融供給不能適應需求的變化。農村經濟和農業結構的戰略性調整帶來了農村金融需求的變化。經濟發展的過程在逐漸地削弱二元結構特徵，城鄉統籌、縮小城鄉差距也成為政府現階段經濟工作的重心。同時，農村經濟主體出現多元化、需求出現多樣性。
然而農村金融系統卻在固化這種城鄉金融的二元結構特徵。
一是和城市相比，我國農村歷來是受管制最少的，農村金融市場應該是最能體現競爭機制的市場。
二是我國農村金融本身存在龐大的客觀需求，具有內在的生存、發展和創新的能力和動力，即使在最貧困的地區，也有生存的土壤。
三是農村金融機構的命題特徵應該為：體制上是私人的，對象上是立足於鄉鎮社區的，規模上是小型的，數量上是大批的。
四是這些金融機構本身可以充分競爭，繁榮發展，成為農村金融的主力。
五是這些金融機構服務范圍窄、影響小，風險比較容易控制。但以往和目前的改革措施往往是著眼於機構，側重於監管，熱衷於「拉條條」、「定框框」，把本來簡單的事情復雜化，對農村金融市場的改革、發展和創新形成極大的制約。
農村金融改革
（三）改革缺乏有效的協調機制和外部支持環境
改革的推動者和行為主體的行為沒有協調，監管者和金融機構之間缺乏協調機制，金融機構本身創新的動力和創新的主動精神缺乏。現有農村金融監管力量，分別來自於人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、各省政府金融監管部門，往往出現職責上的分工問題，或者造成監管漏洞，監管不到位，或者監管過度。
農村金融改革需要一個良好的金融運行環境。
一是需要相應的法律和制度環境支持，對於農村金融機構包括政策性金融機構、商業性金融機構以及非正規性金融機構，目前還都缺乏明確的法律規范。
二是需要有關的宏觀政策支持。對於商業性或政策性農村金融機構，在准備金管理、再貸款利率等方面，現有的制度安排還不是很合理，需要研究更符合現實情況的管理措施。
三是需要基礎設施建設的支持。道路、教育、醫療、水電、通訊和法律支持等公共產品供應不足，也制約了農村商業金融服務的改善。
四是一些配套改革也非常重要。例如，盡管有的農村土地制度使農村土地和房產已進入市場，也不能成為抵押品和擔保品。農村社會保險、醫療保險以及教育、投資等方面的現有體制都在一定程度上對農村金融市場發展構成了阻力。
（四）農村金融供給和需求之間不協調，農村金融改革與環境的適應性被忽視
農村金融服務的主體是「三農」，由於中國經濟發展的區域性差異決定了全國各地「三農」問題的重心和表現形式是不一致的，農村金融需求也不同。
經濟欠發達的貧困地區的金融需求主要表現為解決基礎設施建設和緩解貧困局面，為貧困農戶提供基本的金融服務，這是通過商業金融渠道所不能實現的；中等發達的傳統農區的金融需求主要是農業生產發展所需，解決商業貸款能力較弱的農戶融資難的問題；發達地區的金融需求主要體現為農村經濟發展所需，解決推動私營經濟發展和中小型企業發展所需的融資問題。
就現有農村金融市場供給而言，經濟欠發達的貧困地區和中等發達的傳統農區的金融供給主要是農村信用社在實力不足狀況下的低水平的金融供給，需要通過合作金融、政策金融、各種類型的民間小額信貸協同來滿足。發達地區雖然業已形成了金融機構多元化格局和多渠道金融供給狀況，由於私營中小型企業在商業信貸市場上的融資能力不足，需要政策金融各種形式的輔助。
可見，不論是發達地區還是欠發達地區，政策金融在農村金融供給中的作用是至關重要的，並且需要政策金融在發達地區和欠發達地區發揮不同的功能。而就現階段的中國農村政策金融的功能設定而言，在發達地區和欠發達地區的功能設定具有同質性，即為糧棉收購企業提供貸款，業務范圍狹窄，功能退化，僅是在農產品收購方面發揮著政策性金融組織的作用，退化成「糧食銀行」。而實際上，發達地區和欠發達地區的政策金融需求是不一樣的。
近年來，四大國有商業銀行大量收縮縣和縣以下機構，涉農金融機構大量縮減，嚴重影響農村金融供給能力，實際上形成了農村信用社「獨戶挑重擔」，壟斷農村金融市場的局面。但是，農村信用社在滿足農村金融需求方面的作用有限。
一是資金來源不足是農信社供給能力有限的最主要原因，在縣域經濟范圍內，金融機構之間的存款競爭非常激烈。各商業銀行雖然大規模收縮農村金融業務，但它們的儲蓄網點還在強抓存款。同時，郵政儲蓄憑借自身優勢，大量擠占存款市場。這些機構抽走了大量農村資金，卻大都不承擔支農任務，不僅使農村資金嚴重外流，而且也造成農村信用社存款增長相對較慢。
二是農村信用社歷史包袱沉重，不良貸款比例高，經營虧損嚴重。
三是支付結算體系的落後也成為農村信用社競爭能力拓展的重要障礙。目前大部分地區的農村信用社支付結算體系都十分落後，聯行結算和電子匯兌業務遠遠落後於商業銀行和郵政儲蓄。這些技術制約不僅大量增加資金在途時間，時效性差，准確性低，嚴重影響了農村信用社的信譽和形象，從而使相當一部分資金流失。
四是從市場經營看，農村金融機構最薄弱的環節在於市場競爭和風險管理能力的匱乏，道德風險問題仍然十分嚴重。
（五）目前農村信用合作社的改革方案不知不覺又走了計劃經濟的老路
省聯社與縣聯社的兩級法人幾乎就是原縣聯社與信用社兩級法人的翻版。公司治理中最簡單的道理，即權力與責任對等、努力程度與激勵必須對等以及投資收益與風險必須對等，在省聯社的體制中沒有考慮進去，縣聯社需要通過增資擴股來滿足監管當局的資本充足率要求，但卻不必對股東負責；被剝奪了委託人權利的股東，追求的是不需要承擔風險的高額收益；省聯社有權任命縣聯社主任，但無需也沒有能力承擔縣聯社經營不善的責任。
此外，省聯社體制形成了對整個農村金融部門事實上的壟斷，使得農村信用社的道德風險便無可避免，可能形成信用社風險的集中化和國家化。省聯社的體制還是壟斷改革的根源，可能成為農村金融創新的主要制度性障礙，與改革的初衷背道而馳。在省聯社的體制之下，信用社之間的競爭將被當作「家醜」來處理，信用社信息披露的選擇性將會更強，其他新的金融組織創新出現的難度將大大增加。

『貳』 何廣文的中國農業大學經濟管理學院教授

教育狀況
1995-1998，中國農業大學經濟管理學院農村金融方向，農學博士
1994.4-1994.8德國埃爾朗根－紐倫堡大學銀行與證券投資管理專業進修
1993.1-1994.3德國霍恩海姆大學企業管理系進修
1985-1988，西南財經大學金融系貨幣銀行專業，經濟學碩士
1981-1985，西南農學院農業經濟系農業經濟管理專業，農學學士
工作經歷
2008-2011 世界銀行中國微型金融師資培訓教師組組長
2008.8-9 日本農林中金綜合研究所訪問研究員（Visiting Researcher）
2006.10- 中國農業大學經濟管理學院金融系主任、金融學科組組長
2002.12- 中國農業大學農村金融與投資研究中心主任
2001.9- 中國農業大學經濟管理學院教授、博士生導師
1996.12-2001.9 中國農業大學經濟管理學院副教授
1994.11－1995.10 北京新源城市信用社（現北京銀行新源支行）信貸部經理、辦公室主任
1999.09-2000.08 德國杜伊斯堡大學經濟系訪問教授（Guest professor）
1997.9-2001.6 中國農業大學經濟管理學院副院長
1994.11-1997.9 中國農業大學經濟管理學院金融系副主任
1988.7-1996.12 北京農業大學經濟管理學院助教、講師 主要著作與教材
2011 何廣文、劉勇主編，《小額信貸運作與管理指南》（上下冊），中國金融出版社2011.5
2011 何廣文主編，《農村金融專題講座》，中央廣播電視大學出版社2011.1
2009 何廣文主編,張正平、李莉莉、楊菁、趙岩青副主編，《農村金融知識讀本》，中國農業大學出版社2009.6
2008 李樹生、何廣文等著，《中國農村金融創新研究》，中國金融出版社2008.12
2008 何廣文、李樹生等編著，《農村金融學》，中國金融出版社2008.12
2008 何廣文主編，全國高等農林院校「十一五」規劃教材《貨幣銀行學》，中國農業出版社2008.6
2006 馮興元、何廣文、杜志雄等著.《中國鄉鎮企業融資與內生民間金融組織制度創新研究》，山西經濟出版社，2006.11。
2005 何廣文、郭沛主編，李莉莉、楊菁副主編，《農村信用社經營管理案例分析》中國財政經濟出版社，2005.11
2005 何廣文、李莉莉著，《正規金融機構小額信貸運行機制及其績效評價》，中國財政經濟出版社，2005.11
2005 何廣文、馮興元、郭沛等著，《中國農村金融發展與制度變遷》，中國財政經濟出版社，2005.11
2005 何廣文、馮興元、林萬龍等著，《農戶信貸、農村中小企業融資與農村金融市場》中國財政經濟出版社，2005.11
2004 何廣文、郭沛主編，《現代貨幣銀行學》，中國農業大學出版社，2004.2
2004 何廣文主編，《農村信用社改革操作指南》，中國財政經濟出版社，2004.11
2002 何廣文主編：《農村信用社貸款五級分類與風險管理知識讀本》，中國物價出版社，2002.10
2001 何廣文著，《合作金融發展模式及運行機制研究》中國金融出版社，2001.9
2001 何廣文主編，《貨幣銀行學》，中國農業大學出版社，2001.8
2000 何廣文著，《國金融制度研究》, 中國勞動社會保障出版社，2000.9
2000 甘立平主編、何廣文副主編，《財政與稅收》中國農業大學出版社，2000.6
1999 何廣文、蔣先玲、甘立平編著，《貨幣銀行學概論》中國科學技術出版社，1999.3 2011 何廣文，圍繞專業合作社的金融服務大有可為，《中國農村金融》2011（10）
2011 何廣文，構建縣域本土金融服務機制，《中國金融》2011（11）P43-45
2011 何廣文，構建化解縣域經濟微觀主體融資困境的金融機制，《中國農村金融》2011（8）
2011 何廣文、李莉莉，大型商業銀行的小額信貸之路——兼析與新型農村金融機間的合作機制，《農村金融研究》2011（5）P21-26
2011 何廣文、楊虎鋒、張群、謝昊男、宋冀宏，商業性小額貸款公司怎麼實現對於農戶和微小企業的服務？——基於山西永濟富平小額貸款公司案例的分析，《中小企業融資》2011（1）P78-79，中國財政經濟出版社
2011 何廣文、李莉莉，農村經濟發展轉型與縣域金融服務的完善，《銀行家》2011（3）P39-41
2011 何廣文，構建農村本土金融服務，農民專業合作社不可缺位，《中國合作經濟》2011（1）P34-35
2011 何廣文：促進農村消費升級的金融對策，《中國金融》2011（4）P60-61
2010陳丹、何廣文：應收賬款質押貸款的風險及其模糊綜合研究，《金融理論與實踐》2010（9）
2010何廣文，基於社區本土力量的農村金融普惠金融模式，《中國金融》2010（8）P86-87
2010何廣文，解決農村弱勢群體貸款融資難問題的邏輯思路，《中國農村金融》2010（1）
2009何廣文，資金互助——合作金融又一模式，《中國金融家》2009（12）
2009 張正平、何廣文，農戶信貸約束研究進展，《河南社會科學》2009（2）P44-49
2009 何廣文,農貸解難,《新理財》2009（5）P25-26
2009 張林、何廣文，我國貨幣市場基準利率SHIBOR實證分析及運行評價，《金融理論與實踐》2009（4）P9-12
2009 何廣文，農民專業合作社金融服務模式探析，《中國農村信用合作》2009（3）
2009 何廣文，農村信用社制度變遷：困境與路徑選擇，《經濟與管理研究》2009（1）P50-54
2008 何廣文，2009年農村金融主旋律：改革開放與創新，《中國城鄉金融報》2008-12-31
2008 何廣文，農村金融改革的成效及深化改革的取向，《中國農村信用合作》2008（10）
2008 高紋、何廣文，「小額信貸與金融原則——孟加拉格萊明銀行經營模式的再思考」，《中國經濟與管理科學》2008（9）
2008 王瑋、何廣文，「社區規范與農村資金互助社運行機制研究」，《農業經濟問題》2008（9）
2008 何廣文，「小額信貸成功的基本要素何在」，《中國金融》2008（7）
2008 何廣文，中國的小額信貸需求分析，《西南金融》2008（4）P12-14
2008 何廣文，市場開放成為深化農村金融改革的關鍵詞，《中國農村信用合作》2008（3）
2008 何廣文、張正平，「存款保險制度研究進展述評」，《河南社會科學》2008（3）38-41
2008 楊菁、何廣文，合作經濟組織在農村金融交易中的效應分析——基於山西省榆社縣個案的研究，《金融理論與實踐》2008（3），P21-24。
2008 何廣文，農村金融組織體系和機制創新的探討，《中國農村信用合作》2008（1）
2008 楊菁、何廣文，利率市場化對農戶投資行為影響的實證分析，《金融理論與實踐》2008（1）
2008 趙岩青、何廣文，聲譽機制、信任機制與小額信貸，《金融論壇》2008(1) P33-40
2008 何廣文，新型農村金融機構試點全面推進，《銀行家》2008（1）
2007 趙岩青、王瑋、何廣文：信用激勵機制在小額信貸中的有效性研究，《金融與經濟》2007(12)P47-52
2007 王瑋、何廣文、於麗先：信用擔保作用機制與政府支持農信擔保的路徑選擇，《經濟與管理研究》2007(11)P74-79
2007 何廣文、王伊喬：莫以市場化行為看待小額農貸，《銀行家》2007(11)P109-110
2007 何廣文：農村金融市場的開放與供銷社的機遇，《中國合作經濟》2007(9)
2007 何廣文：中國農村金融組織體系創新路徑探討，《金融與經濟》2007(8)P11-16
2007 何廣文：從三個層次構建農村金融服務體系，《金融時報》2007.7.19
2007 何廣文、張林、韓星：傳統農區金融需求與機構布局調研報告，《銀行家》2007(7)P100-115
2007 趙岩青、何廣文：農戶聯保貸款有效性問題研究，《金融研究》2007(7)
2007 楊菁、何廣文：中國農村信貸市場深化，《銀行家》2007（6）P104-107
2007 何廣文：完善農村金融市場需要全方位推進，《中國國情國力》2007(5)P15-18
2007 何廣文：農村資金互助合作機制及其績效闡釋，《金融理論與實踐》2007(4)P3-8
2007 何廣文：農村金融機構多元化的路徑選擇，《中國改革》2007（3）P34
2007 張群、何廣文：不確定性、流動性約束對我國農村居民儲蓄行為影響的實證分析，《中國農業經濟評論》2007（2）P183-192
2007 張正平、何廣文：我國存款保險制度的變遷研究——基於國家效用函數的成本-收益分析，《河南社會科學》2007（1）P61-67
2007 何廣文：構建社區導向型新農村建設金融服務機制，《西南金融》2007（1）P8-10
2007 何廣文：農村金融機構的多元化路徑，《銀行家》2007(1)P98-101
2007 何廣文：農村社區發展基金的運作機制及其績效詮釋，《經濟與管理研究》2007(1)P31-39
2006 何廣文：提高西部地區金融創新能力，《銀行家》2006(11)P118-119
2006 張林、何廣文：銀行間債券市場7天回購利率影響因素的實證分析，《中國農業經濟評論》2006（3）P334-348
2006 何廣文、張群：農戶保險需求影響因素實證分析——一貴州銅仁地區為例，《中國農業經濟評論》2006（2）P167-176
2006 何廣文：只貸不存小額貸款機構運作特徵及其制度創新。《銀行家》2006(8)P118-121
2006 何廣文：小額貸款公司運作特徵及其制度安排。《小額信貸通訊》2006(2)P29-32
2006 何廣文：建設新農村，金融缺位怎麼辦？《銀行家》2006(7)P112-115
2006 劉進寶、何廣文：制度及制度變遷中農村信用社的風險問題研究。《調研世界》2006（5）P25-27
2006 何廣文：金融支農：責無旁貸，現狀堪憂《中國經濟報告》2006（2）P91-95
2006 張正平 何廣文：存款保險定價理論研究的新進展《經濟評論》2006（2）P104-112
2006 何廣文：新農村建設的金融投入困境及其政策選擇《小城鎮建設》2006（3）P52-56
2006 何廣文：農信社制度變異及其動因《銀行家》2006(2)P116-119
2005 張正平 何廣文：隱性保險、市場約束與我國銀行業改革,《中國軟科學》2005（12）P38-43
2005 潘建成、何廣文：金融支持與構建農業投入穩定增長的長效機制,《調研世界》2005(11)P10-12、16
2005 何廣文、李莉莉：農村小額信貸的市場空間分析,《銀行家》2005(11)P108-111
2005 張正平 何廣文：改革後郵政儲蓄資金流向何方,《調研世界》2005(10)P38-40
2005 何廣文：農村金融改革及創新路徑探討,《金融時報》2005-5-19
2005 何廣文：沒有完成的農信社改革《中國農村信用合作》2005（5）P28
2005 何廣文：傳統農區農信社改革與創新《中國農村信用合作》2005（3）P10-13
2005 何廣文：農村信用社股權設置與治理結構的沖突《銀行家》2005（1）P112-115
2004 何廣文、李莉莉：用系統論視角審視農村金融改革，《中國金融家》2004(12)P60-61
2004 何廣文、李莉莉：從系統論視角看農村金融改革，《農業現代化研究》2004（專刊）
2004 何廣文：農信社改革問題及出路探討,《銀行家》2004（10）P38-39
2004 馮興元、何夢筆（德）、何廣文：試論中國農村金融的多元化——一種局部知識範式視角《中國農村觀察》2004年第5期，P17-29
2004 馮興元、何夢筆、何廣文：試論中國農村金融的多元化，載《中國農村發展研究報告No.4》, 第80-105頁
2004 何廣文、張麗、李莉莉、楊菁：京郊農村金融發展中的問題研究《北京社會科學》2004（3）P124-130
2004 何廣文、馮興元：農村金融體制缺陷及彌補的路徑選擇《中國農村信用合作》2004（8）P23-25
2004 何廣文、馮興元、潘建成：關於國有商業銀行困境與改革路徑的思考《國家行政學院學報》2004（5），P55-58
2004 何廣文、馮興元：農村金融體制改革亟待深化《中國鄉鎮企業》2004年第4期
2004 何廣文、馮興元：加快改革和創新農村金融體制的路徑思考《中華合作時報.合作金融》2004年4月15日第1版
2004 何廣文：對農村政策金融改革的理性思考《農業經濟問題》2004年第3期
2004 何廣文：中國農村金融轉型與金融機構多元化《中國農村觀察》2004年第2期，P12-20
2004 何廣文、馮興元：六招破解農村金融體制創新《中國經濟時報》2004年3月17日
2004 何廣文、馮興元：修建農村資本旱地的水渠《經濟》2004年第3期，P71
2003 何廣文：農村金融供給與需求之間的五大不對稱《經濟研究參考》2003年第63期
2003 何廣文：深化農信社改革的再思考《中華合作時報.合作金融》2003年11月11日、11月18日
2003 何廣文、馮興元、李莉莉：農村信用社制度創新模式評析《中國農村經濟》2003（10），P37-43
2003 馮興元、何廣文：農村金融為何不姓農《中國改革》2003（8）P69-71
2003 何廣文、馮興元、李莉莉：論農村信用社制度創新模式和路徑選擇《中國農村信用合作》2003（8）
2003 何廣文、馮興元、李莉莉：農村教育融資問題研究《國家行政學院學報》2003（5），P75-79
2003 何廣文、歐陽海洪：把握農村金融需求特點，完善農村金融服務體系《中國金融》2003（11）, P14-16.
2003 何廣文：農業戰略性結構調整：農村金融供求特徵及均衡戰略《中國農村信用合作》2003（6）
2003 何廣文：農村信用社制度創新不存在最優模式《金融時報》2003年6月9日
2003 何夢筆（德）、馮興元、何廣文：農村金融機構宜多樣化《經濟學消息報》2003年2月14日
2003 何廣文、王魯保、李莉莉：拓展農村信用社中間業務的路徑思考《中國農村信用合作》2003（2）
2003 何廣文：改善小額信貸與優化農戶貸款環境，《農民日報》2003年1月4日第三版
2002 何廣文：農戶小額信用貸款的制度績效、問題及對策《中國農村信用合作》2002（11）,P11-13.
2001 何廣文、趙大暉，「培育農業資本市場 深化農業產業化經營」，《農業經濟問題》2001（11）
2001 何廣文，「中國農村金融供求特徵及均衡供求的路徑選擇」，《中國農村經濟》2001（10）
1999 何廣文：從農村居民資金借貸行為看農村金融抑制與金融深化，《中國農村經濟》1999（10）,P42-48
1999 何廣文：談現代合作金融組織的激勵機制，《中國金融學院學報》1999（1）,P43-45.
1999 何廣文：合作金融組織的制度性績效探析，《中國農村經濟》1999（2）P36-41.
1997 何廣文：合作金融改革研究中幾個理論問題的述評，《浙江金融》1997（6）
1995 吳強、何廣文：德國信用合作業發展的十大特點《金融時報》1995-2-10 以有力的財政金融政策推動農村經濟發展 《金融時報》2009-7-22
小額貸款下一站未必是村鎮銀行 《投資家》2009年第6期
中國農業大學金融系主任何廣文教授談如何破解農村金融困局，更好地支持「三農」發展 中國金融網，2009年6月
創新農民專業合作社金融服務模式 《金融時報》2009-03-02
為微型金融扶貧「診脈開方」 《中華合作時報》2009-02-27
小額貸款公司「東風破」 《21世紀經濟報道》2009-2-9
保障穩產增收三農保險探索新路徑 《金融時報》2009-02-04
新競爭格局下的農村信用社 《中國金融》2008（24）P78-82
農村金融改革與創新：七大基本經驗與共識 《金融時報》2008-12-22
農業保險面臨又一個重要發展機遇 《金融時報》2008-11-28
推進農村改革 金融制度怎樣跟進 《中國郵政報》2008-10-25
農村金融：一汪期待動力的活水 《新京報》2008-10-29
構築現代農村金融體系：商業原則 創新思維 《上海證券報》2008-10-27
宏觀調控背景下的金融支農 《中國金融》2008（17）P80-81
創新活力如何激發 《金融時報》2008.4.24
匯豐下鄉：外資銀行帶來了什麼？ 《中國金融》2007（19）P80-81
關注農民資金互助合作組織的發展 《中國金融》2007（11）P74-80
中國農村金融機構應走多元化之路 《農村工作通訊》2007(2)P11-12
准入機制的良性運轉需要配套措施——中國農業大學經濟管理學院教授何廣文訪談 《金融時報》2007.2.15
小額信貸：激活農村金融的催化劑 《遼寧日報》06-12-18
關注弱勢群體，深化我國小額信貸事業的發展 《金融時報》2006-10-26
增加西部地區金融競爭路徑——訪中國農業大學農村金融與投資研究中心主任何廣文 《金融時報》2006-10-12
新農村建設，農村金融體系何去何從 《資本市場》2006-6
建設新農村：「建市場」重於「建村莊」 《金融時報》2006.05.17
一號文件勾畫全盤遠景 新農村金融投石問路 《21世紀經濟報道》2006年3月10日
構建多層次農村金融體系 《經濟日報》2006/02/15
農村金融改革任重道遠前景可期 《經濟日報》2006/02/14
中國農村信合改革應自下而上——專訪中國農業大學何廣文教授 《鳳凰周刊》2005年12月25日
中國農業大學經濟管理學院教授何廣文：農信社，拿什麼激勵你？ 《金融時報》2005年12月8日
民間借貸：陽光化意味著什麼？民間借貸現狀與啟示系列報道之三 《金融時報》2005年10月20日
農信社改革需要啟動內在推動力
——訪中國農業大學經濟管理學院教授 何廣文 《金融時報》2005年9月1日
建立健全農村金融的風險分擔機制
——訪中國農業大學經濟管理學院教授 何廣文 《金融時報》2005年3月3日
農發行出路何在？ 《中國經濟周刊》2004年第3期
「扶貧」之惑
——訪中國農業大學經濟管理學院教授何廣文 《中華合作時報.合作金融》2003年11月4日
農信社改革應探索多種模式
——與中國農業大學經濟管理學院教授何廣文的對話 《金融時報》2003年9月30日
新建民營銀行的困惑 《中華合作時報.合作金融》2003年8月19日
農信社改革的三大模式 《中國財經報》2003年7月1日
基金為農業增效鋪路 《農民日報》2003年5月20日
農發行的四種命運 《21世紀經濟報道》2003年1月16日 2009.11-2010 主持：「北京市農村金融服務體系建設問題研究」，北京市農村工作委員會
2009-2011 首席專家: 「建立現代農村金融制度對策研究」（08&ZD024）,國家哲學社會科學基金重大項目
2008 主持：中國農地金融制度研究，美國CATO研究所
2008.6-12 主持：中國小額信貸行業評估，商務部中國國際經濟技術交流中心
2008.5-10 主持：農村資金互助組織問題研究，農業部軟科學課題
2007.7-2008.6 主持：農村社區發展基金—運作模式與案例，香港樂施會（Oxfam）
2007.3-2008.4 主持：農村金融需求調研分析，中國人民銀行總行
2006.5－2007.12 主持：社區合作金融組織、農戶金融需求與收入，美國福特基金會
2006.1-2008.12 主持：中國農村合作金融組織風險度量及其管理研究（2005年度高等學校博士學科點專項科研基金，項目編號20050019008）
2005.1-2007.12 主持：利率市場化對農業信貸供求主體的影響及其政策選擇（國家自然科學基金資助，項目批准號：70473089）
2004.6-9 主持：山西長治城區農村信用社能力素質建設綜合規劃研究(長治城區農村信用社聯社)
2004.11-2005.3 主持：NGO小額信貸與農信社小額信用貸款比較研究，中國扶貧基金會
2004.5-12 主要參加：中國誠信評價體系研究（國家統計局中國經濟景氣監測中心）
2003.8-2004.9 主持：中國農村義務教育投融資體制研究（德國經濟合作部資助）
2003.4－2005.12 主持：正規金融機構小額信貸、農民收入及緩解農村貧困(美國福特基金會)
2003.4-12 主持：農業結構戰略性調整時期的農村金融組織體系創新研究(農業部軟科學基金課題)
2002.8-2004 主持：農業產業化國家重點龍頭企業競爭力動態評價及其跟蹤研究(農業部農業產業化辦公室)
2002 主持：農村金融服務問題研究農辦政【2002】41號(農業部「中國農業和農村經濟結構戰略性調整」研究專題)
2002 主持：金融機構經營機制轉軌對農戶融資的影響及政策研究(國家自然科學基金委管理科學部主任基金7015)
2001 主持：中國農村小額貸款 (日本國際協力銀行（JBIC）)
2001 主持：現階段農戶融資中的擔保行為研究(農業部軟科學課題01016-2)
2001-2003 主持：京郊農戶融資行為實證研究(北京哲學社會科學「十五」規劃01BJBJG070)
1998-1999 主持：不同地區農戶借貸行為及借入資金來源結構研究(農業部軟科學課題98017)
1997-1999 主持：德國金融制度研究(浙江大學1997年公開招標課題)
1997-1998 主持：合作金融理論與實踐――中外比較研究(國家社科基金)
1995-1996 主持：德國農村信貸及德國銀行對農村中小型企業的信貸管理(德國諾曼基金會，與德國哥廷根大學農村發展所合作) 2010-2013 主持：泰華農民銀行中國湖南、雲南小額貸款試驗
2010-2012 KfW Development Bank，China Zhaowuda Women』s Sustainable Development Association(CZWSDA), PR of China, Local Microfinance Expert
2010.4-6 主持：山西永濟富平小額貸款公司績效評估研究
2009.12-2010.2 主持：中國扶貧基金會四川地震災區小額信貸項目績效評估
2009.10 馮興元、何廣文主持，阿拉善SEE生態協會社區發展基金項目評估
2009.6-12 亞洲開發銀行中國農村金融技術支持項目，「中國農村金融發展與監管」，農村金融專家，執行單位：中國銀行業監督管理委員會
2009.5-6 IFAD寧夏、山西扶貧項目小額信貸年度檢查，農村金融專家
2008.6-7 IFAD河南大別山區農村扶貧項目最終設計，農村金融專家
2008.5-6 IFAD寧夏、山西扶貧項目小額信貸中期評估，農村金融專家
2007.10-2008.3 財政部國際司農村金融項目專家，「國際農業發展基金組織農村金融項目轉貸模式研究」，組織貴州、廣西IFAD基金項目小額信貸的調查與評價分析。
2006.8-10 世界銀行短期農村小額信貸咨詢專家.「中國農村小額信貸案例研究」，負責調研四川廣元全力小額貸款公司、江蘇洪澤縣農村信用社小額信用貸款、湖北郵政儲蓄小額定期存單質押貸款案例。
2005.8-2006.1 香港樂施會「社區發展基金發展模式及其績效評估」，評審專家。負責香港樂施會（Oxfam HK）雲南祿勸、瀾滄、廣西大化農村綜合發展項目社區發展基金評估。
2005.4-12 亞洲開發銀行中國農村金融改革技術援助項目TA PRC 4430「農村金融市場需求研究——貴州銅仁案例」，農村金融市場與環境分析專家、培訓專家。組織了對貴州銅仁地區10個縣30個農村信用社、1220個農戶的入戶調研。
2004.1-10 主持：中國農村信用社改革的區域性特徵研究（亞洲開發銀行）
2004.5 「陝西國際農發基金農村金融能力建設項目可行性研究報告」評審,被國家發改委/中國國際工程咨詢公司聘為農村金融專家
2004.6 「重慶國際農發基金農村金融能力建設項目可行性研究報告」評審, 被國家發改委/中國國際工程咨詢公司聘為農村金融專家
2003.8 甘肅南部扶貧項目預評估，被國際農業發展基金（IFAD）聘為農村金融與經濟分析咨詢專家
2002 「中德合作江西山區可持續發展項目」終期評估小額信貸專家，德國技術合作公司（GTZ）
2001 世界銀行第四期中國扶貧貸款項目調研專題：西部農村企業發展中的金融支持研究，DFID農村金融咨詢專家
2001 「促進貴州湖南農村金融系統能力建設」 農村金融咨詢與財務培訓專家, 德國技術合作公司（GTZ）
1998 IFAD資金貸款在中國的轉貸渠道和轉貸效率研究, 農村金融專家, 農業部國際合作司/WFP/IFAD

『叄』 請幫我寫下關於農村信用社發展模式研究的文獻綜述

土地股份制改革是促進土地有效流轉的一種新嘗試

第十屆全國人大常委會第十次會議聽取了三個「三農」報告，其中 全國人大常委會副委員長 盛華仁所作的《關於檢查土地管理法實施情況》報告談到，被征地農民補償安置還存在很大問題，這方面侵害農民利益的現象還較為普遍，農民反應強烈。多數地區的失地農民仍然僅能得到一次性的補償安置費，這筆錢花完後，農民生計將難以保障。被征地農民的安置問題有待進一步落實。這個問題如不能得到妥善解決，將成為影響社會穩定的一個重要因素。

土地是農民最基本的生產資料。隨著農村現代化水平的提高，相對發達地區的農村現行經濟管理體制中不適應生產力發展的部分逐漸顯露，矛盾突出。這些矛盾，又較集中地表現在土地的使用和管理上。目前正在一些地方興起農村土地股份制改革，被認為是改革開發以來農村土地制度的第二次革命，農民或農村生產力的第二次解放。

■ 廣東南海區最早推行農村土地股份合作制

廣東南海從 10 年前起嘗試推行農村土地經營權為中心的股份合作制，當時主要是針對農庭聯產承包責任制某些固有的局限而提出來的。隨著農村改革的深化和商品經濟的發展，在生產力較為發達的地方，這種以一家一戶、小而全的小生產為特徵的生產經營模式顯得有些與形勢不適應：它不利於大規模地進行農田改造和基本建設；不利於推廣應用先進的農業科學技術；不利於形成適度規模經營進而形成農業產業化；不利於傳統農業向現代農業轉變；不利於農業和農村經濟與市場經濟接軌，不利於實施和推進城鄉一體化。

為了較好地解決這些問題，加強農村土地管理，規范農村土地的開發使用行為，促進農村經濟和社會健康持續發展，該區大膽地把企業的股份合作制引入到農村土地的產權制度改革上來，積極探索和推進農村以土地經營權為中心的股份合作制。

該區所推行的農村以土地經營權為中心的股份合作制，實際上是堅持以原有社區合作組織為基礎，以集體資產共同佔有為前提的原則下，通過發動農民將自己承包的集體土地以承包權入股，有些村組還包含集體資產入股，組建社區性的股份合作經濟組織，以進一步明晰土地的集體的所有權、完善農民的承包權、搞活使用者的經營權，實現土地的三權分離，促進土地使用權流轉，推進城鄉一體化的規劃和建設，加快農村的經濟和社會發展步伐這樣一種農村經營管理新體制。

具體做法是以行政村或經濟社（村民小組）為單位，通過全面丈量土地、清產核資和資產評估，然後以凈資產量化給符合條件的當地村民配置股權。配股方法則各地因地制宜，大體有三種：單股權（基本股權）兩檔次；單股權多檔次和多股權（基本股、承包權股、貢獻股）多檔次，如里水鎮沙涌村委會的「三權十股制」。在這基礎上，召開股東或股東代表大會，選舉董事會和監事會，然後掛牌成立股份合作經濟組織並開展實質性的運作。

該區農村股份合作組織的組建方式主要有以下三種：（一）以原生產隊為單位組建股份經濟合作社。這種股份組織的特點是以原生產隊的土地資產折價入股建立股份合作社。約佔全市股份社（分公司）總數 30% 。（二）以原經濟社為單位組建股份合作社（分公司）。這類股份組織的特點是以原經濟社及屬下生產隊的土地資產折價入股建立股份制，約佔全市股份社總數 70% 。（三）以村委會為單位組建集團公司或有限公司。這類股份組織特點是以村委會屬下各經濟社或經聯社土地資產折價入股組建而成。這些股份組織佔全市村委會總數 67.9% 。

■ 河南耿庄把土地資源運作為土地資本

對於土地的股份制改革，河南新鄉市鳳泉區耿庄借鑒了企業股份制改造的經驗，並且首先在非耕地上展開。相對於非耕地股份制改革的大刀闊斧，耿庄對耕地的股份制改革顯得十分謹慎。該村沒有一下子就把全部耕地集中起來，而是先集中了部分土地進行試驗。

2001 年 7 月，村裡將村中河堤以北的 800 畝土地的承包權作為股份入股，和村集體企業的投資一起成立公司，集中進行高效生態觀光農業的綜合開發，全村每位有承包經營權的農民分別擁有其中的一份土地股權。每畝土地的承包權摺合股本金 3000 元，新公司確保每畝土地的年收益率不低於股本金的 20% 。新公司經營收益超出 20% 時，公司在提取法定的公積金和公益金後，按股權全部分紅；當經營收益不足 20% 時，由村集體企業予以補足。

2004 年 4 月，耿庄村組建「土地資源股份公司」，為村集體股份制企業耿庄集團的子公司。公司按照現代企業制度的要求，制定了《公司章程》，設立了股東大會、董事會和監事會，號召村民把自己的土地承包經營權入股公司，由公司集中經營，產出更高效益。

在耿庄村，幾乎所有的勞動力既是農民，又不僅是農民，有著比較復雜的身份：他們仍然擁有村中土地的承包經營權，戶口簿上他們還是農業戶口；但同時，他們還都有自己的另一份工作——工人或者個體老闆。只要是耿庄村的正式村民，人人都擁有村辦企業的股份，家家都是村辦企業的股東。

■ 大連現代農業園區採取的土地股份制模式

大連向應現代農業園區採取的土地股份制模式，在依法、自願、有償的原則下，採取集體土地、資金和農業設施以及村民承包的土地部分或全部折價入股，作為企業的投資，注冊成立大連向應農業發展有限公司，實行農民「入股自願，退股自由」。該公司本著公正、公平、公開的原則，按照《公司法》和相關法律規定，經全體村民代表討論，成立股東大會、董事會和監事會。公司的股份構成是：村民一分地為一股， 61 戶土地共 293 畝，折價占總股本的 13.06% ；村集體以統一經營的 1300 畝土地和水利配套、溫室大棚等設施入股，折價占總股本的 86.94% 。約定股份公司有效經營期為 10 年。

在經營方式上，園區根據不同的生產方式和種植品種，採用比較靈活的經營方式，避免出現新的「大鍋飯」。村民既可承包經營，也可為公司打工。承包經營主要有三種方式：一是溫室和大棚承包經營，根據產品的不同生產季節，對 40 個溫室和 200 個大棚進行「小段」承包經營，利潤按五五比例分成，產品由公司統一收購；二是溫室和大棚育種承包經營，採取由公司統一提供種子、統一技術指導、統一收購的方式，利潤按比例分成；三是蔬菜和桔梗等其他作物承包經營，採取農民交納土地承包金的方式，每畝每年交納 350 元，產品由公司統一收購，收益歸己。

■ 成都「土地股份合作社」

2004 年年初，成都錦江區提出了將農村土地資源轉變成土地資本的一種新思路：以土地入股為紐帶，建立獨立於鄉政府、村委會之外的新型的社區農戶聯合體的法人組織——「土地股份合作社」。合作社把土地承包權集中起來入股，請有實力的種植公司來盤活土地，讓農民一起致富，徹底改變過去「土地不多人人種」和「豐產不豐收」的低水平生產狀況。

「土地股份合作社」既是確定農村土地流轉形式的載體，也是農民在土地流轉後保護自身利益的一個實體。合作社最高權力機構是股東大會和股東代表大會。它接受村民的入股申請，承辦土地入股的登記、核准、發放、變更以及紅利分配等事項。監督工作則由股東選舉產生的監事會承擔。合作社代表持有土地使用權的農戶利益，在鄉、村的協調和持股者的監督下，直接與承租土地的公司進行談判，為持股農民代理使用權的交易，向政府或其他有關部門反映農民的意見和要求。

通過「土地股份合作社」，農民有四種收入：土地流轉後的地租收入、在自己的土地上為公司務工的工資收入、以土地承包經營權入股的分紅收入，以及依託宅基地改造後從事經營活動的營業收入。

■ 結論

從各地推行土地股份制改革情況來看，最大的問題是對農民合法權益的保護。我們不能排除有部分地方「土地股份制改革」只是個賣地的幌子，違反了《農村土地承包法》和我國的土地審批程序。一方面，改革後農民全部入了股，而進行土地股份制改革的集體卻是村委會等具有官方背景的組織，不全代表農民利益；另一方面，在社會保障體系還沒有健全的時候，農民最基本的生活將無法保障，這很可能影響社會穩定。對此，有專家認為，在市場不規范、信息不對稱、監管力度不夠的情況下搞土地股份制改革，不僅農民的經濟利益會受到損失，土地的文化功能、政治功能、社會保障功能和社會穩定功能，都會產生新的問題。因此，土地股份制改革的一個重要前提是建立新的土地流轉機制。

盡管如此，土地股份制改革仍不失為一種促進土地有效流轉的新嘗試。在現行政策制度框架內，要保護好農民利益，關鍵是做到以下幾點，一是村委會在實行土地股份制時要進行充分的民主；二是從點到面，逐步推進，尤其在進行耕地股份制時慎之又慎；三是村民要充分就業，並保障其股份分紅。總之，農民利益能否得到保障是衡量推行農村土地股份製成功與否最重要的標准。

■ [相關鏈接] 建國以來土地制度的歷次變遷

1 、 1950 年～ 1952 年，土地農民私有制；

2 、 1953 年～ 1956 年，在保留農民土地私有制基礎上的農業互助組和初級合作社；

3 、 1958 年～ 1978 年，土地集體所有制下的高級農業合作社和人民公社；

4 、 1979 年至今，家庭聯產承包責任制，實行土地公有，由農戶家庭經營。

『肆』 農村金融體系的改革

農村金融體系問題研究

[摘要]農村金融問題是近些年理論界、政府及社會各界關注的焦點之一。文章從農村金融機構體系、農村金融市場體系、農村金融服務體系、農村金融監管體系和農村金融生態環境五個方面全面地分析了當前我國農村金融體系中存在的問題，最後有針對性地提出加大政府支持力度、構建普惠制農村金融，加快農村金融機構改革和職能定位，加強農村金融產品創新，優化農村金融生態環境等政策建議。
[關鍵詞]農村金融機構；農村金融市場；農村金融生態；普惠制農村金融
一、問題的提出

改革開放30多年來，中國農村金融體系不斷地進行著改革。2004年以來，先後有8個金融文件對農村金融改革進行了部署和安排，分別是2004—2009年每年的中央一號文件，2007年的中央三號文件及2009年十七屆三中全會通過的《中共中央關於推進農村改革發展若乾重大問題的決定》中的農村金融改革部分。
農村金融問題也是理論界關注的焦點問題之一。嚴瑞珍、劉淑貞(2003)從國有商業銀行從農村的退出的視角分析農村金融體系的重建，宋艷林、劉小玲(2004)和李鋒(2004)從金融抑制的角度分析我國農村金融體系的重構，周天勇(2004)從「三農」特點人手提出創新農村金融體系，姚翟軍(2006)、李喜梅(2006)基於「金融功能觀」的視角分析如何完善我國農村金融體系，周立(2005)分析和研究中國農村金融體系發展邏輯，叢丹陽(2005)、王曉雲(2005)從功能定位與戰略調整的角度分析我國農村金融體系的完善，吳曉靈(2006)從支持社會主義新農村建設的角度提出如何完善農村金融服務體系，溫鐵軍、姜柏林(2007)從把合作金融還給農民的角度提出重構「服務三農的農村金融體系」的建議。除此之外，杜曉山、焦瑾璞、高偉、韓俊、何廣文、吳曉靈等都對我國農村金融體系的構建進行了大量的研究。雖然已取得了一些積極的成效，但到目前為止我國農村金融改革仍然滯後、農村金融體系仍不完善。

二、目前我國農村金融體系現狀及存在的問題

(一)農村金融機構體系不健全
現行農村金融機構體系是以農村信用社為主體，中國農業銀行和中國農業發展銀行為輔助，以郵政儲蓄銀行和新型農村金融機構(村鎮銀行、農村資金互助社、貸款公司)為補充。這種機構體系總體來看較合理，但各金融機構在產權關系、管理體制、經營機制等方面仍存在一些問題。
1．農村信用社
一是管理體制不合理。具體表現為：一方面，省級聯社政企合一的性質與市場經濟的運行規則不一致。省級聯社具有獨立的法人資格，從而具有企業的性質；同時又是省政府的行業管理機構(正廳級單位)，故其具有政企的雙重屬性。從現實運行上看，省級聯社的高級管理人員基本上均由省政府任命，從而形成了省政府的行政權力對其所有者權力的一種「替代」。就這一點而言，這與市場經濟的運行規則不吻合。另一方面，省級聯社與下級聯社之間關系與市場經濟條件下的股權與控制權的配置相違背。省級聯社與下級聯社的關系主要表現在股權和控制權兩個方面，從股權關系來看，信用社之間是自下而上的持股關系；而從控制權來看，信用社之間是自上而下的控制權。這種制度設計與市場經濟條件下的股權與控制權的配置相違背。
二是產權制度不健全。具體表現為：一方面，沒有形成「權、責、利相稱」機制。目前入股農信社的社員，入股的目的要麼是為了得到穩定的股金分紅，要麼是為了得到信用社的優惠貸款，但他們並不關心信用社的法人治理結構是否真正轉變，而最終風險基本由政府承擔。另一方面，股權結構非農化傾向嚴重。很多地方在農村信用社的增資擴股改革中，對股東既沒有身份要求，也沒有社區范圍限定，法人、職工、國家公職人員持有的股份明顯增加，農民被邊緣化。股權結構的非農化易導致農村信用社經營方向的非農化。
三是公司治理結構不完善。主要表現為農村信用社在形式上具有由社員代表大會、理事會和監事會共同構架的「三會」制度構成的法人治理結構，但其法人治理有其「形」無其「神」。由於許多農村信用社所有權虛置，導致社員代表大會流於形式；由於理事會成員素質普遍不高、外部理事特別是企業法人理事和自然人理事的貸款問題、理事會議制度不完善等原因，理事會很難真正執行其作為農村信用社社員代表大會的執行機構和決策監督機構的職能；此外，監事會也沒能真正發揮各項監督作用。
2．中國農業銀行
一是機構大量收縮。自從1997年中央金融工作會議確定「各國有商業銀行收縮縣及縣以下機構，發展中小金融機構，支持地方經濟發展」的基本策略，農行開始大幅收縮縣及縣以下機構，至2007年初只有60％的網點、51％的員工、42％的存款、35％的貸款分布在縣域范圍內，與農村社會經濟的發展對金融服務需求的不斷增加是背道而馳的。鍾笑寒，湯荔(2005)構建信息模型分析認為，農村金融機構的收縮主要是農業銀行農村機構的收入對農村信貸市場的影響，研究表明：農村信貸市場受到了農村金融機構收縮帶來的負面影響。二是產權主體虛化、法人地位殘缺。國家與農業銀行財產權益缺乏真正的利益關聯，銀行經營者缺乏追逐利益的內在動機，政府對經營者缺乏有效的監督和激勵機制。此外，地方政府對農業銀行的人事、業務經營等方面仍有許多行政干預。
3．中國農業發展銀行
一是經營非效益化傾向嚴重。由於經營觀念陳舊，經營意識淡漠以及地方政府的干預，導致經營中不太注重成本核算，致使業務運行成本較高。二是經營核算考核機制的有效性有待提高，各項經營管理指標設置的有效性和科學性需要完善和改變。三是風險防範機制不健全，業務管理機制非科學化，內部管理機制不規范，各項規章制度不完善，執行不嚴格、不徹底。四是內控非剛性，自我約束力不強。五是激勵約束機制不健全，活力不足，創新、開拓精神欠缺。六是缺乏現代信息技術支撐。
4．中國郵政儲蓄銀行
一是股權結構單一，公司治理結構很難發揮應有的效能。雖然郵政儲蓄銀行已經成立，但是郵政儲蓄銀行由中國郵政集團公司全資所有。現代公司治理結構是建立在股權透明和股權多元化基礎之上的，而股權結構過於單一將會影響董事會、監事會職能作用的發揮。二是風險管理缺失，表現為風險管理的理念還不到位，對市場風險、操作風險等重視不夠，缺乏實施不同業務、不同地區之間的差異化管理；風險管理信息系統建設嚴重滯後，風險管理所需要的大量業務信息缺失。三是人員素質還偏低。據調查，某市郵儲銀行共有員工667

名，其中：大專以上學歷的共有238名(佔比35.6％)，具有中級職稱僅12名(佔比1.8％)，這兩項佔比遠低於其它各大商業銀行。
5．新型農村金融機構
一是數量不足。截至2009年6月末，全國已有118家新型農村金融機構開業，然而這一數量與農村金融的供求缺口相比還顯得有些不足。二是結算渠道不暢。比如目前絕大多數村鎮銀行的結算渠道不是直接與當地人民銀行對接，而是通過其他的金融機構代理，勢必給人民銀行監測其資金流動帶來困難，也無法控制其流動性風險。三是經營人才匱乏。新型農村金融機構由於規模小，工作環境欠佳，難以吸引合格的金融人才。

(二)農村金融市場體系存在缺陷
現行農村金融市場體系以農村信貸市場為主，同時還包括規模較小的農村資本市場和農業保險市場。
1．農村信貸市場
一是農村信用社形成壟斷，農村信貸市場缺乏競爭。由於近些年國有商業銀行的大規模機構收縮，農村信用社逐漸成為農村正規金融機構的主體，在農村信貸市場中占據了壟斷地位。如果將「三農」貸款局限於農業、鄉鎮及收購貸款三類，據統計2005年農信社貸款佔50.96％，農發行佔27.84％，農行佔12.97％；其中，農信社貸款占所有農業貸款的8l.78％，鄉鎮貸款的58.52％；農村信用社的貸款占農戶正式渠道貸款的71.8％。農村信用社壟斷的形成並非農村信貸市場各利益主體激烈競爭的結果，而是由於國有商業銀行紛紛退出農村市場的結果。
二是貸款利率定價不合理。具體表現如下：第一，農村信用社的貸款利率上限還存在，而在農村地區的商業銀行則已經取消了貸款利率上限，這樣就存在政策歧視問題，也與市場經濟原則不相符合。第二，新型農村金融機構的貸款利率還受到嚴格管制，從而缺乏實行風險定價的機會。
2．農村資本市場
農村資本市場發展滯後。具體表現為農業板塊上市公司占整個市場的比重大大落後於農業在GDP中的比重。比如：2006年我國農業的國內生產總值為2.48萬億元，佔全國C,DP的比例為11.80％，而截至2006年12月31日，我國農、林、牧、漁業上市公司的總市值僅為740億元，佔A股市場10.4萬億元市值的比重僅為0.71％。很顯然，資本市場對農業發展的貢獻度遠遠低於農業發展對國民經濟發展的貢獻程度，從而說明資本市場沒有給農業的發展提供足夠的支持。
3．農業保險市場
農業保險市場發展緩慢，其主要表現在農業風險日趨嚴重而農業風險保障卻在減少。據統計，20世紀90年代，我國自然災害造成的直接經濟損失額年平均達1747億元，近年來自然災害損失更是呈上升趨勢，2005年我國自然災害造成的直接經濟損失甚至高達2042.1億元。然而由於農業保險承保的風險發生的概率高，損失巨大而且覆蓋面廣，因此，保險公司的賠付率也相對更高，追逐利潤的天性使得作為商業公司的保險公司不願過多涉足農村保險。據統計，農業保險承保面占可保面的比由1992年的約5％下降到2004年的不足2％；農業保險賠償金額從1992年的8.1億元下降到2004年的3.0億元。雖然近些年，隨著中央政府及社會各界對農業保險關注度的不斷提升，加之以政策性農業保險試點為主要內容的政府大力支持，農業保險承保面、保費收入及保險賠償金額都得到了大幅提升，但與農村經濟發展對農業保險的潛在需求相比還有些不足。

(三)農村金融服務體系不完善
農村金融服務體系不完善主要表現為服務范圍過窄、總量不足、品種有限、結構不合理。比如，中國農業發展銀行雖然近些年業務品種有所增加，但仍然主要是專注於糧棉油流通領域的政策性貸款；農村信用社的業務基本還停留在中國傳統銀行業的存、貸、匯三種基本業務上，近些年銀行業發展的新興業務基本上沒有開展；農村金融供求缺口嚴重，據楊兆廷(2009)測算，從1998～2006年我國農村金融供求缺口從5397.50億元增加到13002.03億元，且仍然還有不斷增大的趨勢。

(四)農村金融監管體系不完備
目前，我國雖然己經初步建立起一個分工負責、相對獨立的金融監管體系，但從審慎性風險監管和農村金融市場發展的實際情況來看，至少還存在以下幾個方面的缺陷。首先，風險主體缺位，難以實現監管的全面有效。其次，農村金融監管目標錯位，使得外部監管職能難以發揮應有作用。再次，監管理念落後，監管內容陳舊，監管效率低下。我國農村金融監管理念基本上還停留在機構設立、業務審批和合規性檢查階段，而非現代意義上的金融監管。比如現有的農村金融監管組織體系對農村信用社日常經營活動的風險和合規性監管不夠。最後，監管法規標准、監管方式和技術手段不適應市場監管要求。

(五)農村金融生態環境欠佳
具體表現在如下幾個方面，一是法律建設不完善，對失信者缺乏有力的懲罰機制；二是有關農村金融的行政和中介機構服務水平不高，而且收費高，「三農」融資成本高，比如客戶在辦理房地產抵押時，有關地產評估和登記的費用達2％～6％。而且金融機構在處置抵押資產時，各項費用也很高；三是農村徵信體系建設嚴重滯後，社會信用服務的市場化程度較低。

三、完善我國農村金融體系的對策

(一)加大政府支持力度，構建普惠制農村金融
加大政府支持力度，其核心是打破原來只有中國農業發展銀行才能提供政策性金融的局面，讓所有的農村金融機構開展的支農業務都可以享受到一定的稅收等各種優惠政策，並逐步建立普惠制農村金融。普惠制農村金融的構建主要是基於以下理由：由於農村信貸市場的信息不對稱，農村金融需求數額較小、層次較多和農業風險性較高等特點，導致了以效益為生命的農村金融機構的有效金融供給不足；而解決這些問題需要這樣的思路：隨著我國社會主義市場經濟體制的逐步完善、財政實力的不斷增強，出於解決「三農」問題和糧食安全戰略考慮，加大農村經濟發展的政策支持是當前政府義不容辭的責任，而農村金融是現代農村經濟的核心，所以當前為了大力發展農村金融、不斷增加農村金融的有效供給，應該逐步構建普惠制農村金融。

(二)加快農村金融機構的改革和職能定位
第一，繼續推進國有商業銀行股份制改革，改變現在僵化的信貸管理體制，其省級機構應合理向下級機構授權授信，發揮基礎設施建設、重點項目和重點企業融資主渠道作用。第二，完善農業發展銀行的經營機制並擴大其業務范圍。農業發展銀行在確保政策性農副產品收購的同時，還應增加對農業綜合開發、農田水利基本建設、農業產業化龍頭企業、農業科研開發與科技推廣的資金投入。第三，改善農村信用社的現行管理體制、健全產權制度、完善公司治理結構，繼續發揮農村信用社(合作銀行)支農主力軍的作用，堅持為「三農」服務的宗旨不動搖，重點支持農業結構調整和專業戶、專 業村的發展。第四，加強郵政儲蓄銀行的風險管理、完善內控機制、努力提高員工素質，並擴大其業務范圍。郵政儲蓄銀行在試點小額貸款成功的基礎上，逐步開展抵押貸款、保證貸款等業務。第五，加大新型農村金融機構的試點力度並盡快出台配套措施。

(三)大力發展資本市場
第一，盡快出台推動農業企業步入上市進程的政策。根據「國九條」和「非公36條」的精神，農業主管部門和農業大省的政府部門要出台扶持農業企業上市政策，使企業盡快做大做強，從而帶動一批相關企業的發展。第二，發展農業產業投資基金。投資基金具有風險共擔、收益共享的優勢，能較好地滿足創業企業早期的資金需要，對於中小企業的發展能夠發揮重要的作用。在高科技領域和基礎設施領域，我國的風險和產業投資基金已經有了較大的發展。但農業產業往往伴隨著較大的自然風險，對民間資本吸引力較弱，因此，政府需要出台扶持政策，發展民間資本與政府共同參與的農業產業投資基金。

(四)加快推進農業保險的發展
鑒於農業保險成本高、風險大、收益差，為推進農業政策保險的起步，可以通過政府的適當補貼和政策優惠，吸引和鼓勵社會各方力量投資設立農業保險機構。建議中央財政出資建立中央級農業救災保險基金；探索將農村財產險、壽險和農業生產的政策性保險合並經營，用財產險和壽險的盈餘，適當補貼生產保險的不足，實現險種的搭配互補；鼓勵地方政府、農業大企業、社區集體經濟組織、農民個人各出一點資金，各級政府補一點資金的辦法辦保險；對經辦農業政策性保險的保險機構適當減免所得稅；對農業政策性保險實施再保險。在發展政策性保險業務的同時，同樣通過一定的稅收優惠，鼓勵發展投資主體多渠道、經營主體多樣化的農業保險機構，並鼓勵引入外資保險公司開辦農業保險業務。

(五)加強農村金融產品的創新
具體可以在農村金融信貸產品、農村存款業務及農村金融服務方式上實施創新。例如農村金融信貸品種可以進行如下創新。農業銀行對農業產業化龍頭企業，可舉辦「企業＋協會＋基地＋農戶」的「訂單農業」貸款，創辦票據貼現、項目融資、科研貸款、訂單貸款等；農業發展銀行在農村公共事業貸款上，創辦「信用共同體」貸款；農村信用社要在小額貸款和聯保貸款的基礎上，開辦農村公職人員為農戶保證貸款。隨著《物權法》的實施，擴大農戶和農村中小企業以動產和不動產抵(質)押貸款范圍，可創辦倉單質押貸款、灘塗承包經營權和林業資源抵押貸款、農民住房貸款、農民外出務工和回鄉創業貸款等。

(六)加快農村利率市場化改革
一方面要端正思想認識，走出理論誤區。要糾正「農村利率越低越好」、「低利率就是對農民的支持」、「低利率才能讓城鄉人民用得起貸款」等諸如此類的錯誤認識。涉農貸款應在利率覆蓋風險的原則下進行，即借貸利率要能覆蓋貸款業務的全部成本。另一方面應盡快明確在農村信用社、村鎮銀行、農村互助資金組織等領域取消貸款利率的上限規定。

(七)完善農村金融監管體系
一方面，要改進監管理念，完善監管技術，提升監管質量和效率，充實監管力量。另一方面，中央銀行要根據有關金融法律法規，加強對農村金融市場的監管，以維護其良好的運作，並促使農村金融機構建立健全內控制度。

(八)優化農村金融生態環境
一是強化法制建設，夯實金融生態的制度基礎。首先，盡快修訂完善《破產法》《刑法》《擔保法》《物權法》等法律法規，嚴肅追究惡意逃廢債務的自然人和企業法定代表人的刑事責任。其次，在《商業銀行法》的基礎上，針對農村金融發展實際，盡快制定出台《農村合作金融法》等農村金融法律法規。最後，要大力推行依法行政，克服地方保護主義，大力支持司法公正，保障政府信用，杜絕不應有的行政干預。
二是完善徵信體系，優化金融生態的信用環境。首先，要綜合運用法律、經濟、宣傳、輿論監督等手段，建立和完善社會信用的正向激勵和逆向懲戒機制。其次，要廣泛開展企業信用評級和信用鄉鎮、信用村、信用社區、信用戶、信用企業建設，進一步營造重信用、講誠信的社會風氣。再次，要加快對工商、稅務、公安、銀行等部門的信用信息資源聯網步伐，推進企業和個人信用信息基礎資料庫建設，實現社會信用信息資源共享。

『伍』 關於農村合作社

農村信用合作社是合作社組織的一個重要組成部分。從1844年成立世界上第一個合作社組織——公平先鋒社以來，全球范圍內的合作社總體上是不斷壯大的，盡管合作社的原則、合作社宗旨以及合作社的組織體系、經營管理模式不斷地隨時代變遷而不斷地加以修正，但合作社組織還是在艱難地前進，並業已成為人類和社會進步的一種重要的組織形態。隨著市場經濟的縱向深入，我國的農村信用合作社也面臨著困境與挑戰。

農村信用合作社改革要化解兩大矛盾

作為為農業、農民提供金融服務的社區性地方金融機構，農信社在支持農業經濟發展上所起的作用是不可替代的。截至2003年，全國農信社法人機構3.49萬個，各項存款余額2.2萬億元，佔全國金融機構存款總額的11.5％。特別是近幾年來，各地信用社積極開辦農戶小額信用貸款和農戶聯保貸款，有效緩解了農民貸款難的問題。信用社已成為農村金融的主力軍和聯系廣大農民的金融紐帶。

1997年以來，信用社改革雖然取得了一定成效，但當前存在的問題仍然十分突出。主要表現在，一是信用社產權不明晰，法人治理結構不完善。產權不明晰，從而導致治理結構缺陷，農村信用社「三會」（社員代表大會、理事會、監事會）制度徒有虛名，「一人說了算」的內部人控制問題十分嚴重；行政干預現象嚴重，管理體制不順，經營機制和內控制度不健全。由於事實上所有者缺位，導致健全、完善信用社經營機制和內控制度缺乏產權基礎，經營管理責任也難以落實；二是管理體制不順。人民銀行在加強對信用社金融監管的同時，暫時承擔了過渡時期對信用社的行業管理職能，這種體制不利於監管機構依法監管和真正落實管理責任。而作為地方金融機構，地方政府對信用社相應的管理職權和責任不明確；三是歷史包袱重，資產質量差，許多信用社經營困難，潛在風險很大；此外，信用社在服務方式、融資渠道和服務手段等方面還不適應農民和農村經濟發展的需要，農民貸款難的問題在不少地區還不同程度地存在。

農村信用合作社的改革要解決好兩大矛盾。

一是合作性質與商業化性質的矛盾。信用合作社是19世紀以後歐美國家最早得到發展的合作社類型之一。我國20世紀50年代起步的農村信用合作社，最初的資本金源於農民的入股金，具有合作金融的性質，但是，後來卻被演變為官辦的農村金融組織，失去了合作制的本意。近些年來，全國多數地區伴隨著農村產業結構的調整、農民務工經商、勞務輸出、跨地區就業、農業創業等現象不斷增多，從而對農村金融服務的需求越來越強烈。但在現實中我們卻發現：（1）信用社名義上是入股社員所有，但由於社員股金數量較少甚至越來越少，占資產總額比重偏低，難以體現出社員對信用社的所有權關系，使得農村信用合作社所有權主體虛化或缺位。（2）農民群眾在信用社辦理存款較多，雖然，目前在農村中實行小額信貸取得了一些好的效果，但總體上農民獲得貸款的機會是較少的。因為信貸資金運動是以金融機構為出發點和歸流點的貨幣資金的運動，對於金融機構來說，發放信貸資金的第一原則是償還性，即確保借出的資金能及時歸還，償還性是信貸資金運動賴以存在和持續進行的本質要求。但是，在金融機構的借貸活動中，由於各種不確定因素的影響，借款人違約不償還債務，造成金融機構信貸資金和利息收入經常發生損失，即金融機構要面臨信貸風險的影響。而且長期以來，在農戶申請貸款與金融機構發放貸款的博弈中由於信息不對稱，導致了農戶貸款難和農村金融機構難貸款的問題。農戶難以向農村信用社借款，而農村信用社在農村的貸款業務也難以進行，農村信用社信貸資金大部分向城市和鄉鎮企業轉移，部分農村存款負債以上交存款准備和在中央銀行存款形式停止了在農村的流動。（3）1998年以後成立的鄉（鎮）級合作經濟組織數量不少，但集農村政治、經濟、社會責任於一身，同樣難以發揮為「三農」發展服務的要求。

農村信用合作社的經營狀況也是一個十分堪憂的現實問題。全國多數信用社的歷史性虧損掛賬較多。在嚴重的經營困境中，一方面，信用社認為農業經營風險大、農民收入水平低，不願意為入股農民社員提供貸款，而是設法通過向農戶以外的客戶（包括城市工商企業等）提供金融服務來達到化解金融風險的效果；另一方面，入股農民社員深感信用社「合作」名不副實，轉而構建並不規范的農村合作基金會。

為了走出困境，農村信用社也在積極摸索以產權制度變革為主線的經營管理模式。目前比較流行的有三種模式：農村信用社兩級法人經營管理模式、縣（市）農村信用合作社一級法人經營管理模式和農村信用合作社行業管理模式。我們認為，無論採用哪一種變革模式，關鍵在於正確處理信用合作社的合作性質和其經營上商業化行為的矛盾。

二是非營利性行為與商業化行為的矛盾。目前，國際上非盈利性組織的商業化行為傾向與國內合作社組織的非營利性的主導動機之間存在矛盾。雖然說合作社組織並不是純粹的非營利性組織，但它可以被視為處在「社會性企業光譜」中的某一點。所以，國際上有關非營利性組織發展的理論和實踐也值得合作社系統借鑒。國內的合作社應當從其他非營利性組織的管理實踐中得到啟發，向一種復雜的商業企業的運作方式靠攏。j.格雷戈里·迪斯對這種傾向產生的原因作過以下分析：重商的時代精神使營利行為在非營利世界中容易被接受；許多非營利組織和領導人都在尋找以新的方式提供社會產品和服務，而不使收益人產生依賴心理；非營利組織的領導人正在尋找解決財務可持續發展問題的鑰匙；非營利組織可利用的資金來源向更商業化的渠道傾斜；競爭對手也促使非營利組織的管理者考慮將商業性融資作為傳統資金來源的替代品。事實上，我們有理由相信，合作社組織作為並非徹底意義上的非營利性組織，理應比純粹意義上的非營利組織更懂得如何利用商業化運作方式，使合作社組織更具競爭力，從而也能更好地為社員服務。

農村信用合作社要增強服務功能

農村信用合作社改革重要的是解決兩個問題：一是明晰產權關系，完善法人治理結構；二是理順管理體制，增強服務功能。

我國農村經濟發展十分不平衡，各地農村信用社的經營狀況差異較大。按照改革方案，遵循股權結構多樣化、投資主體多元化原則，根據不同地區情況，分別進行股份制、股份合作制和完善合作制的試點。把農村信用合作社逐步辦成由農民、農村工商戶和各類經濟組織入股，為農村經濟發展服務的社區性地方金融機構。要因地制宜地確定農村信用社的組織形式。在經濟比較發達、城鄉一體化程度較高、信用社的資產規模較大且已商業化經營的地區，可以組建股份制或股份合作制銀行機構；在人口相對稠密或糧棉商品基地縣，可以以縣為單位將農村信用合作社和縣聯社各為法人改為統一法人；其它地區可在完善合作制的基礎上，繼續實行鄉鎮農信社、縣聯社各為法人的體制。要加大對高風險農信社的兼並重組，對少數嚴重資不低債的，可考慮予以撤銷。

農村信用合作社改革要堅持服務「三農」的經營方向，即使是實行了股份制改造的機構，也要根據當地農村產業結構狀況，確定一定比例的資金用於支農，其信貸資金大部分要用於支持本地區農業和農民。

地方政府怎麼辦

國家公布了《深化農村信用社改革試點方案》（國發[2003]15號），明確要求：「省級人民政府應堅持政企分開的原則，對信用社依法管理，不幹預信用社的具體業務和經營活動，不把對信用社的管理權下放給地（市）和縣、鄉政府。」這實際上給地方政府出了個難題。很明顯，金融與一般的經濟工作有明顯區別，地方政府負責管理農村信用合作社後，很難處理工作中的矛盾：一是如何堅持政企分開的原則，特別是如何「統一組織有關部門防範和處置轄內信用社金融風險」。二是如何妥善處理政策性業務（支農）與商業性業務（盈利）的沖突。現行政策要求農村信用合作社主要服務「三農」、不以盈利為目的，實際上是對農信社的剛性約束，同時也等於把本應由政府和政策性金融機構承擔的社會職能，強加給獨立核算、自負盈虧的農村信用合作社，十分隱晦地將本屬獨立企業法人的農信社，人為地定位在准政策性金融機構的層次上。三是如何找到支農與盈利的結合點，求得政策性業務與商業性業務的均衡發展。農村信用合作社畢竟是企業，生存第一的本質屬性永遠無法迴避。如果拋開效益一味講服務、講奉獻，必然導致農信社經營虧損，久而久之，終將危及其自身生存，怎麼談得上更好地服務「三農」？

地方政府可以從以下幾方面入手。

一是地方政府特別是省級政府要引導農村信用社堅持服務「三農」。同時，設法激活農村地區有效信貸需求，為農信社履行支農職責提供舞台。近幾年，農村有效信貸需求不足的問題越來越突出，這既是當前農村經濟運行偏冷的產物，又是造成農村經濟運行更冷的誘因之一。因此，各級政府應制訂、實施切合當地實際的產業結構調整規劃，因地制宜，以市場為導向，推動城鄉一體化發展，培育新的經濟增長點，激活「三農」對信貸資金的有效需求。

二是按照「政企分開」的政府職能改革要求，地方政府對金融企業的管理只能是間接的宏觀管理，而不能直接干預農村信用社的業務經營活動。省級政府負責管理農信社，當務之急在於督促市（地）、縣、鄉各級政府擺正位置，轉變職能，切實維護正常的社會經濟秩序。宏觀上制定實施有利於社會穩定和市場經濟發展的法規，引導和激勵社會投資，用經濟杠桿和法律武器促進國民經濟適時實現戰略性調整；微觀上當好「守夜人」、「服務員」角色，打擊包括逃廢債者在內的所有違法違規、擾亂社會和經濟秩序的「肇事者」，維護「三公」原則，鼓勵和保護公平競爭，給社會經濟活動的所有參與者以足夠的信心。

三是深化對農村信用合作社與農村經濟一體化的認識。

四是深化對防範、化解農村信用合作社經營風險是政府份內事的認識。

五是深化對農村信用合作社獨立企業法人地位的認識，充分尊重其經營自主權，不幹預其貸款投放的具體操作。

六是配好省級管理機構和縣級聯社領導班子，尤其要選准「一把手」。試點方案明確規定，試點地區可「成立省級聯社或其他形式的省級管理機構，在省級人民政府領導下，具體承擔對轄內信用社的管理、指導、協調和服務職能」。同時，賦予省級管理機構獨立管理權，支持其充分尊重民意、嚴格按照上述原則，慎重選配縣級聯社領導班子。

七是按照股權結構多樣化、投資主體多元化的原則，構建新的產權關系，並根據現代金融企業制度的要求，完善農信社法人治理結構，建立決策、執行、監督相制衡，激勵和約束相結合的經營機制，把農信社真正辦成有著科學完善的法人治理結構、具有高度獨立性的市場主導型企業法人，增強其規避不合理行政干預的能力，從根本上防止省級以下政府將財政風險轉嫁給農信社。

八是加大執法力度，堅決打擊逃廢金融機構債務行為，切實解決勝訴案件執行難問題。地方政府應以大局為重，以營造誠信的市場環境為己任，不能以個別企業的所謂「穩定」為由，破壞市場經濟條件下法律既定的游戲規則。

改革方案存在缺陷：模式與配套措施

盡管農村信用合作社改革方案已經塵埃落定，並且已在部分省市正式啟動，但是改革仍然還有很多缺陷。我們認為主要在改革的模式及其與之配套措施。

首先，改革的模式需要進一步探討。

如何有效地深化我國農村信用社體制改革，依然是當前理論和實踐中面臨的重大問題。關於農村信用社改革的方向，理論上有三種典型的思路：一是堅持合作制；二是實行股份制改造；三是辦成股份合作制農村金融企業。此外，理論界還一度流行「再國有化說」，即將農村信用社與中國農業銀行再合並。

在中國人民銀行的推動下，農村信用社領域進行了三種模式的試點：原有農村信用社框架內的重組模式，即2000～2001年進行的以縣為單位統一法人、組建省聯社為標志的江蘇模式；股份制模式，即2001年在信用社基礎上改組成立的常熟、張家港、江陰三市農村商業銀行模式；農村合作銀行模式，即2003年4月在農村信用社基礎上改組的浙江鄞州農村合作銀行試點模式。

中國農業大學經濟管理學院農村金融與投資研究中心何廣文指出，現有三種試點模式各自仍有不同的問題。實行縣一級法人體制後的農村信用合作社，仍然沿襲的是農村信用合作社原有產權結構。同時農村信用合作社實際上是依靠政府的隱形擔保而生存，政府通過中央銀行實施的監管，現實地演變成為一種行政干預，農村信用合作社基本上蛻變成准國有銀行機構。在這種情況下，中央銀行主導下的對作為「准國有」組織的農村信用社的改組，實際上僅是准國有組織內部的改組。這種結構內的修修補補，不是一種有利於產權明晰的重組過程，也不是一種把現行農村信用社進一步推進規范化的合作制的過程。這個過程的實現，沒有完成對農村信用社准國有金融機構性質的改變。因此，向縣一級法人的過渡，只能算是一種次優選擇。

蘇南三市農村信用社，改制為股份制農村商業銀行，在明晰產權、強化約束機制和增進績效等方面的制度績效明顯，但是也有一定缺陷。因為如果在全國范圍內統一對農村信用社進行股份制改造，在傳統農區和經濟欠發達地區必將產生農村金融抑制，作為弱質產業的農業和農村中小型企業，在信貸的效益選擇機制面前，必然受到歧視，金融支持不足。同時這種模式並沒有解決農村信用社在經營過程中存在的多元目標的沖突問題，中央要支農，地方要發展，監管部門要防範風險，農村信用合作社自身要生存。這些目標在實現過程中難以保持一致，缺乏單一經營目標造成農村信用社經營思維混亂和經營者的機會主義問題。在這種多重目標的沖突中，地方政府常常通過行政干預獲得地方利益，同時向農村信用社轉移成本，然後是農村信用社通過問題暴露把成本匯總，形成不良資產和經營虧損，再把這個風險包袱轉移給中央，中央監管當局通過履行最後貸款人的職能或某種形式的補貼化解農村信用社的風險，從而增加了改製成本。

有的學者認為，對於浙江省寧波市鄞州農村合作銀行的股份合作制模式，盡管能夠實現追求一定盈利和為社員服務並舉，對中國大部分農村地區而言是一種可行的金融制度安排，但是實行股份合作制後，由於自然人股東眾多，股權分散，他們對農村信用合作社的所有權難以體現，這表明農村信用社所有者缺位的舊病仍不能有效避免。

南京農業大學財政金融研究所褚保金指出，從江蘇省的實踐看，所有者缺位的問題未得到實質性解決，由此便產生一些消極影響，與此相關的治理結構的有效運行受到質疑。目前的產權安排不能有效解決所有人缺位和內部人控制問題，因此治理結構的有效運行受到質疑，「三會制度」難保不會重蹈覆轍，無論信用社經營狀況如何，社員存在「搭便車」心理，認為不會對自身的利益產生重大影響。另外這種產權制度的安排，容易導致內部人控制。也不存在為社員服務的內在動力，通過外部監管來推動支農目標的實現其監管成本可能較高。

其次，需要制定一系列配套措施。

目前國家推出的農村信用合作社改革只是一個目標有限的試點。首先從改革方案的實施過程來看，它需要各方面的配合。如銀監會對農村信用合作社改造成為股份制和股份合作制有著較高的資本金和資本充足率的要求，而由於過去許多農村信用合作社承擔了過重的農業政策性負擔，沒有外界的支持，自身難以改造。目前，央行已表態，將利用發放專項再貸款或專項中央銀行票據等方式幫助試點地區農信社化解部分歷史包袱。同時，地方財政也應盡快制定出另外50％存量不良資產的「埋單辦法」；再如農村信用合作社劃歸省政府管理，如果沒有相關的金融配套措施，也很難實施到位。譬如沒有農業保險、農村存款保險機制，一旦發生大面積的系統風險，地方政府很難承擔救助責任。其次，即使方案得到實施，要想達到最終期望的目的，也還有進一步改良的餘地。

如方案重點解決了中央政府和省政府之間的權力與責任的劃分，但問題的實質是如何使改制後的農村信用合作社真正有積極性按商業條件運作，為此需要盡量減少政府的股權，積極引入多元化負責的股東，把農村信用合作社的基本決策權交還給所有者、董事會和由其任命的管理層。再如，如何保證股份合作制銀行為了盈利，將資金運作非農化？將來有無必要更進一步下降管理層次，建立地市級管理的農業合作制銀行以更好地滿足基層農業的金融服務需求？

另外，我國目前尚未有針對農村金融機構的相關法律。取而代之以中國人民銀行制度並負責實施的一些規定，以及各級信用社參照中國人民銀行擬訂的範本制訂的章程，而這些規定和章程的法律效力比較低。按照法律經濟學的理論邏輯，法律在經濟運行中的基本功能是為市場交易提供了強制性的行為規范，使參與交易的各經濟主體形成穩定的收益預期，從而減少交易成本，提高經濟效率。具體到農村信用社，若法律機制不健全，則可能導致信用社內部的交易規則、信用社和人民銀行、地方政府的交易規則不規范，阻礙經濟效率的提高。因而有必要盡快出台相關法律，對違規行為給予必要的懲罰。

『陸』 林萬龍的著作論文

2011年
林萬龍、曹玫，新型農村合作醫療制度設計中的城鄉與區域分割問題探討，農業經濟問題（待出版）
2011年
專著（孫翠清、林萬龍），中國農村公共服務需求問題研究-基於農戶的視角，經濟科學出版社
林萬龍（主編），投資項目財務分析實務（普通高等教育「十一五」國家級規劃教材《農業項目投資評估》（第四版）配套教材），中國農業出版社，2011
韋欣捷，陳雯雯，林萬龍，伍建平．發達國家動物疫病防控財政支持做法政策及啟示．農業經濟問題，第7期
曹玫、林萬龍，勞動力流動背景下新型農村合作醫療制度的保障能力研究，農村經濟，第7期。
林萬龍等，農村基礎設施項目的有效運行管理研究，載《社會主義新農村的基礎設施建設與管理問題研究》，溫鐵軍、張林秀主編，科學出版社，2011年
林萬龍，貧困政策體系遭遇農村流動人口挑戰，人民論壇（中文核心），第9期
2010年
王鵬、林萬龍，農戶對奶牛保險支付意願的影響因素分析-以內蒙古為例，調研世界，第2期
課題組（張紅宇、林萬龍等），擴大內需與農業基礎設施建設研究，農村經濟文稿，第1期
瞿振元、林萬龍，人大預算審查職能限制因素及改進建議探討，中央財經大學學報，第5期
韋欣捷，林萬龍．動物疫病防控政策的福利經濟學分析：理論框架和適用性．中國動物檢疫，第4期
2009年
參著，《農業利用國際金融組織貸款項目管理流程活動和操作標准指南》，中國農業出版社
孫翠清、林萬龍，從農戶需求收入彈性看拉動內需政策，當代經濟，第3期
孫翠清、林萬龍，公共產品需求揭示方法及其在農村公共產品需求研究中的應用，農村經濟，第2期
林萬龍，不同級層財政主體的農村公共服務供給能力分析，甘肅行政學院學報，第1期
曹玫、林萬龍，鄉鎮衛生院在農村醫療衛生服務中的角色定位問題研究-RJ市CC區案例，甘肅行政學院學報，第1期
林萬龍，農村公共產品多元化供給模式與政策影響因素：基於實證調研的總結，載《轉型中的農村發展：城鄉協調發展的新戰略（第四屆中國農業現代化比較國際研討會暨第八屆歐洲中國農業農村發展大會論文集）》，張曉山等編，社會科學文獻出版社，2009年
馬永良、林萬龍、李嫻，發達國家農業基礎設施建設的經驗與啟示，中國農業綜合開發，第12期
2008年
吳忠、曹洪民、林萬龍等，《扶貧互助資金儀隴模式與新時期農村反貧困》，中國農業出版社
楊秋林主編，孟令傑、林萬龍副主編，農業項目投資評估，普通高等教育「十一五」國家級規劃教材，北京市高等教育精品課程配套教材，中國農業出版社
Lin Wanlong，An Analysis of Public Service Structural Imbalances in Rural China, China Economist, No.13, March, 2008
林萬龍，促進扶貧互助資金可持續發展，人民日報專訪，2008.5.4第十五版
林萬龍，政策干預與農村村級醫療服務機構的發展，中國農村經濟，2008.8，全文轉載於中國人民大學書報資料中心「社會保障制度」2008年第12期
林萬龍、鍾玲、陸漢文，合作型反貧困理論與儀隴的實踐，農業經濟問題，2008.11，全文轉載於中國人民大學書報資料中心「農業經濟研究」2009年第2期
林萬龍（專訪），農村金融：商業性與公益性的對決，中華合作時報，2008.10.8
孫翠清、林萬龍，農戶對農村公共服務的需求意願分析-基於一項全國范圍農戶調研的實證研究，中國農業大學學報（社會科學版），2008.3
蘇保忠、張正河、林萬龍，中國古代養老制度及其對農村養老的啟示，當代經濟，2008.11
2007年
專著，《農村公共物品的私人供給：影響因素及政策選擇》，中國發展出版社
參著，《結構調整，創新體制，發展現代農業》，中國社會科學出版社，撰寫第十四章「農業產業化經營中的農業企業財稅補貼政策研究」
林萬龍，「中國農村公共服務供求的結構性失衡：表現及成因」，管理世界，第9期
林萬龍、孫翠清，「農業機械私人投資的影響因素：基於省級層面數據的探討」，中國農村經濟，第9期
林萬龍，「農村公共服務市場化供給中的效率與公平問題探討」，農業經濟問題，第8期，全文轉載於中國人民大學書報資料中心復印報刊資料《社會主義經濟理論與實踐》2007年第11期
林萬龍，「農戶投資機電井的財務效益與障礙因素分析-以世行貸款內蒙古巴林右旗機電井子項目為例」，技術經濟，第11期
林萬龍，「農村公共產品多元化供給模式與政策影響因素：基於實證調研的總結」，中國農業經濟評論，第3期
曹洪民、林萬龍（通訊作者）、鄧嫻，「村級醫療衛生服務機構現狀及存在的問題」，農村經濟（四川），第9期
曹洪民、林萬龍，「基於存量資源整合的制度創新：社會主義新農村建設的起點」，農村經濟，第6期
林萬龍，「中國農村公共服務供求的結構性失衡：表現及成因」，中國中青年經濟學年會宣讀論文，2007年10月，浙江杭州
2006年
林萬龍、劉仙娟，「稅費改革後農村公共產品供給機制創新：基於交易成本角度的探討」，農業經濟問題，第4期
《動物衛生經濟學》，參著，中國農業出版社
《中國農村財政理論與實踐》，朱鋼等著，山西經濟出版社，參著
2005年
林萬龍，「經濟發展水平制約下的城鄉公共產品統籌供給：理論分析及其現實含義」，中國農村觀察，2005.2
林萬龍，「中國農村公共產品問題：一個研究綜述」，載《農業經濟管理論文集－農業經濟管理學科前沿與發展戰略研討會論文集》，黃祖輝等編，科學出版社，2005年
林萬龍、張莉琴，「農業產業化龍頭企業政府財稅補貼政策的效率分析－基於農業上市公司的案例研究」，載《中國』三農』問題：理論、實證與對策》，黃祖輝等主編，浙江大學出版社，2005年
林萬龍、劉仙娟，「稅費改革後農村公共產品供給機制創新：基於交易成本角度的探討」，2005年全國中青年農經學者年會宣讀論文，上海，載《和諧社會與農村發展》（2005年全國中青年農業經濟學者年會論文集），中國農業出版社，2005年
林萬龍，「部門發展與中國未來的扶貧：挑戰與對策」，亞洲開發銀行技援項目「中國扶貧政策研究：趨勢、挑戰與未來方向」課題研究報告，載《中國扶貧政策――趨勢與挑戰》，王國良主編，社會科學出版社，2005年
何廣文、馮興元、林萬龍等，《農戶信貸、農村中小企業融資與農村金融市場》，中國財政經濟出版社，2005年
尤慶國、林萬龍，「農村專業合作經濟組織的運行機制分析與政策影響評價」，農業經濟問題，2005.9
林萬龍，「農業保險怎樣為民」，中國財經報2005年11月29日的采訪
牛建高、李義超、林萬龍，「中國農村貧困的金融成因：基於產權視角的分析」，上海交通大學學報（哲學社會科學版），2005.3
林萬龍，「農業保險怎樣為民」，中國財經報2005年11月29日的采訪
2004年
林萬龍、張莉琴，「農業產業化龍頭企業政府財稅補貼政策的效率分析：基於農業上市公司的案例研究」，中國農村經濟，2004.10
林萬龍，「政府為什麼要推行農村稅費改革」，中國社會科學文摘，2004.1
林萬龍、張莉琴，「農業和農村經濟結構戰略性調整中的國內支持政策：現狀評價、未來的基本目標和支持方式」，載《中國農村發展研究報告》（NO.4），中國社會科學院農村發展研究所編，社會科學文獻出版社，2004年9月
林萬龍，「中國農村公共產品問題：一個研究綜述」，載《農業經濟管理學科前沿與發展戰略研討會論文集》，國家自然科學基金委員會管理學部，2004年2月
塗凱彪、林萬龍，「小型農村灌溉工程的民間供給：理論與實證研究綜述」，載《統籌城鄉發展，深化農村改革－2004年中國青年農業經濟學者年會論文集》，中國農業出版社，2004年8月
江文濤、林萬龍，「政府的農村基本醫療衛生政策：歷史回顧及對其民間供給的影響評估」，載《統籌城鄉發展，深化農村改革－2004年中國青年農業經濟學者年會論文集》，中國農業出版社，2004年8月
2003年
林萬龍著,《中國農村社區公共產品供給制度變遷研究》,中國財政經濟出版社，北京，2003年1月
林萬龍，「政府為什麼要推行農村稅費制度改革－一個關於政府行為的理論模型及其初步分析」，中國農村觀察，2003年第5期
林萬龍，2003, 「Inced Innovation in China』s Rural Public Goods Supply System after The Implementation of Household Responsibility System-- And Discussion On its Significance to Re-build China』s Rural Public Goods Supply System」，poster paper for International Annual of Agricultural Economics (IAAE 2003), Durban, South African, 2003.8
楊秋林主編，褚保金、林萬龍副主編，《農業項目投資評估》（第三版），普通高等農業院校「十五」規劃教材，中國農業出版社，北京，2003年
張莉琴、林萬龍、辛毅，「我國農業國內支持政策現狀及調整對策研究」，中國農村經濟，2003年第4期
張莉琴、林萬龍，「農業產業化龍頭企業政府補貼績效研究」，第三屆中國經濟學年會宣讀論文，上海，復旦大學，2003年12月
辛毅、林萬龍、張莉琴，「財政支持農業的績效評價」，宏觀經濟研究，2003年第3期
林萬龍、張莉琴、辛毅，「中國農業和農村經濟結構調整中的國內支持政策」，世界農業，2003年第5期
2002年
林萬龍，2002，「鄉村社區公共產品的制度外籌資：歷史、現狀及改革」，中國農村經濟，第7期
秦富主編，林萬龍、張莉琴副主編，《項目評估學》，中國科學技術出版社，北京，2002年
林萬龍，2002，「家庭承包制的實施與中國農村社區公共產品供給制度變遷－一個關於憲法秩序如何影響
制度變遷的案例研究」，載《中國農村發展研究報告（No.3）》，中國社會科學院農村發展研究所編，社會科學文獻出版社，北京
張莉琴、林萬龍、辛毅，2002，「我國農業國內支持現狀及近期調整對策研究」，載《WTO與中國農業和農村發展》（2002年中國青年農業經濟學者年會論文集），中國農業出版社，北京
1999-2001年
林萬龍，2001，「家庭承包制後中國農村公共產品供給制度誘致性變遷模式及影響因素研究」，農業技術經濟，第4期
楊秋林主編、林萬龍副主編，《投資項目財務分析實務》，中國農業出版社，北京，2000年
林萬龍（參編），《農業項目投資評估》（第二版，楊秋林主編），普通高等教育「九五」國家級重點教材，中國農業出版社，北京，1999年
林萬龍（執筆人），《京郊農村住戶經營行為研究》，全國農業普查課題成果，載《北京市農業普查課題項目研究成果專輯》，中國農業大學出版社，1999年

『柒』 我想寫篇關於農村中小金融機構的論文，急需參考文獻。請大家幫忙告訴我一下

信息成本, 不完全契約與農村金融機構設置——從農戶融資視角的分析
周脈伏， 徐進前 - 中國農村觀察, 2004
http://www.usc.cuhk.e.hk/wk_wzdetails.asp?id=3905

中國農村經濟金融轉型與金融機構多元化 何廣文 - 中國農村觀察, 2004
http://www.usc.cuhk.e.hk/wk_wzdetails.asp?id=2866

中國農村金融發展狀況分析 姚耀軍 - 財經研究, 2006
http://www.usc.cuhk.e.hk/wk_wzdetails.asp?id=5945

淺析我國農村金融服務體系 廖正娟， 張丹 - 安徽農業科學, 2007
http://www.nykxw.com/loadimg/20074360253297.pdf

『捌』 保險縣域市場的經營

農村金融體系問題研究
[摘要]農村金融問題是近些年理論界、政府及社會各界關注的焦點之一。文章從農村金融機構體系、農村金融市場體系、農村金融服務體系、農村金融監管體系和農村金融生態環境五個方面全面地分析了當前我國農村金融體系中存在的問題，最後有針對性地提出加大政府支持力度、構建普惠制農村金融，加快農村金融機構改革和職能定位，加強農村金融產品創新，優化農村金融生態環境等政策建議。
[關鍵詞]農村金融機構；農村金融市場；農村金融生態；普惠制農村金融
一、問題的提出
改革開放30多年來，中國農村金融體系不斷地進行著改革。2004年以來，先後有8個金融文件對農村金融改革進行了部署和安排，分別是2004—2009年每年的中央一號文件，2007年的中央三號文件及2009年十七屆三中全會通過的《中共中央關於推進農村改革發展若乾重大問題的決定》中的農村金融改革部分。
農村金融問題也是理論界關注的焦點問題之一。嚴瑞珍、劉淑貞(2003)從國有商業銀行從農村的退出的視角分析農村金融體系的重建，宋艷林、劉小玲(2004)和李鋒(2004)從金融抑制的角度分析我國農村金融體系的重構，周天勇(2004)從「三農」特點人手提出創新農村金融體系，姚翟軍(2006)、李喜梅(2006)基於「金融功能觀」的視角分析如何完善我國農村金融體系，周立(2005)分析和研究中國農村金融體系發展邏輯，叢丹陽(2005)、王曉雲(2005)從功能定位與戰略調整的角度分析我國農村金融體系的完善，吳曉靈(2006)從支持社會主義新農村建設的角度提出如何完善農村金融服務體系，溫鐵軍、姜柏林(2007)從把合作金融還給農民的角度提出重構「服務三農的農村金融體系」的建議。除此之外，杜曉山、焦瑾璞、高偉、韓俊、何廣文、吳曉靈等都對我國農村金融體系的構建進行了大量的研究。雖然已取得了一些積極的成效，但到目前為止我國農村金融改革仍然滯後、農村金融體系仍不完善。
二、目前我國農村金融體系現狀及存在的問題
(一)農村金融機構體系不健全
現行農村金融機構體系是以農村信用社為主體，中國農業銀行和中國農業發展銀行為輔助，以郵政儲蓄銀行和新型農村金融機構(村鎮銀行、農村資金互助社、貸款公司)為補充。這種機構體系總體來看較合理，但各金融機構在產權關系、管理體制、經營機制等方面仍存在一些問題。
1．農村信用社
一是管理體制不合理。具體表現為：一方面，省級聯社政企合一的性質與市場經濟的運行規則不一致。省級聯社具有獨立的法人資格，從而具有企業的性質；同時又是省政府的行業管理機構(正廳級單位)，故其具有政企的雙重屬性。從現實運行上看，省級聯社的高級管理人員基本上均由省政府任命，從而形成了省政府的行政權力對其所有者權力的一種「替代」。就這一點而言，這與市場經濟的運行規則不吻合。另一方面，省級聯社與下級聯社之間關系與市場經濟條件下的股權與控制權的配置相違背。省級聯社與下級聯社的關系主要表現在股權和控制權兩個方面，從股權關系來看，信用社之間是自下而上的持股關系；而從控制權來看，信用社之間是自上而下的控制權。這種制度設計與市場經濟條件下的股權與控制權的配置相違背。
二是產權制度不健全。具體表現為：一方面，沒有形成「權、責、利相稱」機制。目前入股農信社的社員，入股的目的要麼是為了得到穩定的股金分紅，要麼是為了得到信用社的優惠貸款，但他們並不關心信用社的法人治理結構是否真正轉變，而最終風險基本由政府承擔。另一方面，股權結構非農化傾向嚴重。很多地方在農村信用社的增資擴股改革中，對股東既沒有身份要求，也沒有社區范圍限定，法人、職工、國家公職人員持有的股份明顯增加，農民被邊緣化。股權結構的非農化易導致農村信用社經營方向的非農化。
三是公司治理結構不完善。主要表現為農村信用社在形式上具有由社員代表大會、理事會和監事會共同構架的「三會」制度構成的法人治理結構，但其法人治理有其「形」無其「神」。由於許多農村信用社所有權虛置，導致社員代表大會流於形式；由於理事會成員素質普遍不高、外部理事特別是企業法人理事和自然人理事的貸款問題、理事會議制度不完善等原因，理事會很難真正執行其作為農村信用社社員代表大會的執行機構和決策監督機構的職能；此外，監事會也沒能真正發揮各項監督作用。
2．中國農業銀行
一是機構大量收縮。自從1997年中央金融工作會議確定「各國有商業銀行收縮縣及縣以下機構，發展中小金融機構，支持地方經濟發展」的基本策略，農行開始大幅收縮縣及縣以下機構，至2007年初只有60％的網點、51％的員工、42％的存款、35％的貸款分布在縣域范圍內，與農村社會經濟的發展對金融服務需求的不斷增加是背道而馳的。鍾笑寒，湯荔(2005)構建信息模型分析認為，農村金融機構的收縮主要是農業銀行農村機構的收入對農村信貸市場的影響，研究表明：農村信貸市場受到了農村金融機構收縮帶來的負面影響。二是產權主體虛化、法人地位殘缺。國家與農業銀行財產權益缺乏真正的利益關聯，銀行經營者缺乏追逐利益的內在動機，政府對經營者缺乏有效的監督和激勵機制。此外，地方政府對農業銀行的人事、業務經營等方面仍有許多行政干預。
3．中國農業發展銀行
一是經營非效益化傾向嚴重。由於經營觀念陳舊，經營意識淡漠以及地方政府的干預，導致經營中不太注重成本核算，致使業務運行成本較高。二是經營核算考核機制的有效性有待提高，各項經營管理指標設置的有效性和科學性需要完善和改變。三是風險防範機制不健全，業務管理機制非科學化，內部管理機制不規范，各項規章制度不完善，執行不嚴格、不徹底。四是內控非剛性，自我約束力不強。五是激勵約束機制不健全，活力不足，創新、開拓精神欠缺。六是缺乏現代信息技術支撐。
4．中國郵政儲蓄銀行
一是股權結構單一，公司治理結構很難發揮應有的效能。雖然郵政儲蓄銀行已經成立，但是郵政儲蓄銀行由中國郵政集團公司全資所有。現代公司治理結構是建立在股權透明和股權多元化基礎之上的，而股權結構過於單一將會影響董事會、監事會職能作用的發揮。二是風險管理缺失，表現為風險管理的理念還不到位，對市場風險、操作風險等重視不夠，缺乏實施不同業務、不同地區之間的差異化管理；風險管理信息系統建設嚴重滯後，風險管理所需要的大量業務信息缺失。三是人員素質還偏低。據調查，某市郵儲銀行共有員工667
名，其中：大專以上學歷的共有238名(佔比35.6％)，具有中級職稱僅12名(佔比1.8％)，這兩項佔比遠低於其它各大商業銀行。
5．新型農村金融機構
一是數量不足。截至2009年6月末，全國已有118家新型農村金融機構開業，然而這一數量與農村金融的供求缺口相比還顯得有些不足。二是結算渠道不暢。比如目前絕大多數村鎮銀行的結算渠道不是直接與當地人民銀行對接，而是通過其他的金融機構代理，勢必給人民銀行監測其資金流動帶來困難，也無法控制其流動性風險。三是經營人才匱乏。新型農村金融機構由於規模小，工作環境欠佳，難以吸引合格的金融人才。
(二)農村金融市場體系存在缺陷
現行農村金融市場體系以農村信貸市場為主，同時還包括規模較小的農村資本市場和農業保險市場。
1．農村信貸市場
一是農村信用社形成壟斷，農村信貸市場缺乏競爭。由於近些年國有商業銀行的大規模機構收縮，農村信用社逐漸成為農村正規金融機構的主體，在農村信貸市場中占據了壟斷地位。如果將「三農」貸款局限於農業、鄉鎮及收購貸款三類，據統計2005年農信社貸款佔50.96％，農發行佔27.84％，農行佔12.97％；其中，農信社貸款占所有農業貸款的8l.78％，鄉鎮貸款的58.52％；農村信用社的貸款占農戶正式渠道貸款的71.8％。農村信用社壟斷的形成並非農村信貸市場各利益主體激烈競爭的結果，而是由於國有商業銀行紛紛退出農村市場的結果。
二是貸款利率定價不合理。具體表現如下：第一，農村信用社的貸款利率上限還存在，而在農村地區的商業銀行則已經取消了貸款利率上限，這樣就存在政策歧視問題，也與市場經濟原則不相符合。第二，新型農村金融機構的貸款利率還受到嚴格管制，從而缺乏實行風險定價的機會。
2．農村資本市場
農村資本市場發展滯後。具體表現為農業板塊上市公司占整個市場的比重大大落後於農業在GDP中的比重。比如：2006年我國農業的國內生產總值為2.48萬億元，佔全國C,DP的比例為11.80％，而截至2006年12月31日，我國農、林、牧、漁業上市公司的總市值僅為740億元，佔A股市場10.4萬億元市值的比重僅為0.71％。很顯然，資本市場對農業發展的貢獻度遠遠低於農業發展對國民經濟發展的貢獻程度，從而說明資本市場沒有給農業的發展提供足夠的支持。
3．農業保險市場
農業保險市場發展緩慢，其主要表現在農業風險日趨嚴重而農業風險保障卻在減少。據統計，20世紀90年代，我國自然災害造成的直接經濟損失額年平均達1747億元，近年來自然災害損失更是呈上升趨勢，2005年我國自然災害造成的直接經濟損失甚至高達2042.1億元。然而由於農業保險承保的風險發生的概率高，損失巨大而且覆蓋面廣，因此，保險公司的賠付率也相對更高，追逐利潤的天性使得作為商業公司的保險公司不願過多涉足農村保險。據統計，農業保險承保面占可保面的比由1992年的約5％下降到2004年的不足2％；農業保險賠償金額從1992年的8.1億元下降到2004年的3.0億元。雖然近些年，隨著中央政府及社會各界對農業保險關注度的不斷提升，加之以政策性農業保險試點為主要內容的政府大力支持，農業保險承保面、保費收入及保險賠償金額都得到了大幅提升，但與農村經濟發展對農業保險的潛在需求相比還有些不足。
(三)農村金融服務體系不完善
農村金融服務體系不完善主要表現為服務范圍過窄、總量不足、品種有限、結構不合理。比如，中國農業發展銀行雖然近些年業務品種有所增加，但仍然主要是專注於糧棉油流通領域的政策性貸款；農村信用社的業務基本還停留在中國傳統銀行業的存、貸、匯三種基本業務上，近些年銀行業發展的新興業務基本上沒有開展；農村金融供求缺口嚴重，據楊兆廷(2009)測算，從1998～2006年我國農村金融供求缺口從5397.50億元增加到13002.03億元，且仍然還有不斷增大的趨勢。
(四)農村金融監管體系不完備
目前，我國雖然己經初步建立起一個分工負責、相對獨立的金融監管體系，但從審慎性風險監管和農村金融市場發展的實際情況來看，至少還存在以下幾個方面的缺陷。首先，風險主體缺位，難以實現監管的全面有效。其次，農村金融監管目標錯位，使得外部監管職能難以發揮應有作用。再次，監管理念落後，監管內容陳舊，監管效率低下。我國農村金融監管理念基本上還停留在機構設立、業務審批和合規性檢查階段，而非現代意義上的金融監管。比如現有的農村金融監管組織體系對農村信用社日常經營活動的風險和合規性監管不夠。最後，監管法規標准、監管方式和技術手段不適應市場監管要求。
(五)農村金融生態環境欠佳
具體表現在如下幾個方面，一是法律建設不完善，對失信者缺乏有力的懲罰機制；二是有關農村金融的行政和中介機構服務水平不高，而且收費高，「三農」融資成本高，比如客戶在辦理房地產抵押時，有關地產評估和登記的費用達2％～6％。而且金融機構在處置抵押資產時，各項費用也很高；三是農村徵信體系建設嚴重滯後，社會信用服務的市場化程度較低。
三、完善我國農村金融體系的對策
(一)加大政府支持力度，構建普惠制農村金融
加大政府支持力度，其核心是打破原來只有中國農業發展銀行才能提供政策性金融的局面，讓所有的農村金融機構開展的支農業務都可以享受到一定的稅收等各種優惠政策，並逐步建立普惠制農村金融。普惠制農村金融的構建主要是基於以下理由：由於農村信貸市場的信息不對稱，農村金融需求數額較小、層次較多和農業風險性較高等特點，導致了以效益為生命的農村金融機構的有效金融供給不足；而解決這些問題需要這樣的思路：隨著我國社會主義市場經濟體制的逐步完善、財政實力的不斷增強，出於解決「三農」問題和糧食安全戰略考慮，加大農村經濟發展的政策支持是當前政府義不容辭的責任，而農村金融是現代農村經濟的核心，所以當前為了大力發展農村金融、不斷增加農村金融的有效供給，應該逐步構建普惠制農村金融。
(二)加快農村金融機構的改革和職能定位
第一，繼續推進國有商業銀行股份制改革，改變現在僵化的信貸管理體制，其省級機構應合理向下級機構授權授信，發揮基礎設施建設、重點項目和重點企業融資主渠道作用。第二，完善農業發展銀行的經營機制並擴大其業務范圍。農業發展銀行在確保政策性農副產品收購的同時，還應增加對農業綜合開發、農田水利基本建設、農業產業化龍頭企業、農業科研開發與科技推廣的資金投入。第三，改善農村信用社的現行管理體制、健全產權制度、完善公司治理結構，繼續發揮農村信用社(合作銀行)支農主力軍的作用，堅持為「三農」服務的宗旨不動搖，重點支持農業結構調整和專業戶、專業村的發展。第四，加強郵政儲蓄銀行的風險管理、完善內控機制、努力提高員工素質，並擴大其業務范圍。郵政儲蓄銀行在試點小額貸款成功的基礎上，逐步開展抵押貸款、保證貸款等業務。第五，加大新型農村金融機構的試點力度並盡快出台配套措施。
(三)大力發展資本市場
第一，盡快出台推動農業企業步入上市進程的政策。根據「國九條」和「非公36條」的精神，農業主管部門和農業大省的政府部門要出台扶持農業企業上市政策，使企業盡快做大做強，從而帶動一批相關企業的發展。第二，發展農業產業投資基金。投資基金具有風險共擔、收益共享的優勢，能較好地滿足創業企業早期的資金需要，對於中小企業的發展能夠發揮重要的作用。在高科技領域和基礎設施領域，我國的風險和產業投資基金已經有了較大的發展。但農業產業往往伴隨著較大的自然風險，對民間資本吸引力較弱，因此，政府需要出台扶持政策，發展民間資本與政府共同參與的農業產業投資基金。
(四)加快推進農業保險的發展
鑒於農業保險成本高、風險大、收益差，為推進農業政策保險的起步，可以通過政府的適當補貼和政策優惠，吸引和鼓勵社會各方力量投資設立農業保險機構。建議中央財政出資建立中央級農業救災保險基金；探索將農村財產險、壽險和農業生產的政策性保險合並經營，用財產險和壽險的盈餘，適當補貼生產保險的不足，實現險種的搭配互補；鼓勵地方政府、農業大企業、社區集體經濟組織、農民個人各出一點資金，各級政府補一點資金的辦法辦保險；對經辦農業政策性保險的保險機構適當減免所得稅；對農業政策性保險實施再保險。在發展政策性保險業務的同時，同樣通過一定的稅收優惠，鼓勵發展投資主體多渠道、經營主體多樣化的農業保險機構，並鼓勵引入外資保險公司開辦農業保險業務。
(五)加強農村金融產品的創新
具體可以在農村金融信貸產品、農村存款業務及農村金融服務方式上實施創新。例如農村金融信貸品種可以進行如下創新。農業銀行對農業產業化龍頭企業，可舉辦「企業＋協會＋基地＋農戶」的「訂單農業」貸款，創辦票據貼現、項目融資、科研貸款、訂單貸款等；農業發展銀行在農村公共事業貸款上，創辦「信用共同體」貸款；農村信用社要在小額貸款和聯保貸款的基礎上，開辦農村公職人員為農戶保證貸款。隨著《物權法》的實施，擴大農戶和農村中小企業以動產和不動產抵(質)押貸款范圍，可創辦倉單質押貸款、灘塗承包經營權和林業資源抵押貸款、農民住房貸款、農民外出務工和回鄉創業貸款等。
(六)加快農村利率市場化改革
一方面要端正思想認識，走出理論誤區。要糾正「農村利率越低越好」、「低利率就是對農民的支持」、「低利率才能讓城鄉人民用得起貸款」等諸如此類的錯誤認識。涉農貸款應在利率覆蓋風險的原則下進行，即借貸利率要能覆蓋貸款業務的全部成本。另一方面應盡快明確在農村信用社、村鎮銀行、農村互助資金組織等領域取消貸款利率的上限規定。
(七)完善農村金融監管體系
一方面，要改進監管理念，完善監管技術，提升監管質量和效率，充實監管力量。另一方面，中央銀行要根據有關金融法律法規，加強對農村金融市場的監管，以維護其良好的運作，並促使農村金融機構建立健全內控制度。
(八)優化農村金融生態環境
一是強化法制建設，夯實金融生態的制度基礎。首先，盡快修訂完善《破產法》《刑法》《擔保法》《物權法》等法律法規，嚴肅追究惡意逃廢債務的自然人和企業法定代表人的刑事責任。其次，在《商業銀行法》的基礎上，針對農村金融發展實際，盡快制定出台《農村合作金融法》等農村金融法律法規。最後，要大力推行依法行政，克服地方保護主義，大力支持司法公正，保障政府信用，杜絕不應有的行政干預。
二是完善徵信體系，優化金融生態的信用環境。首先，要綜合運用法律、經濟、宣傳、輿論監督等手段，建立和完善社會信用的正向激勵和逆向懲戒機制。其次，要廣泛開展企業信用評級和信用鄉鎮、信用村、信用社區、信用戶、信用企業建設，進一步營造重信用、講誠信的社會風氣。再次，要加快對工商、稅務、公安、銀行等部門的信用信息資源聯網步伐，推進企業和個人信用信息基礎資料庫建設，實現社會信用信息資源共享。

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