金融機構三道防線簡報

⑴ 合規管理三道防線是什麼

合規三道防線簡單講就是對各種風險進行控制,各種操作流程進行管理。 「三道防線」是金融機構為防範內部風險而設置的一種內部制衡與監督機制，銀行、證券、保險行業等金融監管部門均先後在各自的監管文件中對「三道防線」予以了明確。
《經營者反壟斷合規指南》
第十九條 風險識別 經營者可以根據自身規模、所處行業特性、市場情況、反壟斷法相關規定及執法環境識別面臨的主要反壟斷風險。有關合規風險重點可以參考本指南第三章。
第二十條 風險評估 經營者可以依據反壟斷法相關規定，分析和評估合規風險的來源、發生的可能性以及後果的嚴重性等，並對合規風險進行分級。經營者可以根據實際情況，建立符合自身需要的合規風險評估程序和標准。

⑵ 保險公司三道防線建設

一、內部控制的概念
對於內部控制的概念，目前主要有三種觀點：一是內部控制系統的大概念，認為內部控制分為內部會計控制和內部管理控制，由組織結構、職務分離、業務程序、處理手續等因素構成。二是內部控制結構觀點，認為內部控制結構由控制環境、會計系統和控製程序組成。三是內部控制整體框架觀點，認為內部控制是由董事會、管理層以及其他員工為達到財務報告的可靠性、經營活動的效率和效果、相關法律法規的遵循等三個目標而提供合理保證的過程，包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監控等五個相互聯系的要素。
我國央行制定《商業銀行內部控制指引》中規定，內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防範、事中控制、事後監督和糾正的動態過程和機制。因而，可以結合金融企業的實際情況，將內部控制定義為金融企業的管理層為實現既定的經營目標和防範經營風險，對內部各職能部門、各分支機構、各項業務活動進行風險控制、制度建設等管理方面的目標、措施和方法、程序的總稱，是金融企業的自律行為。
二、我國金融企業內部控制的現狀
我國由於實行市場經濟時間還不長，對內部控制的研究和實踐正處於摸索階段，內控思想散見於各部門、各組織的相關文件中，呈現出比較混亂的局面。主要表現在：
第一、內部控制在概念上不統一。
第二、對內部控制的重要性認識不足。
第三、內部控制執行不力，內控制度存在的固有缺陷導致制度風險顯現:
一是內控制度不完善，一些基本的規章制度，在某些地方還存在盲點，因而，出現風險和損失自然不可避免。二是雖有內控制度，但制度設計漏洞多，許多制度設計從方便自己工作出發，對防範風險考慮的不多。三是有章不循，本來就不多且不完善的制度，在實際工作中也沒有得到認真執行。有章不循、檢查監督不力，是形成金融風險的主要原因。
第四、金融企業所處的內部環境和外部環境日趨復雜和多樣化，內控制度建設經常滯後。
三、分析形成金融企業內部控制現狀的原因
形成我國金融企業內部控制現狀的原因是多方面的。具體分析，主要有以下幾方面：
第一、金融企業法人治理結構有待進一步完善。
第二、金融企業內控文化尚未得到真正的建立，風險意識有待進一步加強。
第三、沒有形成良好的控制環境。金融企業內部控制體制不順、沒有建立有效的內部控制激勵機制、大部分內控制度流於形式。
第四、沒有完善的內部控制評價機制。長期以來，很少金融企業對內部控制進行綜合考察。沒有嚴格的評價體系和制約機制，約束性不強。
四、加強金融企業內部控制建設及防範金融風險的對策
根據金融企業的實際情況，借鑒國外先進理論和經驗，對加強金融企業內部控制建設及風防範提出如下建議：
第一，充分發揮政府部門的主導作用，為金融企業內部控制建設營造良好的外部環境，加強我國金融企業內部控制建設的統一規劃和指導；推動適合我國國情的金融企業內部控制理論研究，以及內部控制標准規范和評價體系的研究制定。
第二，加強金融企業內部控制環境的建設。重點加強以下方面的工作：
1、完善董事會的工作機制，控制決策風險。建立科學的決策機制是現代企業制度建設追求的一個重要目標,當然也是完善法人治理結構的基本目標。在優化董事會的前提下,建立比較有效的決策機制,完善董事會工作機制,主要是:(1)、請專家進董事會，幫助董事會提高其決策的科學性；(2)、建立有效的決策咨詢機構；(3)、建立重大決策委員會制度等等。
2、加強以監事會為中心的監控體系的建設。現代公司法人治理結構由股東會、董事會、監事會及經理層組成。監事會的監督權是法定的,代表全體股東來行使,監事會既獨立於董事會又獨立於經理層。監事會有較廣的職權范圍,發揮好監事會的職責，在科學的監事會運作機制下完成的使命,提高公司法人運行的質量。
3、建立有效的內部控制激勵機制。
4、培育金融企業內部控制文化。要使金融企業的所有工作人員都了解內部控制的重要性，並理解和掌握內控要點，努力發現問題和風險，並積極參加內部控制，使金融企業內部形成良好的內控環境和文化。一個高效的風險管理和控制體系的主要特徵是對風險很敏感和了解，並將風險意識貫穿在企業所有員工的言語和行為中。

第三、建立健全風險識別、鑒定和評估體系。
1、要借鑒國際先進經驗並運用現代科技手段，逐步建立覆蓋所有業務風險的監控、評價和預警系統。
2、應用以風險價值（VAR）為基礎的風險管理方法來進行日常的風險管理和控制，並進行持續的監控和定期評估。
3、要及時根據不斷變化的環境和情況，適時修改有關內部控制制度，以適應新形勢下的風險管理和內部控制的要求。
第四，建立有效的內部控制操作系統，建立業務經營管理的「三道監控防線」。
1、第一道防線:業務一線崗位實行雙人、雙職、雙責操作，對於因業務需要而單人單崗處理業務的，必須有後續監督機制。
2、第二道防線：以各部門、崗位之間的相互監督、制約為主。
3、第三道防線：內部監督部門對各部門、各崗位、各項業務全面實施監督，使風險管理體系與業務管理流程相匹配。
加強和完善我國金融企業的內部控制，有效防範金融風險，已成為當前理論界和實務界的共識。研究內部控制，對於改善我國金融企業內部控制現狀，保證金融市場的有效運行有著非常重要的意義。

擴展閱讀：【保險】怎麼買，哪個好，手把手教你避開保險的這些"坑"

⑶ 風險管理的三道防線是指什麼

業務團隊，風險管理團隊，內部審計團隊

⑷ 三道防線的簡介

商業銀行為防範內部風險設置的內部制衡與監督機制。 1997年，人民銀行發布了《加強金融機構內部控制的指導原則》（下稱《指導原則》） ，要求金融機構建立完善的內部控制制度，設立順序遞進的三道監控防線：即一線崗位監督、部門崗位制衡以及監督部門監控等三道防線。2002年，《指導原則》被廢止。此後人民銀行、銀監會規范性文件未再對「三道防線」進行規定。
2001年以後，證監會、國資委和保監會 先後發布規范性文件，從內部控制或者風險管理角度對「三道防線」設置提出了明確要求。具體而言，證監會規定與《指導原則》的思路相同，都是從內部控制的角度設置防線；國資委和保監會則是從風險管理的角度提出「三道防線」設置的具體要求。需要指出的是，證監會、保監會及國資委的規定均不適用於商業銀行，而且保監會、國資委的規定又與商業銀行的實踐和組織管理模式的傳統存在很大的差異。2008年，財政部、銀監會等五部委聯合發布了《企業內部控制基本規范》（下稱《基本規范》） ，雖未明確提出「三道防線」的要求，但為商業銀行設置「三道防線」提供了新的思路和指南。 與此同時，「三道防線」的主要防控對象，也經歷了從「防案件」到「防風險」再到「防偏差」的兩次較大的演變。90年代初期，我國金融系統案件頻發，「三角債」、虛假票據泛濫，危害金融秩序，影響金融穩定。為控制案件高發態勢，人民銀行發布《指導原則》提出設立「三道防線」的要求，其主要目的就是防控案件。隨著風險管理理論與實踐的發展，防控對象逐漸從「防案件」發展為「防風險」。《基本規范》出台後，企業內部控制被提升到了國家戰略的高度,體現了五部委對內部控制的高度重視與深刻共識。就內部控制而言，「三道防線」旨在防控經營管理活動與既定目標的偏差。當然，這里的偏差與廣義的風險具有邏輯上的一致性。因此，可以說商業銀行「三道防線」的防控對象就是經營管理活動中偏離既定目標尤其是風險承受度的各種偏差，這種偏差包括狹義的風險、也包括舞弊行為和案件。這也是《基本規范》的本質要求。

⑸ 銀行內部控制管理的三道防線有哪些

三道防線是指預防性風險管理、存款保險制度、緊急救援制度，是商業銀行為防範內部風險設置的內部制衡與監督機制。

⑹ 簡述銀行業金融機構內控管理的 三道防線

三道防線是指預防性風險管理、存款保險制度、緊急救援制度。

1、預防性風險管理：

無論是監管部門的規定，還是商業銀行的管理實踐，均將直接進行業務操作，面向客戶提供產品和服務的一線崗位、機構作為內部控制最前沿的第一道「防線」。通過建立營業機構不同崗位各司其職、各負其責、相互制約的工作機制，形成由「自我約束」和「不相容職務分離」控製作業偏差的「第一道防線」。

2、存款保險制度：

由於委託代理中存在信息不對稱，「一道防線」的自我約束和崗位制約可能因內部人的串通而流於形式。為此，各商業銀行還設置了內控「第二道防線」。各職能部門的「自我約束」與「盡職監督」控制，是商業銀行的「第二道防線」。

3、緊急救援制度：

由於商業銀行具有經營多元化和組織層級制的特點，各分支機構、部門的多元利益並存，更易出現因本位主義使經營管理活動偏離戰略目標和整體目標的問題。因此，需要對職能部門的自我約束和盡職監督進行監督。

(6)金融機構三道防線簡報擴展閱讀：

銀行業金融機構三道防線的必要性：

目前，對商業銀行如何設置「三道防線」，已無明確的監管要求。但是，經營管理中各項活動對既定目標的偏離和偏差無時不有、無處不在，不但可能形成風險、造成損失，還可能釀成刑事案件，甚至導致商業銀行破產。

加之，經濟金融形勢風雲變幻，商業銀行經營管理風險日趨復雜多樣，案件防控壓力不斷加大。設置內部控制防線已經成為商業銀行實現企業目標和強化內控管理的客觀需要，其目的就是保證經營管理按計劃進行並及時糾正各種重要偏差，防控風險，遏制舞弊、杜絕案件。

實踐中，各家商業銀行基於對三道防線的不同理解，設置了不同的防線。由於合理配置有限的資源是企業管理永恆的主題，內部控制「防線」的設置應當權衡實施成本與預期效益。在商業銀行經營管理中，哪些環節偏差頻率高、風險危害大就應該在哪裡設置防線。

商業銀行的管理和控制圍繞著業務經營展開，因此，筆者認為，只有從商業銀行業務流程角度出發設置「三道防線」才能夠最有效地防控經營管理中存在的偏差和風險。

⑺ 2019年郵政集團工作會報告指出,健全三道防線風險治理體系,關鍵在於（ ）防線

2019年郵政集團工作會報告指出，健全三道防線風險治理體系，關鍵在於（第三道）防線。

⑻ 簡述銀行內控的三道防線

由「自我約束」和「不相容職務分離」控製作業偏差的「第一道防線」
各職能部門的「自我約束」與「盡職監督」控制，是商業銀行的「第二道防線」
內控管理部門的協調監督，內部審計部門的再監督，連同監察部門、

⑼ 如何強化金融機構防範風險主體責任

銀監會日前對外發布《關於加強銀行業金融機構內控管理有效防範櫃面業務操作風險的通知》（下稱《通知》），要求銀行業金融機構嚴守「三道防線」，提示公眾強化「五個警惕」，以防止存款被欺詐丟失。

相信此《通知》的下發會對保護存款人權益起到一定效果。不過這里要注意的是，類似《通知》並不是監管部門第一次出台，這份新的《通知》大部分內容都是在重申過去已經下發的制度精神。在當前的金融形勢下，如果不抓緊出台更具應對性的舉措，只拿以前的東西來重申，對於防範欺詐風險的作用有多大？值得商榷。

更重要的是，防欺詐不能把重點放在公眾存款人這邊，而是應該放在銀行的主體責任上。

比如：提示公眾「警惕高息誘惑，警惕資金掮客，警惕他人代辦，警惕附加承諾，警惕信息泄露」的五個警惕中，前四個都涉及銀行內部人員。誰在銀行營業場所「高息誘惑」呢？

是銀行工作人員；誰是資金掮客呢？是銀行內部人員；誰是代辦的他人呢？同樣是銀行內部人員的可能性最大。因此，防範存款丟失、存款欺詐的重點必須放在銀行內部，強化銀行主體責任地位，防範銀行內部操作風險、誠信風險、道德風險、員工違法風險。依筆者看，最少要從兩個方面劃分和強化銀行的主體責任，即法律責任和賠償責任。可以從人和場所上界定責任，只要是銀行員工所為，銀行就難辭其咎。只要在銀行營業大廳或者營業窗口辦理的存款業務，銀行必須負全責。

保護存款人利益、杜絕存款欺詐的最有效辦法就是要強化當事人——銀行的責任，就是要讓銀行全部賠償存款人損失，讓其付出真金白銀的代價，才能使其細致入微地落實內部針對開戶、資金匯劃、對賬、印章憑證管理及賬戶監控五個櫃面業務關鍵環節的制度規定，也才能使其真正管好自己的員工，主動嚴格處罰當事人和責任人。