公司金融與稅務籌劃

㈠ 公司的稅務籌劃應該怎麼來做呢

數據顯示，到2020年，中國自由職業者兼職人數將占總勞動力的43%。不論國內還是美國，自由職業者多扎堆於市場營銷、設計、培訓等專業性較高的服務行業。

目前，我國執行的勞務收入的個人所得稅稅收政策主要如下：

自由職業者獲得勞務費，支付單位代扣代繳個人所得稅，不足2萬部分適應稅率20%，超過5萬部分適應稅率40%，

勞務報酬所得，是指個人從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。屬於一次性收入的，以取得該項收入為一次;屬於同一項目連續性收入的，以一個月內取得的收入為一次。

稅負高、納稅不合規：自由職業者收入高，如果按照勞務所得報稅則稅負較重。

有沒有合規低成本的個人所得稅節稅方案呢？

慧安捷稅提供的個人獨資模式可以很好的解決稅負高的問題，即：改變收入類型，由工資收入、勞務收入、提成獎金收入變為經營所得收入，從而享受低稅率。

讓我們做方案進行對比：

普通模式

個人獨資模式

王先生是從事房地產的專家，與某公司A簽訂了地產項目居間協議，公司A將500萬傭金轉給王先生前，相關個人所得稅已經扣除，稅率高達32%，

王先生使用慧安捷稅提供的個人獨資模式
王先生使用自己的個獨企業與某公司A簽署了居間協議，公司A將傭金轉給王的個獨企業，稅率僅6.04%

勞務收入超過5萬部分適用稅率為40%，速算扣除數為7000，
個稅稅額為：5000000×（1-20%）×40%-7000=1593000元
個稅稅負率為：1593000÷5000000=31.86%

個獨增值稅：5000000÷（1+3%）×3%=145631.07元
個獨附加稅：145631.07×10%=1456.31元
個獨個稅：5000000÷（1+3%）×10%=485436.89元，按照個體工商戶的五級累進稅率，超過10萬的適用稅率為35%，速算扣除數為14750，計算個稅為5000000÷（1+3%）×10%×35%-14750=155152.91元
以上合計稅額為：145631.07+1456.31+155152.91=302240.29元
相較普通模式節稅1593000-302240.29=1290759.71，節稅比例高達1290759.71÷1593000=81.03%。

有沒有爽爆！

個獨型產品為自由職業者注冊個人獨資企業，實行個稅帶征，由個人獨資企業的向平台公司開具增值稅發票；

目前中國尚未實現個人收入的整合徵收和家庭徵收，導致勞務收入和為了提供這個勞務所需支付的費用並不能實現抵沖的效果，從而使得勞務收入的個稅實際稅負偏高。

使用個獨型產品的主要考慮是個獨可以獲得優惠的稅收待遇。個獨的特殊徵收方式，也會使得提供勞務過程中所產生的其他費用起到相應的抵沖收入的效果。

目前我國的稅制設計，因為歷史原因以及本身ZF決策的效率問題，沒有太多考慮自由職業者的利益，從而導致目前風靡世界的分享經濟在中國碰到了很多稅務上面的困難。這個時候，個獨型的出現，適時的解決了這個問題。

以上個稅避稅籌劃方案非常適合：高收入人群，包含企業主、高管、股東、自由職業者、高凈值人群、網紅、演藝體育明星、講師、行業專家、專業顧問、設計師、律師、私募管理人、基金經理等。

稅收籌劃不是偷稅漏稅，是國內外都認可的合理節稅方式；一切籌劃都是以改變商業模式為前提！通過商業模式的小變動，就能起到如此大的激勵效果！

關於稅收籌劃，柒仟財稅給大家幾點建議：
（1）節稅必須建立在合理合法的基礎之上；
（2）允許基於真實業務的基礎之上進行業務流程再造，注意：是再造，而不是人為變造、更不是任性編造！
（3）節稅與偷稅僅僅一步之差，必須充分吃透稅收政策背後的東西，否則稍有不慎就會跌進違法的深淵。

㈡ 稅務籌劃在金融企業所得稅中的作用是什麼

稅務籌劃工作對於不同的企業所能起到的作用是不同的，但只有了解清楚稅務籌劃對企業的作用，才能確保企業更加盡心的完成籌劃工作。稅務籌劃，合理合法減輕稅負，節約成本，有需要具體溝通。

通過對經營、投資、理財等活動的事先籌劃和安排，盡可能的獲得「節稅」的稅收利益。它是稅務代理機構可從事的不具有鑒證性能的業務內容之一。

稅務籌劃是納稅人的一項基本權利，納稅人在法律允許或不違反稅法的前提下，所取得的收益應屬合法收益。

(2)公司金融與稅務籌劃擴展閱讀：

稅務籌劃具有合法性、籌劃性、目的性、風險性和專業性的特點。

稅務籌劃只能在稅收法律許可的范圍內進行。這里有兩層含義：一是遵守稅法。二是不違反稅法。合法是稅務籌劃的前提，當存在多種可選擇的納稅方案時，納稅人可以利用對稅法的熟識、對實踐技術的掌握，做出納稅最優化選擇，從而降低稅負。

對於違反稅收法律規定，逃避納稅責任，以降低稅收負擔的行為，屬於偷逃稅，要堅決加以反對和制止。

㈢ 企業如何進行稅務籌劃

企業該如何進行稅務籌劃

1、規避稅收負擔

2、稅收負擔從高向低的轉換

3、稅收優惠

稅收優惠是一國稅制的一個重要組成部分，是政府為達到一定的政治、社會和經濟目的，而對納稅人實行的稅收減免。

稅收減免反映了政府調節經濟的態度，它是遞過政策導向影響人們生產與消費偏好來實現的，所以也是國家調控經濟的重要杠桿。

在稅收優惠園區成立企業：

例：某企業：申請即享受所得稅核定徵收，優化主體公司企業所得稅，綜合稅率降至3.95%。

利用園區稅收優惠進行節稅：

1、將企業遷至優惠地或者在優惠地設立獨立核算公司，（部分）轉移業務到優惠地納稅享受獎勵降低稅負。

2、在優惠地設立外包機構，一是可以獲得低稅率的進項，二來也可以進行合理的費用分攤，實現綜合稅負明顯下降！

節稅案例：

例：某咨詢公司，在沈陽市園區新成立一家企業後，申請核定徵收繳稅情況如下：

開票收入100萬元，增值稅29126.21元，附加稅1456.31元，所得稅8917.48元；

綜合繳納39500元。

綜合稅率3.95%

㈣ 新公司如何進行稅務籌劃

新公司可以從以下幾方面進行稅務籌劃：
1、幫助企業規劃自己的財政和稅收利益政策，掌握稅收福利和補貼政策，增加補貼收入。
2、正確使用會計方法延遲納稅時間和幫助企業獲得額外的開發時間。
3、設計適當的公司財稅結構，以提供幫助企業規范內部財稅結構。
企業通過稅務籌劃杠桿的導向功能，稅收可以有機地整合到企業財務決策中，這可以促進整體財務行為的良性循環，並最終最大化企業的利益，稅務籌劃越早進行越好。

㈤ 淺談公司財務如何進行納稅籌劃

建議企業可以考慮重新設計員工收入配比，合理增加員工福利待遇。如：
1）調整部分補貼支出形式
按照相關法律規定，隨同員工工資一並發放的貨幣化補貼應當作為工資薪金支出，但對真實發生且憑票報銷的相關補貼等，可並入職工福利費用，計算限額稅前扣除。
2）合理設計福利補貼
企業為職工訂制工作服和制式工作裝備、用具支出，可以作為經營管理費用稅前扣除，即使採取發放補貼形式的，也可作為福利費進行所得稅處理，而無需納入工資范疇。
3）積極建立企業年金和補充醫療保險
根據有關規定，企業為在本企業任職或者受雇的全體員工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費，可以分別在不超過職工工資總額5%以內的部分，在計算應納稅所得額時准予扣除。
4）重視勞務費支出情形
在防控風險的前提下，合理使用勞務用工，將該部分人工成本納入勞務費支出，不計入工資總額，不作為繳納社會保險費的基數。
當然，最最重要的是，一定要依法按時足額給員工繳納社保！

㈥ 財政金融與稅務籌劃的區別

稅務籌劃是關於怎樣為企業為個人節稅，在法律允許的范圍內盡可能少向國家交稅。

㈦ 金融保險業的稅收籌劃包含的內容有哪些

1.貸款業務的稅收籌劃
根據規定，貸款業務的營業稅計算公式為：
應納營業稅=貸款利息收入×稅率
貸款利息，是指用自有資金或吸收存款及發放貸款所取得的利息收入。此項收入的稅收籌劃，在於通過降低利息率和隱匿貸款規模，再通過其他形式取得被貸款企業補償的方式，減少利息收入，達到稅收籌劃的目的。
2.轉貸業務的稅收籌劃
根據規定，轉貸業務的營業稅計算公式為：
應納營業稅=(貸款利息一借款利息)×稅率
這項業務稅收籌劃的關鍵，在於提高借款利息收入，降低貸款利息收入，縮小利息差距，從而達到稅收策劃的目的。
3.中間業務的稅收籌劃
所謂銀行中間業務，是指通過中間服務獲取手續費收入的業務。其營業稅計算公式為：
應納營業稅=銀行各業務手續費收入×稅率
此項收入的稅收籌劃關鍵，在於降低手續費收入，然後通過其他途徑求得交換補償。

㈧ 金融企業收入總額的稅務籌劃方法有哪些

收入總額的稅務籌劃方法：
1、利用免稅收入進行稅務籌劃。根據現行的企業所得稅政策，國債利息收入為法定免稅收入。因此金融企業在條件許可的情況下，對債券進行投資時，應盡可能地選擇國債。而且在資產的風險分類中，國債的風險權數為零，信用程度屬於最高一級。在保證稅後實際收益率的前提下，盡可能降低投資風險，獲取免稅收益。此外，符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性收益，也是法定免稅的。那麼我國金融企業在投資條件、經營條件可行時，就可以投資於其他的居民企業以達到免稅的條件。
2、利用匯率變動趨勢進行稅務籌劃。根據現行的企業所得稅政策，企業所得以人民幣以外的貨幣計算的，預繳企業所得稅時，應按照月度或者季度最後一日的人民幣匯率中間價，摺合成人民幣計算應納稅所得額。年度終了匯算清繳時，對已經按照月度或者季度預繳稅款的，不再重新摺合計算，只就該納稅年度內未繳納企業所得稅的部分，按照納稅年度最後一日的人民幣匯率中間價，摺合成人民幣計算應納稅所得額。如果金融企業的外匯收入數額較大並且外匯匯率變化較大，利用上述規定進行稅務籌劃的空間就比較大。如果預計某月底人民幣匯率中間價將提高，則該月的外匯所得應盡量減少，反之增加。如果預計年底人民幣匯率中間價將提高，則預繳稅款數額與應納稅額的差額應當盡量縮小，反之擴大。
3、利用合理分配年度收入進行稅務籌劃。金融企業應合理分配年度收入，最大限度地利用稅收優惠政策，盡量將營業收入實現在稅收優惠年度，而當企業進入非稅收優惠年度時延遲收入的實現。也就是說，在合乎法律法規的前提下，當能夠利用稅收優惠進行減稅、免稅時，金融企業應多實現收入，減少應納稅所得額。在沒有可利用的優惠政策時，將收入推遲，一方面如果推遲至以後的稅收優惠年度，從整個生命周期來看，可以降低企業稅負；一方面可以實現資金的時間價值，提高企業的經營效力。