金融機構設置小金庫的危害

Ⅰ 企業小金庫的危害都有什麼

企業小金庫最大的危害會坑害國家的稅收利益，助長領導犯經濟錯誤的機會。管理不嚴格的話，還避免不了出納犯經濟錯誤。所以，國家政策不提倡小金庫，嚴查小金庫，打擊小金庫。

Ⅱ .當私設「小金庫」構成哪些危害時，刑法對其做了相關規定

私設小金庫如果涉及犯罪問題，那麼就不是紀檢監察機關能夠管的了，應當移交司法機關，如人民檢察院，一般公幹機關不會受理，應為這其中可能涉及的犯罪一般不屬於公幹機關偵查范圍，通常為職務犯罪，由檢察院職務犯罪偵查局（反貪局）立案偵查。
推薦答案不是很准確。

Ⅲ 小金庫的危害表現在哪些方面

「小金庫」，是指違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。
「小金庫」雖冠以「小」字，容量卻大得驚人——據披露，僅2006年上半年，全國審計機關共查出違規小金庫130億元。「小金庫」的顯著特徵是化大公為小公、化小公為私分，公款淪為「私房錢」也就幾乎成為了必然。不僅這種行為本身就是一種不折不扣的腐敗，往往也容易滋生更大的腐敗。
某些單位請客送禮、亂發錢物、收送紅包、公款行賄等行為之所以屢禁不止，一個重要原因就在於游離於監督之外的部門小金庫。可以說，小金庫正是很多腐敗現象得以蔓延的「財政支柱」。
近年來隨著國庫集中支付范圍的不斷擴大，各單位可支配現金減少，一些單位從局部利益出發，巧立名目，不斷翻新形式設立小金庫，從而引發的矛盾，職務犯罪時有發生。

Ⅳ 開通京東小金庫壞處

京東小金庫是京東金融為個人用戶打造的資產增值服務，優勢包括：
1、收益穩健：投資於貨幣基金，收益穩定，風險低；
2、大額存入：創新匯款入金方式，截至2019年1月17日，支持174家銀行大額入金；
3、靈活申贖：可隨時轉出（1萬元以內可2小時到賬，超過1萬元T+1日（T為基金交易日）到賬）；
4、專享理財：小金庫可購買京東金融專享優質理財產品；
5、用途廣泛：可用於京東零售購物、還款白條、金條、白條貸款、信用卡還款等多種消費場景。
溫馨提示：目前僅部分用戶支持使用小金庫還金條，請以頁面顯示為准。

Ⅳ 私設小金庫100萬嚴重嗎

是非常嚴重的違法犯罪行為。
司法實踐中偷稅行為的具體表現形式是多種多樣的，其中包括私設小金庫、偽造、變造賬簿、記賬憑證、多行開戶、隱瞞收入。
偷稅罪的法律依據：
按照《刑法》第201條規定：
偷稅罪是指納稅人、扣繳義務人採取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記帳憑證，在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報的手段，不繳或者少繳應納稅款，數額較大的。
或者因偷稅被稅務機關給予二次行政處罰後又偷稅且數值在1萬元以上的行為。
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偷稅罪的其他表現形式：
假借發票、偷漏稅款。發票既是商品購買者的記賬憑證，又是商品銷售者的繳稅依據，因而某些不法分子為了偷漏稅款便在發票上動腦筋、作文章。典型行為有：
第「大頭小尾」發票。按照正當手續，發票開出一式數聯，其內容應當完全一致。一聯交給顧客，一聯留下作為存根備查，前者即所謂「頭」，後者即所謂「尾」。
行為人只將發票聯如實填寫數額，卻另將存根聯少寫，這就形成「大頭小尾」，當然以「小尾」作為納稅依據，行為人就可偷漏稅款。更有甚者，將發票存根銷毀或隱匿，危害更為嚴重。
第人為塗改發票，從中漁利。
代開發票，這種作法此刻十分嚴重。有些無照經營者，業務上需要使用發票，以吸收顧客，但又不能通過正當途徑得到發票，於是就打通關節，找其它單位或個人代開發票。這樣既可促進自己的銷售，又可使「幫忙」者得到「手續費」等實惠，最後雙方得利，國家受損。
使用外地發票。按照有關規定，企業在經營活動中必須使用當地的統一發票。一些單位或個人為了逃避稅收，故意使用外地發票。這樣對購買方來說影響不大，一樣可作記賬憑證，但對銷售方來說卻無從查其存根，從而給偷逃稅款打開方便之門。

Ⅵ 私設小金庫

相當於應該屬於國民的錢單位或部門自己支配。

Ⅶ 小金庫的危害

小金庫」，是指違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。[1]「小金庫」資金（資產）來源眾多，歸納起來，主要有以下13種：財政撥款；政府性基金收入；專項收入；行政事業性收費收入；罰沒收入；國有資本經營收入；國有資源（資產）有償使用收入；資產處置收入；資產出租收入；經營收入；利息收入；捐贈收入；附屬單位上繳收入等。[1]設立「小金庫」不僅侵害國家、集體和職工利益，腐蝕幹部，敗壞黨風和社會風氣，而且極易滋生腐敗和不廉政行為,導致違法犯罪。「小金庫」的危害主要有如下5個方面：

01
腐敗行為滋生的土壤。「小金庫」危害性極大，是滋生腐敗的溫床。

02
損害國家和集體利益。「小金庫」的形成不外乎是對企業收入的截留或轉移以及虛列支出，造成了國有資產的嚴重流失和巨大損失。

03
助長了鋪張浪費、奢侈腐化之風。敗壞了黨風和社會風氣。

04
誘發職務犯罪。「小金庫」誘發的職務犯罪案件涉及人員主要是單位「核心人物」和具體經辦的財會人員、管理人員。單位 「一把手」和財會人員已成為因私設「小金庫」導致職務犯罪的頻發涉案群體。

05
嚴重影響企業正常生產經營。通過做假賬、違反財經法紀設立「小金庫」，造成會計信息失真，擾亂財經秩序，影響企業正常的經營管理。

Ⅷ 如何正確認識私設小金庫問題的嚴重性69

一、私設「小金庫」的危害性
其一，私設「小金庫」損害國家和人民的利益。
只顧自己，不顧國家，私設「小金庫」不僅在某種程度上擾亂了國家對資金的全面掌握，影響了資金的合理安排和調度，而且還直接導致了國家財政收入減少，大量稅收和國有資產流失。私設「小金庫」是為了用於財務制度不允許的開支，國家規定工資及薪金超出核定金額應按比例繳納個人所得稅，以小金庫超標准發放獎金、福利，偷逃了個稅；企業截留的經營收入，單位的出租資產收益等逃避了多種稅收。「小金庫」的資金有的是國家財政性資金，有的是一般性資金，有的則是專門的資金。不管是什麼性質的資金，都是國家和集體的財產，這些資金被截留、隱匿或轉移到「小金庫」後，通過亂發錢物、揮霍浪費，私分、侵吞等「化公為私」，實際就是對國有資產的侵蝕，導致國有資產的流失。
其二，私設「小金庫」為鋪張浪費開了方便之門。所查處的"小金庫"幾乎每個里邊都藏著"混亂"。既藏著收入的混亂，又藏著開支的混亂，通
常用於國家規定之外一些開支，如有個國營企業每年第三產業收入中得到「小金庫」中的經費近20萬元，這些被一些領導作為「私房錢」。個人抽的名煙、喝的名酒，用的高檔消費品，私人出入豪華酒樓、夜總會等在「小金庫」中解決。
其三，私設「小金庫」是腐敗墮落的溫床。據資料顯示，截止2011年9月份，今年以來全國累計查出「小金庫」58225個，涉及資金266億元，移交司法機關處理623人，犯罪率在逐步上升。由於「小金庫」管理和支配往往掌握在少數黨員幹部手裡，並且普遍存在公款私存、隨意進出、收支混亂無賬等現象，這樣，不僅使一些人揮霍無度、無所顧忌，有的領導將「小金庫」的錢用於自己或家人、親戚辦公司、做生意；更有些領導用「小金庫」的錢大吃大喝，跳舞等「娛樂」活動，成為「蛀蟲」的溫床，使少數黨員幹部走向違規違紀甚至犯罪的道路。
其四，私設「小金庫」極易引起公款私存的現象。一方面，隨著國家宏觀調控政策的實施，貨幣和信貸兩個「閘門」的關系，企業單位為逃避銀行的信貸，現金管理監督，瞞過銀行的資金審查、把關，以使隨意提取使用，便有意識地轉移公款，以個人名義私存，為資金找到「安樂窩」；另一方面，由於個人儲畜利率比公款利率高得多，有些單位領導或財會人員便違反財經紀律將公款私存以獲取更多的利息。公款私存不僅擾亂了金融秩序，而且助長了腐敗之風，已到了非剎不可的地步。據統計，柳州市2004年至2008年查處的141件"小金庫"案件中，涉及公款私存的單位佔87.3%。有的單位屬於預算外收入的則存入以會計、出納以及招聘員工和外單位人員等戶名開設的10多本活期存摺中。
其五，私設「小金庫」導致會計計信息失實，擾亂擾亂市場經濟秩序 搞「小金庫」違反了企業財務管理制度，致使出現 「兩本帳」、「多本帳」，甚至假帳，「小金庫」的資金游離在財務、審計監督之外，一定程度上擾亂了企業經營秩序，甚至造成企業財務會計信息失真，影響企業對成本控制決策和經營管理，妨礙經濟社會健康發展，影響社會和諧穩定。

Ⅸ 為什麼私設「小金庫」僅屬於違紀行為，不屬於違法行為

私設「小金庫」僅屬於違紀行為，不屬於違法行為主要和實際的危害性質有關，目前主要為重經濟處罰，輕責責任處罰，法律會逐漸強化該項立法。

小金庫是指違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。

「小金庫」資金（資產）來源眾多，歸納起來，主要有以下13種：財政撥款；政府性基金收入；專項收入；行政事業性收費收入；罰沒收入；國有資本經營收入；國有資源（資產）有償使用收入；資產處置收入；資產出租收入；經營收入；利息收入；捐贈收入；附屬單位上繳收入等。

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清查治理小金庫

對於清查出來的各項「小金庫」資金，要嚴格按照「自查從寬，被查從嚴」的原則進行處理。凡在自查期限內，單位主動自查自報的「小金庫」資金，已用於生產和集體福利的，要轉入本單位財務會計部門的帳目，在自有資金項下作列收列支處理。

已用於職工獎金、實物、補貼、津貼的，要納入單位獎金發放總額，按規定補交獎金稅；余額部分，不分資金來源，一律上交財政50％，單位留用50％。留用的款項，全部轉入單位財務會計部門的帳目，作單位自有資金管理。

對不認真自查而被上級派出的檢查組查出的各項「小金庫」資金，凡已經支用的，不分資金用途，全部由單位用自有資金補足，上交財政；余額部分，全部沒收，上交財政，並處以罰款。性質嚴重、情節惡劣的，還要追究單位領導和財會負責人的責任。

在自查和被查中，如發現有抗污等觸犯刑律行為的，應移交司法機關。

依法懲處。要發動群眾積極舉報，並為舉報人保密。對舉報有功人員，要適當給予獎勵。對有打擊報復行為的，要從重從嚴處理。

清理和檢查「小金庫」的工作，由各級稅收、財務、物價大檢查辦公室和財政部門共同負責。各級大檢查辦公室和財政部門要指派專人負責這項工作。各級銀行要積極予以支持和配合，共同把清理、檢查「小金庫」的工作做好。

國務院和地方各級政府的大檢查辦公室，要在同級銀行開立「清查小金庫資金」專戶。

Ⅹ 簡述洗錢的概念、危害性、以及金融機構反洗錢基本制度

洗錢的基本概念就是把違法資金通過一些手段合法化的一個過程！如：拍影視劇（虛開發票）通過地下錢庄實現通兌到國外（如某些國人在美國現金交易買房）還有很多如博彩，高科技專利轉讓等，這些我都接觸過，購買大額保險，無記名支票，期權。博彩呢現在在澳門不是太容易了，金管局有的時候會調查。
危害性如資金外流，影響政府的聲譽，威脅社會的穩定和安全，威脅國家經濟和金融安全，損害社會公平和正義等。
反洗錢主要是通過監控資金所有人的賬面資金狀況，以及最近其家屬是否有大筆開銷，當然還有其他把合法資金變成黑錢用於非法用途;把一種合法資金變成另一種表面也合法的資金以侵佔;把合法收入通過洗錢以逃避監管和稅收。