金融機構流動負債

A. 流動負債分析的要點有哪些

在資產負債表中，"貨幣資金"被列為第一項，因為這是隨時可以用以支付、任何人都會馬上接受而且不打任何折扣的資產，其流動性最強。貨幣資金包括庫存現金、備用金、各種銀行存款和在途資金等，以貨幣的金額列示。銀行支票、即期匯票之類的現金等價物或流動性較強的項目也屬於貨幣資金。但是，貨幣資金不包括遠期支票存款、臨時借條、銀行退票、停止銀行中存款、已指定用途的貨幣資金和有價證券。 我們可以看到上海汽車的貨幣資金總計15.05億元，隨時可用的資金非常多，約占公司流動資產的一般，可以從容應付公司日常經營中的各種現金支出。但是，上市公司的貨幣資金並非越多越好。公司不能像守財奴一樣囤積貨幣資金，資金需要不斷地參與公司經營周轉，提高使用效率，創造出更多的財富。 一般而言，決定公司貨幣資金規模的因素有以下幾個方面： （1）上市公司的資產規模、業務規模。上市公司資產總額越大，相應的貨幣資金規模也越大；業務越頻繁，貨幣資產也會越多。 （2）公司籌集資金能力。公司信譽好，向銀行借款或發行股票、債券都會比較順利。公司就可以適當減少持有的貨幣資金數量。 （3）公司對貨幣資金的運用能力。貨幣資金的運用也存在"效率"與"效益"的問題。上市公司運用貨幣資金的能力越強，資金在公司內部周轉很快，公司就沒有必要保留過多的貨幣資金。 （4）公司的行業特點。對於不同行業的公司，合理的貨幣資金規模會有差異。有一些歷史的經驗數據，投資者可以通過網路或統計年鑒查詢。 有了對於上海汽車帳上貨幣資金的第一印象以後，我們將通過下文逐項解讀公司報表，分析上海汽車為何擁有這么多的貨幣資金，並判斷這種做法的優缺點。

B. 資產負債表中的流動負債是怎麼算

長遠來看，企業的資信水平是制約負債水平的關鍵，這也要求建築企業加強內部管理、規范經營活動，全面提高盈利能力、營運能力和履約能力。

截至2017年底，建築行業上市公司流動負債在負債總額中的佔比已高達77.4%。對於建築企業而言，在舉債經營的動態理財過程中，轉移、分擔、防範和化解流動負債風險是健康發展的重要前提。建築企業應強化債務管理，並通過抓工期、加強債務資金管理和對應項目實施情況監管等途徑主動應對流動負債風險。

C. 銀行流動負債包括哪些

流動負債也叫短期負債
是指將在1年(含1年)或者超過1年的一個營業周期內償還的債務。
包括：短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應付福利費、應付股利、應交稅金、其它暫收應付款項、預提費用和一年內到期的長期借款等。
一、流動負債的概念與特點
（一）流動負債的概念
是指將在1年(含1年)或者超過1年的一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付賬款、應交稅金和一年內到期的長期借款等
（二）流動負債的特點
1．償還期短
2．舉借目的是為了滿足經營周轉資金的需要
3．負債的數額相對較小 4．一般以企業的流動資金來償付
二、流動負債的分類
（一）按產生的原因：
1．借貸形成的流動負債
2．結算過程中產生的流動負債
3．經營過程中產生的流動負債
4．利潤分配產生的流動負債
（二）按應付金額是否肯定，可以分成以下三類：
1．應付金額肯定的流動負債
2．應付金額視經營情況而定的流動負債
3．應付金額須予估計的流動負債。

D. 銀行資產負債中流動資產和流動負債有哪些

流動資產：指可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或耗用的資產，一般包括現金及銀行存款、交易性金融資產、應收及預付款項、存貨、待攤費用等；

流動負債：指將在一年（含一年）或者超過一年的一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應交稅金、預提費用等。

(4)金融機構流動負債擴展閱讀：

周轉方式：

流動資產大於流動負債，一般表明償還短期能力強，流動比率越高，企業資產的流動性越大，表明企業有足夠變現的資產用於償債，但是，並不是流動比率越高越好。

因為，比率太大表明流動資產佔用較多，會影響經營資金周轉效率和獲利能力；如果比率過低，又說明償債能力較差。所以，一般認為，合理的最低流動比率是2。

這是因為，處在流動資產中，變現能力最差的存貨金額約占流動資產總額的一半，剩下的流動性大的流動資產至少要等於流動負債，企業的償債能力才會有保證。

流動資產周轉率指一定時期內流動資產平均佔用額完成產品銷售額的周轉次數，是主營業務收入凈額與全部流動資產的平均余額的比值，反映流動資產周轉速度和流動資產利用效果。

周轉速度快，會相對節約流動資產，等於相對擴大資產投入，增強企業盈利能力；而延緩周轉速度，需要補充流動資產參加周轉，形成資金浪費，降低企業盈利能力。

E. 工商銀行的流動負債包括哪些

流動負債也叫短期負債是指將在1年(含1年)或者超過1年的一個營業周期內償還的債務。
包括：短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應付福利費、應付股利、應交稅金、其它暫收應付款項、預提費用和一年內到期的長期借款等。
一、流動負債的概念與特點
（一）流動負債的概念
是指將在1年(含1年)或者超過1年的一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付賬款、應交稅金和一年內到期的長期借款等
（二）流動負債的特點
1．償還期短
2．舉借目的是為了滿足經營周轉資金的需要
3．負債的數額相對較小 4．一般以企業的流動資金來償付
二、流動負債的分類
（一）按產生的原因：
1．借貸形成的流動負債
2．結算過程中產生的流動負債
3．經營過程中產生的流動負債
4．利潤分配產生的流動負債
（二）按應付金額是否肯定，可以分成以下三類：
1．應付金額肯定的流動負債
2．應付金額視經營情況而定的流動負債
3．應付金額須予估計的流動負債。

F. 流動負債是什麼意思

流動負債是指在1年或者1年以內的一個營業周期內償還的債務。

從理論上說，流動負債與流動資產是密切相關的，通過兩者的比較可以大致了解企業的短期償債能力和清算能力。流動負債包括:短期借款、應付賬款、應付票據、應付工資、應付福利費、應交稅金、應付股利、預提費用、其他應付款、其他應交款等。

主要特徵：

1、流動負債的金額一般比較小；

2、流動負債的到期日在一年或一個營業周期以內。

計價方法

1、從理論上說，負債的計價應以未來償付債務所需的現金流出量的現值為基礎，按未來應付金額的貼現值（即其現時價值）來計量。

2、中國現行制度規定各項流動負債應按實際發生額入賬。

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流動負債的確認方式：

1、符合流動負債的定義。

2、有負債的一般特徵：

（1）是過去或現在已經完成的經濟活動所形成的現時債務責任。

（2）必須是能夠用貨幣確切地計量或合理地估計的債務責任。

（3）是必須在未來用資產或勞務來償付的確實存在的債務。

（4）一般應有確切的債權人和償付日期，或者債權人和償付日期可以合理地估計確定。

3、具有流動負債的主要特徵。

G. 銀行資產負債表中「流動資產」和「流動負債」為什麼沒有

流動資產與流動負債都不是會計賬戶,只是同一類別會計科目的加總.

H. 資產負債表中的流動負債合計是怎麼算出來的

流動負債包括：短期借款、交易性金融負債、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應繳稅費、應付利息、應付股利、其他應付款、一年內到期的非流動性負債、其他流動負債。

從理論上說，負債的計價應以未來償付債務所需的現金流出量的現值為基礎，按未來應付金額的貼現值（即其現時價值）來計量。

(8)金融機構流動負債擴展閱讀

票據到期收到銀行付款通知時，如為不帶息票據，應按票據面額，借記「應付票據」科目，貸記「銀行存款」科目；如為帶息票據，則按票據賬面價值，借記「應付票據」科目，按未計的利息，借記「財務費用」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。

如果企業無力支付到期商業承兌匯票票款，則按應付票據的賬面價值，借記「應付票據」科目，貸記「應付賬款」科目；

如果企業無力支付到期銀行承兌匯票票款，則在收到銀行轉來的「匯票無款支付轉入逾期貸款戶」的通知等憑證時，借記「應付票據」科目，貸記「短期借款」科目。帶息應付票據到期無力支付，並轉人有關科目後，不再計提利息。

參考資料來源：網路-流動負債

I. 銀行流動負債是什麼

銀行流動負債是指將在一年或者超過一年的一個營業周期內償還的債務，包括活期企業性存款和活期儲蓄存款、各項借入資金，包括借入人民銀行資金及拆入資金、金融機構往來，包括同業往來、聯行往來等。保證金存款。

流動負債：

流動負債是指在1年或者1年以內的一個營業周期內償還的債務。從理論上說，流動負債與流動資產是密切相關的，通過兩者的比較可以大致了解企業的短期償債能力和清算能力。流動負債包括:短期借款、應付賬款、應付票據、應付工資、應付福利費、應交稅金、應付股利、預提費用、其他應付款、其他應交款等。

流動負債分類方法：

流動負債的來源和性質融資活動形成的流動負債如:短期借款等。

營業活動形成的流動負債如應付賬款、應付票據、預收賬款、應付工資、應付福利費、應交稅金等。

收益分配形成的流動負債如:應付利潤等。

流動負債應付金額的肯定程度應付金額確定的流動負債如:短期借款、應付賬款、應付票據、預收賬款、應付工資、其他應付款等。

應付金額視經營情況而定的流動負債如:應交所得稅、應付利潤等。

應付金額需要合理估計的流動負債如:預提費用、實行售後服務所產生的產品質量擔保債務等。

或有負債如未決訴訟、應收票據貼現、信用擔保等;這種負債的存在與否、金額、受款人、償付日期主要取決於有關的未來事件是否發生，因而具有較大的不確定性。

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