2017金融機構現金分析

A. 如何對一個企業現金流量表分析企業

公司現金流量分析:
現金流量表是以收付實現制為編制基礎，反映企業在一定時期內現金收入和現金支出情況的報表。對現金流量表的分析，既要掌握該表的結構及特點，分析其內部構成，又要結合損益表和資產負債表進行綜合分析，以求全面、客觀地評價企業的財務狀況和經營業績。因此，現金流量表的分析可從以下幾方面著手：
一、現金流量及其結構分析
企業的現金流量由經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量三部分構成。分析現金流量及其結構，可以了解企業現金的來龍去脈和現金收支構成，評價企業經營狀況、創現能力、籌資能力和資金實力。
（一）經營活動產生的現金流量分析。
l、將銷售商品、提供勞務收到的現金與購進商品。接受勞務付出的現金進行比較。在企業經營正常、購銷平衡的情況下，二者比較是有意義的。比率大，說明企業的銷售利潤大，銷售回款良好，創現能力強。
2、將銷售商品、提供勞務收到的現金與經營活動流入的現金總額比較，可大致說明企業產品銷售現款占經營活動流入的現金的比重有多大。比重大，說明企業主營業務突出，營銷狀況良好。
3、將本期經營活動現金凈流量與上期比較，增長率越高，說明企業成長性越好。
（二）投資活動產生的現金流量分析。當企業擴大規模或開發新的利潤增長點時，需要大量的現金投入，投資活動產生的現金流入量補償不了流出量，投資活動現金凈流量為負數，但如果企業投資有效，將會在未來產生現金凈流入用於償還債務，創造收益，企業不會有償債困難。因此，分析投資活動現金流量，應結合企業目前的投資項目進行，不能簡單地以現金凈流入還是凈流出來論優劣。
（三）籌資活動產生的現金流量分析。一般來說，籌資活動產生的現金凈流量越大，企業面臨的償債壓力也越大，但如果現金凈流入量主要來自於企業吸收的權益性資本，則不僅不會面臨償債壓力，資金實力反而增強。因此，在分析時，可將吸收權益性資本收到的現金與籌資活動現金總流入比較，所佔比重大，說明企業資金實力增強，財務風險降低。
（四）現金流量構成分析。首先，分別計算經營活動現金流入、投資活動現金流入和籌資活動現金流入占現金總流入的比重，了解現金的主要來源。一般來說，經營活動現金流入占現金總流入比重大的企業，經營狀況較好，財務風險較低，現金流入結構較為合理。其次，分別計算經營活動現金支出、投資活動現金支出和籌資活動現金支出占現金總流出的比重，它能具體反映企業的現金用於哪些方面。一般來說，經營活動現金支出比重大的企業，其生產經營狀況正常，現金支出結構較為合理。
二、現金流量表與損益表比較分析
損益表是反映企業一定期間經營成果的重要報表，它揭示了企業利潤的計算過程和利潤的形成過程。利潤被看成是評價企業經營業績及盈利能力的重要指標，但卻存在一定的缺陷。眾所周知，利潤是收入減去費用的差額，而收入費用的確認與計量是以權責發生制為基礎，廣泛地運用收入實現原則、費用配比原則、劃分資本性支出和收益性支出原則等來進行的，其中包括了太多的會計估計。盡管會計人員在進行估計時要遵循會計准則，並有一定的客觀依據，但不可避免地要運用主觀判斷。而且，由於收入與費用是按其歸屬來確認的，而不管是否實際收到或付出了現金，以此計算的利潤常常使一個企業的盈利水平與其真實的財務狀況不符。有的企業賬面利潤很大，看似業績可觀，而現金卻入不敷出，舉步艱難；而有的企業雖然巨額虧損，卻現金充足，周轉自如。所以，僅以利潤來評價企業的經營業績和獲利能力有失偏頗。如能結合現金流量表所提供的現金流量信息，特別是經營活動現金凈流量的信息進行分析，則較為客觀全面。其實，利潤和現金凈流量是兩個從不同角度反映企業業績的指標，前者可稱之為應計制利潤，後者可稱之為現金制利潤。二者的關系，通過現金流量表的補充資料揭示出來。具體分析時，可將現金流量表的有關指標與損益表的相關指標進行對比，以評價企業利潤的質量。
（一）經營活動現金凈流量與凈利潤比較，能在一定程度上反映企業利潤的質量。也就是說，企業每實現1元的賬面利潤中，實際有多少現金支撐，比率越高，利潤質量越高。但這一指標，只有在企業經營正常，既能創造利潤又能盈得現金凈流量時才可比，分析這一比率也才有意義。為了與經營活動現金凈流量計算口徑一致，凈利潤指標應剔除投資收益和籌資費用。
（二）銷售商品、提供勞務收到的現金與主營業務收入比較，可以大致說明企業銷售回收現金的情況及企業銷售的質量。收現數所佔比重大，說明銷售收入實現後所增加的資產轉換現金速度快、質量高。
（三）分得股利或利潤及取得債券利息收入所得到的現金與投資收益比較，可大致反映企業賬面投資收益的質量。
三、現金流且表與資產負債表比較分析
資產負債表是反映企業期末資產和負債狀況的報表，運用現金流量表的有關指標與資產負債表有關指標比較，可以更為客觀地評價企業的償債能力。盈利能力及支付能力。
（一）償債能力分析。流動比率是流動資產與流動負債之比，而流動資產體現的是能在一年內或一個營業周期內變現的資產，包括了許多流動性不強的項目，如呆滯的存貨，有可能收不回的應收賬款，以及本質上屬於費用的待攤費用，待處理流動資產損失和預付賬款等。它們雖然具有資產的性質，但事實上卻不能再轉變為現金，不再具有償付債務的能力。而且，不同企業的流動資產結構差異較大，資產質量各不相同，因此，僅用流動比率等指標來分析企業的償債能力，往往有失偏頗。可運用經營活動現金凈流量與資產負債表相關指標進行對比分析，作為流動比率等指標的補充。具體內容為：
l、經營活動現金凈流量與流動負債之比。這指標可以反映企業經營活動獲得現金償還短期債務的能力，比率越大，說明償債能力越強。
2、經營活動現金凈流量與全部債務之比。該比率可以反映企業用經營活動中所獲現金償還全部債務的能力，這個比率越大，說明企業承擔債務的能力越強。
3、現金（含現金等價物）期末余額與流動負債之比。這一比率反映企業直接支付債務的能力，比率越高，說明企業償債能力越大。但由於現金收益性差，這一比率也並非越大越好。
（二）盈利能力及支付能力分析。由於利潤指標存在的缺陷，因此，可運用現金凈流量與資產負債表相關指標進行對比分析，作為每股收益、凈資產收益率等盈利指標的補充。
l、每股經營活動現金凈流量與總股本之比。這一比率反映每股資本獲取現金凈流量的能力，比率越高，說明企業支付股利的能力越強。
2、經營活動現金凈流量與凈資產之比。這一比率反映投資者投入資本創造現金的能力，比率越高，創現能力越強。徑一致，凈利潤指標應剔除投資收益和籌資費用。
（三）銷售商品、提供勞務收到的現金與主營業務收入比較，可以大致說明企業銷售回收現金的情況及企業銷售的質量。收現數所佔比重大，說明銷售收入實現後所增加的資產轉換現金速度快、質量高。
（四）分得股利或利潤及取得債券利息收入所得到的現金與投資收益比較，可大致反映企業賬面投資收益的質量。

B. 2017年銀行業盤點要點有哪些

嚴監管」是貫穿2017年銀行業的關鍵詞。剛剛閉幕的中央經濟工作會議明確，防範化解重大風險攻堅戰是今後3年要重點抓好決勝全面建成小康社會的三大攻堅戰之一。可見，嚴監管、防風險是銀行業乃至整個金融領域的重中之重。

針對市場上亂象頻出，「套路」橫行，監管重拳層層加碼，相繼落地，擲地有聲。

站在2017年的年尾，本網盤點了一年來銀行業的重點監管事件，每一件都反映了監管趨嚴的態度，每一件都見證了銀行業發展的進程。

一、凈化金融環境，銀監會啟動三三四專項治理

3月29日，銀監會辦公廳發布了《關於開展銀行業「違法、違規、違章」行為專項治理工作的通知》，在銀行業金融機構中全面開展「違反金融法律、違反監管規則、違反內部規章」（「三違反」）行為專項治理工作。

同天，還下發了《關於開展銀行業「監管套利、空轉套利、關聯套利」專項治理的通知》。

4月6日，銀監會繼續下發《關於開展銀行業「不當創新、不當交易、不當激勵、不當收費」專項治理工作的通知》，瞄準銀行同業業務、理財業務、信託業務。

中國人民銀行鄭州培訓學院教授王勇認為，監管文件不斷發布，監管措施不斷推進，這代表了監管層對金融業加強監管的決心，目的就是凈化金融環境，使金融進一步為實體經濟服務。

二、銀監會：大中型銀行年內需完成設立普惠金融事業部

5月26日，銀監會印發《大中型商業銀行設立普惠金融事業部實施方案》，推動大中型商業銀行設立聚焦小微企業、「三農」、創業創新群體和脫貧攻堅等領域的普惠金融事業部。

銀監會有關部門負責人指出，設立普惠金融事業部有利於相關銀行進一步縮短融資鏈條，提供差異化產品，加大資源保障，增強業務開展動力。

三、防範利益輸送，銀監會規範金融機構吸收公款存款行為

6月26日，銀監會發布《關於進一步規范銀行業金融機構吸收公款存款行為的通知》，整頓規范銀行業金融機構吸收公款存款行為。在強化廉潔從業、嚴禁利益輸送、防範道德風險、提升服務水平方面提出具體要求。

「《通知》的實施有利於銀行業金融機構營造廉潔從業風氣，培育合規文化，並有利於維護公平、有序的金融市場環境。」 中國人民大學重陽金融研究院客座研究員董希淼表示。

四、銀監會等三部委發文整治校園貸

6月28日，銀監會、教育部、人力資源社會保障部聯合印發《關於進一步加強校園貸規范管理工作的通知》，按照「疏堵結合、打開正門、扎緊圍欄、加強治理」的總體思路，防範和化解校園貸風險。

同濟大學教授蔡建國強調，應針對校園貸加快立法，盡快出台相關法律法規，做到有法可依。對借貸平台的資質審核、資金監管、信息共享、監管主體等作出詳盡的規定，以科學立法引導健康發展。同時，加大執法力度，堅決取締具有欺詐性、不合規的校園貸平台。

五、銀行取消多項收費，中小企業或將獲得實惠

7月10日，國家發展改革委、中國銀監會發布《關於取消和暫停商業銀行部分基礎金融服務收費的通知》，取消個人異地本行櫃台取現手續費，暫停收取本票和銀行匯票的手續費、掛失費、工本費6項收費等。

業內人士稱，此次通知調整較大的主要是對公業務，即本票、匯票的費用減免，中小企業或將從此規定中獲得實惠。

六、七部門定性ICO為非法公開融資

9月4日，為貫徹落實全國金融工作會議精神，保護投資者合法權益，防範化解金融風險，人民銀行、中央網信辦、工業和信息化部、工商總局、銀監會、證監會和保監會七部委聯合發布《關於防範代幣發行融資風險的公告》。

《公告》稱，代幣發行融資中使用的代幣或「虛擬貨幣」不由貨幣當局發行，不具有法償性與強制性等貨幣屬性，不具有與貨幣等同的法律地位，不能也不應作為貨幣在市場上流通使用。

「此次七部門聯合發布的《公告》維護了法律的權威，充分利用了法律的武器保護投資者的合法權益，防範化解了金融風險。」中國政法大學互聯網金融法律研究院院長李愛君表示。

七、銀監會提高股東准入門檻，隱性股東將被有效監管

11月16日，銀監會發布《商業銀行股權管理暫行辦法（徵求意見稿）》，總的原則和目標就是要進一步加強股權、股東的管理，避免和杜絕代持、隱形股東，通過穿透的原則識別出最終受益人，要求其真正履行股東的責任和義務。

中信證券研究部研究員肖斐斐、冉宇航認為，《辦法》賦予銀行監督股東的權力，加強對股東行為的管理和信息披露，股權代持、惡意收購、經營干預等亂象有望得到遏制。

十、銀行流動性風險管理加碼，中小行將被有效監管

12月6日，銀監會就《商業銀行流動性風險管理辦法（修訂徵求意見稿）》公開徵求意見。本次修訂的主要內容包括：一是新引入三個量化指標：凈穩定資金比例、優質流動性資產充足率和流動性匹配率。二是進一步完善流動性風險監測體系。三是細化了流動性風險管理相關要求，如日間流動性風險管理、融資管理等。

聯訊證券首席宏觀研究員李奇霖指出，新增三個量化指標彌補了之前對資產規模在2000億元以下的中小銀行缺乏有效監管的短板，加強了對銀行同業業務的抑制，有助於鼓勵銀行業務回歸傳統業務本源、服務實體經濟。

C. 22家銀行網點暫停開戶！私轉私、公轉私10萬元起將被嚴查

近日，人民銀行杭州中心支行召開全省金融機構打擊治理電信網路新型違法犯罪暨跨境賭博工作推進會， 對違規銀行通報批評、暫停開戶資格、追責相關機構和人員、降級。

1、對管理不善，存在重大違規行為的4家銀行予以通報批評，並約見其行領導進行監管談話。

2、暫停4家銀行網點3個月的新開立單位銀行賬戶業務，暫停18家銀行網點1個月的新開立單位銀行賬戶業務

3、責令各涉案銀行省內最高管轄行內部嚴肅追究相關機構和人員責任。責令嚴肅追究開戶網點主要負責人、分管負責人、客戶經理以及負責開戶審核、非櫃面業務管理、交易監測、對賬管理、實名制動態復核等的相關機構和人員責任。

4、將涉案企業銀行賬戶情況納入對銀行機構「兩管理、兩綜合」評價內容，降低涉案銀行評價等級。

暫停開戶的處罰依據是什麼？

暫停開戶對銀行來講威懾力巨大，意味著這段時間無法為新營銷的企業開戶，而很可能只能眼睜睜地看著企業被其他銀行搶走。

根據《關於加強支付結算管理防範電信網路新型違法犯罪有關事項的通知》（銀發〔2016〕261號）規定：

1、凡是發生電信網路新型違法犯罪案件的，應當倒查銀行、支付機構的責任落實情況。銀行和支付機構違反相關制度以及本通知規定的，應當按照有關規定進行處罰；情節嚴重的，人民銀行依據《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條的規定予以處罰，並可採取暫停1個月至6個月新開立賬戶和辦理支付業務的監管措施。

2、凡是人民銀行分支機構監管責任不落實，導致轄區內銀行和支付機構未有效履職盡責，公眾在電信網路新型違法犯罪活動中遭受嚴重資金損失，產生惡劣 社會 影響的，應當對人民銀行分支機構進行問責。

可以看到人行對於電信詐騙犯罪的追責機制是倒查，凡是發生電信詐騙的，倒查銀行和支付機構，而最高可以暫停6個月新開戶或者是暫停支付業務。

而本次被處罰的銀行網點中有4家暫停三個月，18家暫停1個月，雖然已經非常嚴厲，但還未達到處罰上限。

企業開戶存在這些情況將被重點關注

近年來為了支持小微提升銀行賬戶服務，人行已取消銀行開戶許可證，要求銀行壓縮企業開戶時間。例如宣傳中經常提到的，企業平均開戶時間縮短到三天。

但擺在眼前的現實問題是，由於國內反洗錢要求逐步趨嚴，無論是人行2017年末下發的235號文，還是2018年的164號文，都要求銀行履行盡職調查，識別開戶主體的實際控制人，需要銀行在開戶前花費更多的時間來做盡職調查，這與縮短企業開戶流程的要求相矛盾。

隨著現在支付手段越來越豐富，在提升便利度的同時，也出現了各種利用買賣賬戶或第三方支付等形式電信詐騙轉移贓款、洗錢等違法行為。

因此，在打擊治理電信網路新型違法犯罪問題上，監管各部門成立聯席會議辦公室，重點打擊整治涉詐企業銀行賬戶相關黑灰產業。存在 以下情況的企業將被重點關注

私轉私、公轉私10萬元起將被重點監控，私戶避稅再也行不通了！

中國人民銀行是我國境內所有銀行的主管，中國人民銀行不是傳統意義上的商業銀行，是國務院的下屬部門。

所以說，這個新政非常重磅！釋放了很多「重要信號」，與你息息相關，下面請看詳細解讀。

（中國人民銀行官網）

問題1：大額現金監管，多少錢才算大額？

對公賬戶：管理金額起點均為 50萬元。

對私賬戶：管理金額起點分別是 河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。

機智的你，此時一定想到了：把大金額拆分成幾個小金額分別取出，不就可以繞過監管了？

所以，新政針對這種想法，又做補充說明： 並須針對拆分、現金隱匿過賬等規避監管、「偽大額現金交易」情形制定防範措施，既監測單筆超過起點金額的交易，也監測多筆累計超過起點金額的交易。

問題2：什麼時候開始全面實施？

現在只是試點徵求意見稿， 下月通過後將啟動，試點時間為2年，不排除會有擴大試點范圍。

問題3：提現會變得困難嗎？

不影響正常、合理的用現需要，但是要接受嚴格的審核、管理、登記。銀行客戶提取、存入起點金額之上的現金，應在辦理業務時進行登記，要求企業提供規范的現金日記賬。

重大信號1：大額現金廣泛使用蘊含較大風險

央行表示，近年來，非現金支付快速發展，但現金需求有增無減。尤其是大額現金廣泛使用，容易被腐敗、偷逃稅、洗錢等違法犯罪活動利用，蘊含較大風險。各國普遍強化對大額現金的管理。我國大額現金管理存在監管覆蓋面有限、法律效力不足等薄弱環節，亟待強化。

按照國務院要求，央行研究了加強我國大額現金管理的具體措施。我國各地經濟金融情況各異，部分地區先行先試是當前形勢下推進大額現金管理的有效路徑，有助於在控制風險的前提下驗證最佳的操作層面方案，逐步推廣合理用現理念，為建立大額現金管理長效機制奠定基礎。

「私戶避稅」、「現金發工資避個稅」，在很長一段時間流行著，因為確實難以被發現和監管，公司里有以老闆、業務人員、財務名義專門開的私人賬戶，幾乎成為「避稅專用道」了。

有了銀行的強勢加入，可以說補齊了反偷逃稅的最後一塊拼圖。

重大信號2：銀稅互動，信息共享

根據文件，試點行要求銀行業金融機構報送大額現金業務信息， 包括取現預約、存取現登記、分級審核、風險信息等。 加強自身大額現金分析水平，對銀行業金融機構報送的大額現金業務信息區分行業、用途、金額進行分析，掌握大額現金流向，預判大額現金業務風險。在確保個人信息安全和嚴格規范信息用途的前提下，與相關部門交流、共享信息。

試點行指導銀行業金融機構將預約、登記、風險防範要求與反洗錢大額和可疑交易報送、自身業務流程及信息系統有機結合，實現大額現金業務信息的整合、歸集，提高信息採集效率及准確性。

有了銀行私戶、公戶的大額業務交易的信息以後，再結合個稅申報系統里的信息，就可以鎖定到底這個私戶是屬於哪個企業在使用了。

這在信息技術大數據處理之下，比對分析鎖定，這些程序是很容易實現的，而絕對不是危言聳聽。

重大信息3：特定行業企業大額提現設額度標准

人民銀行杭州中心支行對浙江省 批發零售、房地產銷售、建築、 汽車 銷售行業 ，分別確定各行業企業大額現金提取額度標准。指導銀行業金融機構對於企業超出額度的取現業務，引導使用非現金支付方式。

確有大額提現需要的，銀行業金融機構在預約環節加強管理提示，在取現環節加強交易資料真實性審核，在後續環節重點關注客戶現金使用情況。

浙江省住房和城鄉建設（房地產）主管部門要加強房屋交易資金監管、嚴格落實商品房預售資金監管制度。

重大信號4：非現金支付方式監控到位

人民銀行杭州中心支行對浙江省批發零售、房地產銷售、建築、 汽車 銷售行業，分別確定各行業企業大額現金提取額度標准。 指導銀行業金融機構對於企業超出額度的取現業務，引導使用非現金支付方式。

確有大額提現需要的，銀行業金融機構在預約環節加強管理提示，在取現環節加強交易資料真實性審核，在後續環節重點關注客戶現金使用情況。

同是加強資金流動監管，為什麼會對非現金支付方式，就如此放心？

中國人民銀行（央行）除了監管各大銀行外，早在2017年底就把微信財付通、支付寶等第三方支付機構「收編」，納入監管體系之下。現在可以集中力量打掃現金支付的「盲區」。

我國地域遼闊，文化差異大，經濟金融發展不平衡。大額現金管理牽涉面廣、影響廣泛。基於此考慮，現階段按照先試點後推廣、先易後難、先存取後收付的思路，選擇大額現金業務具備代表性、覆蓋度較大、總量具備一定梯度，且公共服務管理和 社會 管理基礎較好的部分地區，以銀行業金融機構大額現金存取為切入點，營造大額現金管理 社會 氛圍，並積極與特定行業、特殊領域大額現金收付和收入申報相關部門溝通，形成共識，研究措施，共同推進大額現金綜合管理措施，及時完善薄弱環節和不足，盡快形成可復制推廣的實踐經驗，為下一步全國推進提供決策參考。

在銀行網路與監管方式齊備的情況下，監控個人資金動態已不是難事，難的是大額現金的流向比較難以掌握，不過國家對大額現金的流向要出手了！

其實這也不是第一次央行對大額現金進行監管，還記得2017年7月1日實施的《 中國人民銀行關於非銀行支付機構 開展大額交易報告工作有關要求的通知》 政策嗎？

非銀行支付機構應當以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計計算 並報告下列大額交易：

簡單來說這些情況，會被重點監管！

D. 兩家銀行宣布停辦現金業務，專家對這一現象是如何解答的

兩家銀行宣布停辦現金業務，專家對這一現象是如何解答的？下面就我們來針對這個問題進行一番探討，希望這些內容能夠幫到有需要的朋友們。

盤和林剖析覺得，一部分金融機構很有可能在往網上走，一個是異地存款限定，一個是營業網點降低限定現金業務流程，小金融機構以撤銷現金業務流程來控製成本，但與此同時也因而外流顧客人群，或是顧客人群產生變化，將一部分客戶避而不見，也不利金融機構本身市場拓展，因而大金融機構不容易跟進。

E. 2017金融業發生哪些大事

即將過去的2017年，必然是載入中國金融業史冊的一年。趣店風波、「無現金時代」之爭、資管行業大一統、人工智慧崛起……金融亂象糾偏的背後，無不透露著日漸鮮明的監管信號。

F. 金融機構的可疑交易分析意見應關注並清晰描述哪些內容

證券公司、期貨經紀公司、基金管理公司應當將下列交易或者行為，作為可疑交易進行報告：

（一）客戶資金賬戶原因不明地頻繁出現接近於大額現金交易標準的現金收付，明顯逃避大額現金交易監測。

（二）沒有交易或者交易量較小的客戶，要求將大量資金劃轉到他人賬戶，且沒有明顯的交易目的或者用途。

（三）客戶的證券賬戶長期閑置不用，而資金賬戶卻頻繁發生大額資金收付。

（四）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，並在短期內發生大量證券交易。

（五）與洗錢高風險國家和地區有業務聯系。

（六）開戶後短期內大量買賣證券，然後迅速銷戶。

（七）客戶長期不進行或者少量進行期貨交易，其資金賬戶卻發生大量的資金收付。

（八）長期不進行期貨交易的客戶突然在短期內原因不明地頻繁進行期貨交易，而且資金量巨大。

（九）客戶頻繁地以同一種期貨合約為標的，在以一價位開倉的同時在相同或者大致相同價位、等量或者接近等量反向開倉後平倉出局，支取資金。

（十）客戶作為期貨交易的賣方以進口貨物進行交割時，不能提供完整的報關單證、完稅憑證，或者提供偽造、變造的報關單證、完稅憑證。

（十一）客戶要求基金份額非交易過戶且不能提供合法證明文件。

（十二）客戶頻繁辦理基金份額的轉託管且無合理理由。

（十三）客戶要求變更其信息資料但提供的相關文件資料有偽造、變造嫌疑。

(6)2017金融機構現金分析擴展閱讀

第十四條除本辦法第十一、十二、十三條規定的情形外，金融機構及其工作人員發現其他交易的金額、頻率、流向、性質等有異常情形，經分析認為涉嫌洗錢的，應當向中國反洗錢監測分析中心提交可疑交易報告。

第十五條金融機構對按照本辦法向中國反洗錢監測分析中心提交的所有可疑交易報告涉及的交易，應當進行分析、識別，有合理理由認為該交易或者客戶與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關的，應當同時報告中國人民銀行當地分支機構，並配合中國人民銀行的反洗錢行政調查工作。

G. 私轉私怎麼交稅

各地對公賬戶管理金額起點均為50萬元，對私賬戶管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。
【拓展資料】
1、試點意義

為建立大額現金管理長效機制奠定基礎，也就是說，通過三省市試點，總結積累經驗，然後有可能推向全國。

經詢權威銀行人士，這個大額現金管理只限於對現鈔存取的管理，銀行轉賬，包括公對公、公對私、私對私，仍由《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令2016年第3號）規范。

2、時間地點

試點為期2年，先在河北省開展，再推廣至浙江省、深圳市。

自2020年7月起，河北省開始試點。

自2020年10月起，浙江省、深圳市開始試點。

為什麼選擇這三個省市？去年發布的《大額現金管理徵求意見稿》是這樣說的：

河北省銀行業金融機構大額現金業務管理基礎較好，浙江省、深圳市均為全國現金投放重點區域，浙江省一些行業大額用現情況突出，個人賬戶大額用現情況突出，深港之間人民幣現鈔跨境流動普遍。

3、金額起點

經試點行調研分析，各地對公賬戶管理金額起點均為50萬元，對私賬戶管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。

管理業務情形以有現金實物交接的櫃面業務為主，包含通過大額高速存取款設備自助存取款情形，並須針對拆分、現金隱匿過賬等規避監管、「偽大額現金交易」情形制定防範措施，既監測單筆超過起點金額的交易，也監測多筆累計超過起點金額的交易。

三省市對公賬戶（含個體工商戶對公賬戶）現金存取50萬元以上，河北省對私賬戶10萬元以上、浙江省對私賬戶30萬元以上、深圳市對私賬戶20萬元以上，屬於大額現金管理的范疇。

從文件的內容分析，金額起點既包括單筆，也包括多筆累計，累計的期間應該為一個自然日。

4、大額取現要預約

各商業銀行將建立預約規則，對大額提取現金業務，實行預約制度，並將有關信息上報至人民銀行各中心支行。

5、大額存取要登記

客戶提取、存入起點金額之上的現金，應在辦理業務時進行登記。商業銀行同時應將相關信息上報至人民銀行各中心支行。

6、現金實物可追溯

試點行統籌考慮人民銀行冠字型大小碼數據集中要求與大額現金監測要求，指導銀行業金融機構實現起點以上存取業務的信息與現金實物的冠字型大小碼相關聯、可追溯。

說白了，起點以上的現金存取，每一張人民幣實物的冠字型大小碼要與存取業務信息相關聯，比如說誰取的，什麼時候取的，在哪兒取的，誰存的，什麼時候存的，在哪兒存的。

驚不驚喜，意不意外？

7、風險防範

對於客戶來自風險較高行業、交易金額特別巨大、交易頻率或金額與客戶身份及日常交易特徵不符等情形，嚴格對信息真實性、規范性的審核，發現或有合理理由懷疑客戶涉嫌洗錢等犯罪活動的，應提交可疑交易報告，並進行風險標注，後續跟蹤，記錄備查。

這裡面提到的可疑交易報告，具體參見《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第三章。

8、現金分析報告制度

加強自身大額現金分析水平，對銀行業金融機構報送的大額現金業務信息區分行業、用途、金額進行分析，掌握大額現金流向，預判大額現金業務風險。在確保個人信息安全和嚴格規范信息用途的前提下，與相關部門交流、共享信息。

這個與相關部門交流共享信息，也比較有震撼力，前段時間已經看到有些地區開展稅警銀三方合作，通過監控納稅人銀行賬戶，交由稅務部門進行稽查。

9、特定行業特定地區管理措施

1、河北省，側重於房地產行業，尤其是邢台市商品房預售資金。

2、浙江省，側重於批發零售、房地產銷售、建築、汽車銷售行業，重點關注取現環節的真實性和後續的使用情況。

3、深圳市，側重於對利用個人賬戶進行經營性收支行為管控，細分個人賬戶經營性收支在與用途，以及監測境外人民幣現金業務情況。

10、個人現金收入報告

選擇試點地區適宜地市，探索從部分國家機關、國有企事業單位領導人員入手，推動該部分個人主體報告一定金額以上現金收入的交易性質、交易金額等信息。

2020年起

個人賬戶進賬多少會被查？

目前，銀行對大額支付和可疑交易都會進行監控，並履行大額交易和可疑交易報告義務，向中國反洗錢監測分析中心報送大額交易和可疑交易報告。

什麼是大額支付？

根據2017年7月1日起施行的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（也就是前文說的（中國人民銀行令2016年第3號）），大額交易為：

（一）當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。

（二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉。

（三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內款項劃轉。

（四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉。

累計交易金額以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計計算並報告。

簡單來說：這3種情況，會被重點監管！

（1）法人、其他組織和個體工商戶（以下統稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉賬支付；

（2）金額20萬元以上的單筆現金收付，包括現金繳存、現金支取和現金匯款、現金匯票、現金本票解付；

（3）個人銀行結算賬戶之間以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉。

另外，銀行發現或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，不論所涉資金金額或者資產價值大小，應當提交可疑交易報告。

看到這里很多財務該苦惱了，轉賬也被嚴查？

放心，好書也是做財務的，早已整理過以下幾種情況，都是合法的！

公戶轉私戶：

這8種情況，財務放心大膽的轉！

情況一：甲有限公司將對公賬戶上的60萬元在每月的工資發放日逐一通過銀行代發到每個員工的個人卡上，甲有限公司已經依法履行了代扣個稅的義務。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況二：甲屬於一家個人獨資企業，定期會將扣除費用、繳納完經營所得個稅後的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業的負責人。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況三：甲有限公司將對公賬戶上的6萬元打給業務員用於出差的備用金，出差回來後實報實銷、多退少補。

H. 解讀現金流量表

現金流量表是一張現金進進出出的報表：

只要有任何現金流入公司，在表上就會以正值表示；如果現金從公司流出到其他地方，在表示就會以負值表示。

它可以幫助企業得知自己目前的資金情況。

表中主要科目有三大類，分別是：

營業活動現金流量（或經營活動現金流量）、投資活動先進流量、籌資活動現金流量

因此，只要有上一期與這一期的利潤表，加上期初與期末的兩張資產負債表，就能推導出現金流量表。以下是「現金流量表」與「利潤表、資產負債表」的關系。

三張報表放在一起看，環環相扣，真的假不了，假的也真不了。

上面是「貴州茅台」近五年的現金流量表。我們以它為例一一說明現金流量表中的三個部分。

1、營業活動現金流量

營業活動現金流量是以利潤表的凈利潤為基礎。將不是真正現金支出的折舊費用與分歧攤銷費用加回來，經過計算，得到「營業活動現金流量」。

一家公司到底是有錢入賬還是赤字虧錢，通過這個指標一目瞭然，比如貴州茅台，五年逐年遞增，2017年，扎扎實實從利潤表為公司賺進222億的現金！

反之，如果一家企業該指標為負，可以認為經營活動的流入少於流出，也就是說，這家公司銷售產品所獲得的錢不足以支付它的日常開支，入不敷出說的就是這種情況，這些公司日子不會好過的。

2、投資活動現金流量

一般情況下，投資活動的現金流量為負值。從上面表格中看到茅台2013~2017五年的該項數據都是負的。

表面公司為例持續經營，不斷地投資更多的機械、廠房等資產，為公司創造更多的收入。這個數據源自於資產負債表的左邊。

所以，當我們看到一家公司的投資活動現金流量為負的時候，通常表示投資活動的流入少於流出。可以理解為這家公司看好自己的行業與前景發展，所以持續加碼，以滿足未來成長所需。

3、籌資活動現金流量

如果這個數據為正，表示籌資活動的流入大於流出，也就是公司不管採取哪種方式，是內向還是外向，反正借到錢了。如果為負，則表示公司對銀行還款或者對股東分紅了，或者兩種情況都有。

該數據源於「資產負債表的右邊」。茅台該指標五年為負，2017年還款、分紅共計88.99億元。

下面的圖給出了「現金流量表」對應數據是正和負，分別代表的意思

主人公叫小明，2017年他大學畢業後想創業，准備做倒賣圖書的生意。家裡人給予支持，給出1000創業資金（為了方便理解，錢越少越好，不要數那麼多的零），生意不錯一月份收入1000塊。

假設後面每個月都比上個月多50%的營業額，毛利為40%，固定月租500塊，無其他成本。

上游廠家給他30天月結的優惠，他給下游小商品市場60天結賬的條件。

回顧下前面學習過的知識

於是，我們可以得到：

1、一月份小明賬面

收入：1000塊

成本：1000*60%=600塊

毛利：1000*40%=400塊

費用：500塊

一月份利潤為400-500=-100塊

2、二月份小明賬面

收入：1000*1.5=1500塊

成本：1500*60%=900塊

毛利：1500*40%=600塊

費用：500

二月份利潤為600-500=100塊，二月份由負轉正了。

3、同理可得，三月份小明賬面：

收入：1500*1.5=2250塊

成本：2250*60%=1350塊

毛利：2250*40%=900塊

費用：500塊

三月份利潤為900-500=400塊，利潤越來越高，感覺很不錯。

綜合以上數據，小明做出了2017年一季度利潤表，如下

別急著樂，再來分析一下他的現金流量表：

個人生意很簡單，沒有投資、籌資行為，所以只有「營業活動現金流量」，就是現金的進進出出，整理如下：（別忘了條件哦：上游給他30天付款，他給下游60天結賬）

（1）上游付款時間：上游廠家給他30天付款，所以，一月的成本600塊，二月份付。二月的成本900塊三月份付，以此類推。

（2）收入進賬時間：一月份的收入1000塊要等到三月份才能變成現金打入賬戶；二月份的1500塊要等到四月份才能進賬，以此類推。

綜上，小明又整理出他的圖書小生意的現金流量表

小明將兩張報表放在一起，傻眼了，心情瞬間墜入谷底！利潤表倒是挺好看，但是公司三個月里沒有實打實的現金進賬，現金缺口越來越嚴重。第二個月缺口達到600元，第三個月既然達到1000元，慢慢變成一個巨大的黑洞。

如果將單位換成「億」了呢？三個月的現金流量為負1000億？！還沒有現金入賬的話，真的是要因為現金流危機而倒閉了！

所以利潤表只是個推估的概念，要結合現金流量表一起看，綜合立體的判斷。

那小明的問題有沒有辦法改善呢？肯定有！

把上、下游的付款條件換一下，小明付給上游由30天改成60天，下游給小明付款由60天改成30天。也就是說小米的一月收入1000塊二月份就可以到賬，而一月份給上游的支出要到三月份才付，效果如何呢？我們一起來看一下

僅僅改變了首付款條件，現金流一下子就得到了極大改善

通過上面簡單的案例，我們感受到了先進流的重要性，如果你是老闆，知道該怎麼做了嗎？ 那就是快收慢付。

首先回顧一下「做完整生意的周期」

第一，作為老闆，我們首先要考慮的是縮短「平均收現天數」，減小做生意的周期，盡快收回現金！

即「快收」：應收賬款快快收回！比如小明的下游給他結賬的天數。

第二，拉長「應付賬款付款天數」，盡量用供貨商的錢！

即「慢付」：應付賬款慢慢支付！比如小明要付給上游廠家的錢！

「快收慢付」是公司經營中很重要的技巧之一。當然理論上很容易，但實際的生意場上，如果你長期拖付「應付賬款」，有可能供貨商就不和你合作了。但如果一味的迎合供貨商，也會影響公司的現金流和競爭力。所以，生意場上需要智慧！將來我們自己做公司，也要掌握這些原則，不要讓公司不斷掙錢到破產！

再拿到現金流量表，我們要注意看下面四個要點：

1、公司有沒有真正的現金？

2、獲利含金量（OCF/NI）是否大於100%？

3、公司的OCF是否大於固定資產投資？

4、OCF和NI趨勢是否一致？

I. 大額資金怎麼避免銀行被查

國家對單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現金繳存的情況會進行監控。
根據我國現金管理制度的規定，每一企業都必須在中國人民銀行或專業銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉賬結算，企業的貨幣資金，除了在規定限額以內，可以保存少量的現金外，都必須存入銀行。
歷時半年，大額現金管理試點落地。對公資金超過50萬，對私資金超過10萬的將被嚴密監管。

根據央行新近發布的《中國人民銀行關於開展大額現金管理試點的通知》，如果客戶提取、存入起點金額之上的現金，應在辦理業務時進行登記。

《通知》明確，試點為期2年，先在河北省開展，再推廣至浙江省、深圳市。河北省自2020年7月起開始試點。浙江省、深圳市自2020年10月起開始試點。

為什麼選擇這三個省市？去年發布的《大額現金管理徵求意見稿》是這樣說的：

河北省銀行業金融機構大額現金業務管理基礎較好，浙江省、深圳市均為全國現金投放重點區域，浙江省一些行業大額用現情況突出，個人賬戶大額用現情況突出，深港之間人民幣現鈔跨境流動普遍。

對公賬戶起點50萬，對私賬戶10萬、20萬、30萬起

央行經試點行調研分析，各地對公賬戶管理金額起點均為50萬元，對私賬戶管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。

機智的你，此時一定想到了：把大金額拆分成幾個小金額分別取出，不就可以繞過監管了嗎？

但新政針對這一想法，已經做了補充說明：針對拆分、現金隱匿過賬等規避監管、「偽大額現金交易」情形制定防範措施，既監測單筆超過起點金額的交易，也監測多筆累計超過起點金額的交易。

大額取現要預約

根據試點方案，試點地區金融機構要規范大額取現預約業務。銀行需要明確客戶預約時間、渠道方式、信息要素，並保存預約信息，向試點地區央行報送。

大額存取要登記

客戶提取、存入起點金之上的現金，應在辦理業務時進行登記。試點地區央行確定本地區客戶登記的信息要素，要求銀行業金融機構採集、保存、統計上報登記信息。

現金實物可追溯

而且試點地區的央行，要統籌考慮人民銀行冠字型大小碼數據集中要求與大額現金監測要求，指導銀行業金融機構實現起點以上存取業務的信息與現金實物的冠字型大小碼相關聯、可追溯。

現金分析報告制度

加強自身大額現金分析水平，對銀行業金融機構報送的大額現金業務信息區分行業、用途、金額進行分析，掌握大額現金流向，預判大額現金業務風險。在確保個人信息安全和嚴格規范信息用途的前提下，與相關部門交流、共享信息。

這個與相關部門交流共享信息，也比較有震撼力，前段時間已經看到有些地區開展稅警銀三方合作，通過監控納稅人銀行賬戶，交由稅務部門進行稽查。

銀行新政釋放重要信號

那麼如今移動支付、銀行卡等各種支付手段十分便捷，為何在此時還要管理大額現金？其實主要是為了打擊犯罪、維護國家經濟金融安全。

中國人民銀行除了監管各大銀行外，其實早在2017年底，就把微信財付通、支付寶等國內持有支付牌照的第三方機構全部「收編」，資金監管覆蓋第三方支付。

無論是企業還是個人的金融數據，通通納入監管，運用大數據等新技術，可以最終追溯到資金的流向。而此次監管的重點就是現金監控！

信息技術和互聯網發展神速的今天，非現金支付方式已經非常完善，但是現金的用量需求卻有增無減。2017年中國人民銀行調研發現，有單次取款超過1億元現金的情況，在如今銀行卡支付、銀行轉賬等方式十分便捷的環境下，這種情況不合常理。央行有關負責人表示，近年來，現金特別是大額現金需求仍呈上升態勢。
在管理大額現金後，個人日常現金使用會不會受到影響？對此，央行有關負責人表示，大額現金管理新規不會明顯影響到社會公眾日常經濟活動。

一是目前我國如現金、票據、轉賬、網上、移動等支付方式多且應用廣，多元化支付方式能夠滿足絕大多數社會公眾日常生產生活的需要。

二是大額現金管理金額起點設置經過調_論證高於絕大多數社會公眾日常現金使用量。

三是只要客戶依規履行登記義務，大額存取現並不受到限制。

更何況，對於有實際正常需求的歷時半年，大額現金管理試點落地。對公資金超過50萬，對私資金超過10萬的將被嚴密監管。

根據央行新近發布的《中國人民銀行關於開展大額現金管理試點的通知》，如果客戶提取、存入起點金額之上的現金，應在辦理業務時進行登記。

J. 大額資金怎麼避免銀行被查

大額資金怎麼避免銀行被查？
大額現金存入，會被自動採集到人行反洗錢系統。銀行不一定會調查。但你的大額存入信息已進入人行反洗錢系統。
中國人民銀行，將運行大額現金報告監測系統，單個賬戶單月單邊現金進出達到或超過500萬元的，各商業銀行將上報人行。隨後人行收集各商業銀行關於賬戶持有人的資金進出信息進行匯總，若可疑，則將通過反洗錢平台進行調查。
拓展資料：
國家對單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現金繳存的情況會進行監控。
根據我國現金管理制度的規定，每一企業都必須在中國人民銀行或專業銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉賬結算，企業的貨幣資金，除了在規定限額以內，可以保存少量的現金外，都必須存入銀行。
歷時半年，大額現金管理試點落地。對公資金超過50萬，對私資金超過10萬的將被嚴密監管。
根據央行新近發布的《中國人民銀行關於開展大額現金管理試點的通知》，如果客戶提取、存入起點金額之上的現金，應在辦理業務時進行登記。
《通知》明確，試點為期2年，先在河北省開展，再推廣至浙江省、深圳市。河北省自2020年7月起開始試點。浙江省、深圳市自2020年10月起開始試點。
為什麼選擇這三個省市？去年發布的《大額現金管理徵求意見稿》是這樣說的：
河北省銀行業金融機構大額現金業務管理基礎較好，浙江省、深圳市均為全國現金投放重點區域，浙江省一些行業大額用現情況突出，個人賬戶大額用現情況突出，深港之間人民幣現鈔跨境流動普遍。
對公賬戶起點50萬，對私賬戶10萬、20萬、30萬起
央行經試點行調研分析，各地對公賬戶管理金額起點均為50萬元，對私賬戶管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。
機智的你，此時一定想到了：把大金額拆分成幾個小金額分別取出，不就可以繞過監管了嗎？
但新政針對這一想法，已經做了補充說明：針對拆分、現金隱匿過賬等規避監管、「偽大額現金交易」情形制定防範措施，既監測單筆超過起點金額的交易，也監測多筆累計超過起點金額的交易。
大額取現要預約
根據試點方案，試點地區金融機構要規范大額取現預約業務。銀行需要明確客戶預約時間、渠道方式、信息要素，並保存預約信息，向試點地區央行報送。
大額存取要登記
客戶提取、存入起點金之上的現金，應在辦理業務時進行登記。試點地區央行確定本地區客戶登記的信息要素，要求銀行業金融機構採集、保存、統計上報登記信息。
現金實物可追溯
而且試點地區的央行，要統籌考慮人民銀行冠字型大小碼數據集中要求與大額現金監測要求，指導銀行業金融機構實現起點以上存取業務的信息與現金實物的冠字型大小碼相關聯、可追溯。
現金分析報告制度
加強自身大額現金分析水平，對銀行業金融機構報送的大額現金業務信息區分行業、用途、金額進行分析，掌握大額現金流向，預判大額現金業務風險。在確保個人信息安全和嚴格規范信息用途的前提下，與相關部門交流、共享信息。
這個與相關部門交流共享信息，也比較有震撼力，前段時間已經看到有些地區開展稅警銀三方合作，通過監控納稅人銀行賬戶，交由稅務部門進行稽查。
銀行新政釋放重要信號
那麼如今移動支付、銀行卡等各種支付手段十分便捷，為何在此時還要管理大額現金？其實主要是為了打擊犯罪、維護國家經濟金融安全。
中國人民銀行除了監管各大銀行外，其實早在2017年底，就把微信財付通、支付寶等國內持有支付牌照的第三方機構全部「收編」，資金監管覆蓋第三方支付。
無論是企業還是個人的金融數據，通通納入監管，運用大數據等新技術，可以最終追溯到資金的流向。而此次監管的重點就是現金監控！
信息技術和互聯網發展神速的今天，非現金支付方式已經非常完善，但是現金的用量需求卻有增無減。2017年中國人民銀行調研發現，有單次取款超過1億元現金的情況，在如今銀行卡支付、銀行轉賬等方式十分便捷的環境下，這種情況不合常理。央行有關負責人表示，近年來，現金特別是大額現金需求仍呈上升態勢。
在管理大額現金後，個人日常現金使用會不會受到影響？對此，央行有關負責人表示，大額現金管理新規不會明顯影響到社會公眾日常經濟活動。
一是目前我國如現金、票據、轉賬、網上、移動等支付方式多且應用廣，多元化支付方式能夠滿足絕大多數社會公眾日常生產生活的需要。
二是大額現金管理金額起點設置經過調_論證高於絕大多數社會公眾日常現金使用量。
三是只要客戶依規履行登記義務，大額存取現並不受到限制。
更何況，對於有實際正常需求的歷時半年，大額現金管理試點落地。對公資金超過50萬，對私資金超過10萬的將被嚴密監管。
根據央行新近發布的《中國人民銀行關於開展大額現金管理試點的通知》，如果客戶提取、存入起點金額之上的現金，應在辦理業務時進行登記。