金融機構總資本金融機構附屬資本

① 中國金融體系的構成有什麼

按我國金融機構的地位和功能進行劃分，主要體系如下：

1、中央銀行：

中國人民銀行是我國的中央銀行，中國人民銀行與中國銀行的主要區別為：中國人民銀行是政府的銀行、銀行的銀行、發行的銀行，不辦理具體存貸款業務；中國銀行則承擔與工商銀行、農業銀行、建設銀行等國有商業銀行相同的職責。

2、金融監管機構：

我國金融監管機構主要有：中國銀行業監督管理委員會，簡稱中國銀監會，主要承擔由中國人民銀行劃轉出來的銀行業的監管職能等，統一監督管理銀行業金融機構及信託投資公司等其他金融機構；中國證券監督管理委員會，簡稱中國證監會，依法對證券、期貨業實施監督管理。

3、國家外匯管理局：

成立於1979年3月13日，當時由中國人民銀行代管；1993年4月，根據八屆人大一次會議批準的國務院機構改革方案和《國務院關於部委管理的國家局設置及其有關問題的通知》，國家外匯管理局為中國人民銀行管理的國家局，是依法進行外匯管理的行政機構。

4、國有重點金融機構監事會：

監事會由國務院派出，對國務院負責，代表國家對國有重點金融機構的資產質量及國有資產的保值增值狀況實施監督。

5、政策性金融機構：

政策性金融機構由政府發起並出資成立，為貫徹和配合政府特定的經濟政策和意圖而進行融資和信用活動的機構。

我國的政策性金融機構包括三家政策性銀行：國家開發銀行、中國進出口銀行和中國農業發展銀行。政策性銀行不以盈利為目的，其業務的開展受國家經濟政策的約束並接受中國人民銀行的業務指導。

6、商業性金融機構：

我國的商業性金融機構包括銀行業金融機構、證券機構和保險機構三大類。

7、銀行業金融機構：

包括商業銀行、信用合作機構和非銀行金融機構。商業銀行是指以吸收存款、發放貸款和從事中間業務為主的營利性機構，主要包括國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行以及住房儲蓄銀行、外資銀行和中外合資銀行。

信用合作機構包括城市信用社及農村信用社。非銀行金融機構主要包括金融資產管理公司、信託投資公司、財務公司、租賃公司等。

8、證券機構：

是指為證券市場參與者提供中介服務的機構，包括證券公司、證券交易所、證券登記結算公司、證券投資咨詢公司、基金管理公司等。

這里所說的證券主要是指經政府有關部門批准發行和流通的股票、債券、投資基金、存托憑證等有價憑證，通過證券這種載體形式進行直接融資可以達到投資和融資的有機結合，也可以有效節約融資費用。

9、保險機構：

是指專門經營保險業務的機構，包括國有保險公司、股份制保險公司和在華從事保險業務的外資保險分公司及中外合資保險公司。

(1)金融機構總資本金融機構附屬資本擴展閱讀：

金融體系具有以下六大基本功能：

①清算和支付功能，即金融體系提供了便利商品、勞務和資產交易的清算支付手段；

②融通資金和股權細化功能，即金融體系通過提供各種機制，匯聚資金並導向大規模的無法分割的投資項目；

③為在時空上實現經濟資源轉移提供渠道，即金融體系提供了促使經濟資源跨時間、地域和產業轉移的方法和機制；

④風險管理功能，即金融體系提供了應付不測和控制風險的手段及途徑；

⑤信息提供功能，即金融體系通過提供價格信號，幫助協調不同經濟部門的非集中化決策；

⑥解決激勵問題，即金融體系解決了在金融交易雙方擁有不對稱信息及委託代理行為中的激勵問題。

1、清算和支付功能

在經濟貨幣化日益加深的情況下，建立一個有效的、適應性強的交易和支付系統乃基本需要。可靠的交易和支付系統應是金融系統的基礎設施，缺乏這一系統，高昂的交易成本必然與經濟低效率相伴。一個有效的支付系統對於社會交易是一種必要的條件。

交換系統的發達，可以降低社會交易成本，可以促進社會專業化的發展，這是社會化大生產發展的必要條件，可以大大提高生產效率和技術進步。所以說，現代支付系統與現代經濟增長是相伴而生的。

2、融資功能

金融體系的融通資金功能包含兩層含義。—、動員儲蓄和提供流動性手段。金融市場和銀行中介可以有效地動員全社會的儲蓄資源或改進金融資源的配置。

這就使初始投入的有效技術得以迅速地轉化為生產力。在促進更有效地利用投資機會的同時，金融中介也可以向社會儲蓄者提供相對高的回報。

金融中介動員儲蓄的最主要的優勢在於，一是它可以分散個別投資項目的風險；

二是可以為投資者提供相對較高的回報（相對於耐用消費品等實物資產）。金融系統動員儲蓄可以為分散的社會資源提供一種聚集功能，從而發揮資源的規模效應。

金融系統提供的流動性服務，有效地解決了長期投資的資本來源問題，為長期項目投資和企業股權融資提供了可能，同時為技術進步和風險投資創造出資金供給的渠道。

3、股權細化功能

將無法分割的大型投資項目劃分為小額股份，以便中小投資者能夠參與這些大型項目進行的投資。通過股權細化功能，金融體系實現了對經理的監視和對公司的控制。在現代市場經濟中，公司組織發生了深刻的變化，就是股權高度分散化和公司經營職業化。

這樣的組織安排最大的困難在於非對稱信息的存在，使投資者難以對資本運用進行有效的監督。金融系統的功能在於提供一種新的機制，就是通過外部放款人的作用對公司進行嚴格的監督，從而使內部投資人的利益得以保護。

4、資源配置功能

為投資籌集充足的資源是經濟起飛的必要條件。但投資效率即資源的配置效率對增長同樣重要。對投資的配置有其自身的困難，即生產率風險，項目回報的信息不完全，對經營者實際能力的不可知等。這些內在的困難要求建立一個金融中介機構。

在現代不確定的社會，單個的投資者是很難對公司、對經理、對市場條件進行評估的。

金融系統的優勢在於為投資者提供中介服務，並且提供一種與投資者共擔風險的機制，使社會資本的投資配置更有效率。中介性金融機構提供的投資服務可以表現在，一是分散風險；二是流動性風險管理；三是進行項目評估。

5、風險管理功能

金融體系的風險管理功能要求金融體系為中長期資本投資的不確定性即風險進行交易和定價，形成風險共擔的機制。

由於存在信息不對稱和交易成本，金融系統和金融機構的作用就是對風險進行交易、分散和轉移。如果社會風險不能找到一種交易、轉移和抵補的機制，社會經濟的運行不可能順利進行。

6、激勵功能

在經濟運行中激勵問題之所以存在，不僅是因為相互交往的經濟個體的目標或利益不一致，而且是因為各經濟個體的目標或利益的實現受到其他個體行為或其所掌握的信息的影響。

即影響某經濟個體的利益的因素並不全部在該主體的控制之下，比如現代企業中所有權和控制權的分離就產生了激勵問題。解決激勵問題的方法很多，具體方法要受到經濟體制和經濟環境的影響。金融體系所提供的解決激勵問題的方法是股票或者股票期權。

通過讓企業的管理者以及員工持有股票或者股票期權，企業的效益也會影響管理者以及員工的利益，從而使管理者和員工盡力提高企業的績效，他們的行為不再與所有者的利益相悖，這樣就解決了委託代理問題。

7、信息提供功能

金融體系的信息提供功能意味著在金融市場上，不僅投資者可以獲取各種投資品種的價格以及影響這些價格的因素的信息，而且籌資者也能獲取不同的融資方式的成本的信息，管理部門能夠獲取金融交易是否在正常進行、各種規則是否得到遵守的信息，從而使金融體系的不同參與者都能做出各自的決策。

② 銀行二級資本有哪些

1)二級資本也稱附屬資本或補充資本，是指銀行資本基礎中扣除核心資本之外的其它資本成份，是衡量銀行資本充足狀況的指標。

2)二級資本包括非公開儲備、資產重估儲備、普通准備金、(債權/股權)混合資本工具和次級長期債券。

3)次級債券計入附屬資本的條件是不超過核心資本的50%，原始發行期限5年以上。次級長期債券兼有債務和股權的特徵，可用來補充資本金。作為銀行資本有機組成部分，發行次級債還可降低資本金平均成本，提高股東回報率等。


(2)金融機構總資本金融機構附屬資本擴展閱讀：
一、一級資本又叫核心資本和產權資本，是指權益資本和公開儲備，它是銀行資本的構成部分，至少要佔資本總額的50%，不得低於兌現金融資產總額的4%。商業銀行的資本，包括核心資本和附屬資本。
一級資本的來源包括發行普通股、提高留存利潤等方式。

二、一級資本是金融機構可以永久使用和支配的自有資金，其構成如下：
（1）實收資本。實收資本是指已發行並完全繳足的普通股和永久性非累積優先股，這是永久的股東權益。包括國家資本、法人資本、個人資本、外商資本
(2)資本公積
(3)盈餘公積
(4)未分配利潤
(5)儲務賬戶
(6)公開儲備。包括股票發行溢價、保留利潤、 普通准備金和法定準備金的增值等。

三、銀行資本的作用：
1、銀行資本作為一種資金的來源。
首先，資本是一種資金來源。一家新銀行需要有資金來支付在土地、房屋和設備資本投資等方面的初始成本。原有銀行需要有資本金來支持發展，維持正常經營和使經營手段現代化。另外資本還用來支持重大的結構調整，如收購和兼並。

2、銀行資本承擔非預期損失。
其次，資本是用來覆蓋非預期的經營損失。為了防範貸款和投資損失對正常經營產生影響，銀行要根據貸款和投資的風險狀況提取貸款損失准備金。

但貸款損失准備金只覆蓋預期的經營損失，超過貸款損失准備金的貸款和投資損失要由資本來承擔。如果非預期損失超過了資本額，則銀行就處於資不抵債的狀況，就會發生倒閉。

3、銀行經營的預期損失和非預期損失。
這是兩個學術上常提到的概念。預期損失指可以合理估計或事先估算的損失；非預期損失則是指無法事先估算的損失。

③ 什麼是商業銀行的附屬資本

1、商業銀行附屬資本包括重估儲備、一般准備、優先股、可轉換債券和長期次級債務。
2、商業銀行(Commercial Bank)，英文縮寫為CB，是銀行的一種類型，職責是通過存款、貸款、匯兌、儲蓄等業務，承擔信用中介的金融機構。 主要的業務范圍是吸收公眾存款、發放貸款以及辦理票據貼現等。 一般的商業銀行沒有貨幣的發行權，商業銀行的傳統業務主要集中在經營存款和貸款業務。
自2014年8月1日起有條件免收個人客戶賬戶管理費、年費和養老金異地取款手碼瞎續費，並降低部分收費標准。個人跨行櫃台轉賬匯款手續費最高50元封頂，對公跨行櫃台轉賬匯款手續費200元封頂。從商業銀行的發展來看，商業銀行的經營模式有兩種。一種是英國模式，商業銀行主要融通短期商業資金，具有放余模森貸期限短，流動性高的特點。即以較低的利率借入存款，以較高的利率放出貸款，存貸款之間的利差就是商業銀行的主要利潤，此種經營模式對銀行來說比較安全可靠。 另一種是德國式，其業務是綜合式。商業銀行不僅融通短期商業資金，而且還融通長期固定資本，即從事投資銀行業務。
3、中國實行的是分業經營模式。為了適應中國分業經營的現時特點和混業經營的發展趨勢，2003年12月27日第十屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議通過了《關於修改<中華人民共和國商業銀行法>的決定》。新《商業銀行法》對原來商業銀行法不得混業經營的有關規定進行了修改。2015年8月29日，全國人大常委會第十六次會議審議通過了《中華人民共和國商業銀行法修正案(草案)》，自2015年10月1日起施行。該修正案對原《中華人民共和國商業銀行法》作了兩處修改:一是刪去第三十九條第一款第二項;二是刪去第七十五條第三項中的"存貸比例"。特別是第二處，刪除了貸款余額與存款余額比例不得超過75%的規定，將存貸比由法定監管指標豎畝轉為流動性監測指標。

④ 經濟師初級金融基礎輔導-金融機構的資本

一、導讀
理解並掌握金融機構資本、存款及其他負債的概念和各自的作用。熟悉有關資本充足率、存款、其他負債業務的組織、管理的規定，熟悉對資本、存款和其他負債業務的實際操作。
二、內容講解

第一節 金融機構的資本
學習目標
掌握資本的概念、一般構成及職能，熟悉實收資本、注冊資本的含義及不同來源；了解資本充足率有關協議及產生、演變背景和過程；熟悉有關資產風險系數、風險換算系數和資本最低限水平的具體規定。掌握資本充足率、資產風險權數、核心資本、附屬資本的含義以及計算方法。
（一）金融機構資本的概念和職能
1.金融機構資本的概念
金融機構的資本通常是指投資人以現金或實物投入的可長期使用的經營資金和以後保留在金融機構的收益。
金融機構作為經營貨幣信用的機構，申請開業的首要條件是必須籌足一定數量的資本。
金融機構資本與其他工商企業資本的區別：
（1）金融機構不僅有產權資本，還有債務資本
金融機構通常把產權資本稱為一級資本或核心資本，把債務資本稱為二級資本或從屬資本。
（2）與其他工商企業相比較，金融資本的杠桿作用遠遠大於非金融機構。正是因為這一不同點，使金融業成為一個高風險的行業。
最低資本是按照有關法律規定建立金融機構要求達到最低資本額。
注冊資本是金融機構設立時，在其章程中註明的向政府主管機關登記注冊的資金。
發行資本是金融機構籌集資本的預定總額，即設立金融機構需投資人投入的現金或實物。發行資本不能超出注冊資本，差額稱為未發行資本。
實收資本是投資人實際投入的預付資金，如果投資人全部資金投入到位，則實收資本總額等於發行資本。我國商業銀行法規定注冊資本應當是實收資本。
例題：單選
我國《商業銀行法》規定，設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為(B )人民幣。
A．100億元 B．10億元
c．1億元 D．5000億元

2.金融機構資本的職能
金融機構的資本（主要指產權資本），通常發揮：
（1）保護職能：補虧
（2）營業職能
（3）管理職能
金融機構資本數量的多少以及這些資本為存款人、債權人提供保護作用的大小是決定其聚集資金能力的笑畢告重要因素之一，也是決定其承擔風險能力大小的重要因素之一。

（二）巴塞爾協議對銀數尺行業資本的原則要求
1.巴塞爾協議及其產生的背景
巴塞爾協議是指國際清算銀行成員國，包括美國、英國、法國、德國、義大利、日本、荷蘭、比利時、瑞典、瑞士十國集團和盧森堡、加拿大等12國的中央銀行至1988年7月在瑞士的巴塞爾所達成的協議。該協議基於兩點建立：資本的規定，資本與風險資產的聯系。協議認為銀行資本的主要作用在於吸收和消化銀行損失，使銀行免於倒閉危機，因此資本的構成應取決於其吸收損失的能力。因此，巴塞爾委員會統一了資本衡量標准和風險資產衡量尺度，以資本充足率衡量一家銀行的資本與其資產負債規模是否相適應。
巴塞爾協議的產生有其歷史背景。
銀行資本標准不統一；國際債務危機；金融風險加大

以上為第六講
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2.巴塞爾協議目的及主要內容。
（1）巴塞爾協議的目的。
（2）巴塞爾協議的內容。巴塞爾協議共分四大部分，即資本的構成、資產風險權重、資本標碰明准比率的目標，過渡時期及實施安排。
資本構成：核心資本（實收資本、公開儲備）和附屬資本（普通准備金、長期次級債務）
風險加權制：根據不同資產風險程度確定相應權重計算加權風險資產總額（表內5檔、表外4檔）
過渡期結束後資本標准：
資本充足率＝資本÷風險資產≥8％，其中核心資本÷風險資產≥4％
例題：單項選擇題
《巴塞爾協議》規定商業銀行的核心資本充足率為（）。
A． 4%
B． 50%
C． 8%
D． 70%
答案：A
解析：巴塞爾協議規定的商業銀行核心資本率為4％，資本充足率為8％。
例題：多選
制定《巴塞爾協議》的目的在於使國際銀行業（ ）。
A.統一資本的計算方法與標准
B.盈利能力更強
C.更為穩健地經營
D.平等競爭
E.實現銀行分業經營
答案：ACD

3.塞爾協議的修正和補充
1992年2月，巴塞爾委員會對商業銀行的資本構成作了補充性規定。1993年巴塞爾委員會著重針對市場風險，提出制定銀行市場風險資本金的要求。1996年1月巴塞爾委員會制訂了市場風險補充協議。1997年9月，巴塞爾委員會又制定了有效銀行監管的核心原則。 1999年6月，巴塞爾委員會提出以資本充足率、監管部門監督檢查和市場紀律三大支柱為主要特點的新資本協議框架。
新資本協議對原巴塞爾協議作了四方面的修改：其一，在防範風險上除了保持對資本金的要求外，還提出了加強監管*的監督檢查和市場約束；其二，將信用風險、市場風險、操作風險等主要風險都涵蓋在考核之中，從而對資本充足率提出了更高要求；第三，對信用風險的衡量及風險資產的標准計算方法、權重設計的原則做了重大修改；其四，鼓勵銀行採用避險手段。
例題：多選
《巴塞爾新資本協議》中特別強調的風險是（ ）。
A.法律風險 B.操作風險
C.市場風險 D.信用風險
E.聲譽風險
答案：BCD

4．我國銀行業的對策
為全面提升我國金融機構實力和抵禦風險的能力，促進銀行體系的穩健發展，努力縮小與國際大銀行之間差距，我們仍然以新協議為切入點，提出並實施了一系列切實可行的措施，如注資中行、建行；規定達到8％資本充足率的最後界限：2007年1月1日

不過，要真正達到巴塞爾有關協議特別是新協議的要求還需要從以下多方面進行努力：
（1）改革和完善產權制度，建立利益和風險的對稱約束機制，使金融業與國民經濟各部門行業的關系規范化，為金融業與國際慣例接軌創造外部條件。
（2）更新經營管理理念和經營管理方式，按照金融風險管理的內在要求，從組織結構和管理流程上建立科學、完備的風險防範和風險評估體系，保證我國金融體系的安全性和穩健性。
（3）通過多元補資的方式，提高我國金融機構的資本充足率。第一、股東注資。第二、對金融機構實行股份制改造。第三、針對我國金融機構的資本以核心資本為主的現狀，還可以通過發行長期次級債券、可轉債等方式，以外部增加附屬資本，提高資本充足率。第四、規范和強化金融業的管理。第五、根據現有資本數量適當控制資產增量。
例題：單選
按照銀行監會規定，我國商業銀行資本充足率的最後達標期限為（ ）。
A.2004年3月1日 B.2005年3月1日
C.2006年1月1日 D.2007年1月1日
答案：D
（三）我國金融機構資本的構成與籌集
1.我國金融機構資本的構成
我國金融機構的資本分為核心資本和附屬資本。
核心資本是金融機構可以永久使用和支配的自有資金，其構成如下：
（1）實收資本：國家資本、法人資本、個人資本、外商資本
（2）資本公積
（3）盈餘公積
（4）未分配利潤
少數股權
附屬資本的構成主要是：
（1）重估儲備
（2）一般准備：呆帳准備、壞賬准備、投資風險准備
（3）優先股
（4）可轉換債券

例題：單項選擇題
金融機構募股時因股票發行價格高於面值的溢價形成的資本，稱為（）。
A.實收資本 B.法定資本 C.資本公職 D.盈餘公積
答案：C

金融機構可以永久使用和支配的自有資金是( )。
A．附屬資本 B．優先股
c．可轉換債券 D核心資本
答案：D

無論是國家資本、法人資本、個人資本或外資資本，凡投入金融機構永久使用和支配的，都形成其（ ）。
A.資本公積 B.資本盈餘
C.實收資本 D.應收資本
答案：C

按照我國的規定，要求金融機構的注冊資本應當是（ ）。
A. 實收資本 B.附屬資本
C.債務資本 D.國有資本
答案：A

某商業銀行的核心資本為300億元，附屬資本為40億，擁有三類資產分別為6000億元、5000億元、2000億元，與其對應的資產風險權數分別為10%、20%、100%，其資本充足率為（ ）。
A.8.5% B.9.4%
C.10.5% D.7.4%
答案：B
解析：（300＋40）÷（6000×10％＋5000×20％＋2000×100％）＝9.4%
例題：多選
我國金融機構附屬資本的構成主要有( ACDE )。
A．重估儲備 B．盈餘公積
c．可轉換債券 D一般准備
E優先股

2.影響金融機構資本量的因素
金融機構所需資本的數量受以下各方面因素的綜合影響：
（1）經濟環境因素。
（2）信譽因素。
（3）經營因素。
（4）法律制度因素。
3.金融機構籌集資本的途徑、方式及其比較
金融機構籌集資本的途徑不外乎內部途徑和外部途徑，而具體選擇哪種方式來籌集資本，需要比較各自利弊作出決策。
（1）內部籌集資本：最便捷、最廉價的途徑；但收益留成的可能性取決於經營收益的多少和收益分配政策；收益留成也受成本制約
（2）外部籌集資本。
我國國有金融機構外部籌資可考慮兩種方式：財政撥款、發行長期資本債券

第二節 我國金融機構的存款業務
學習目標
掌握存款的概念，了解存款的不同種類及各自含義。熟悉存款在金融業務中的地位和作用。掌握存款管理的有關原則、制度，特別是中央銀行對有關存款管理的原則、制度和業務管理的具體規定；商業銀行內部對存款管理的原則、制度和業務管理的具體規定。了解商業性金融機構存款成本的概念，掌握存款成本的內涵、計算和成本管理的方法。掌握組織存款的要點。了解影響存款總量和單個機構存款量增減的因素。

（一）金融機構存款的意義和我國金融機構存款的種類
1.存款的意義
存款是金融機構以信用方式聚集起來的社會各部門暫時閑置的貨幣資金和城鄉居民的生活節余及待用款項。
存款對於金融機構的意義表現在四方面：
（1）存款是金融機構產生和發展的基礎。
（2）信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經濟基礎。
（3）存款規模決定貸款規模和競爭實力。
（4）存款是金融機構簽發信用流通工具和信用創造的基礎。
2.我國金融機構存款的種類
（1）中央銀行存款
財政性存款：國家財政集中起來待分配的國民收入
特種存款：我國央行為了平衡協調商業銀行和其他金融機構資金運營情況，通過行政方式集中某個或幾個商業銀行及其他金融機構吸收一部分存款，實現經濟調控的方法。
准備金存款：法定準備金、支付准備金

例題：單選
在我國，財政性存款、特種存款、准備金存款都屬於（ ）管理的存款。
A.中央銀行 B.商業銀行
C.合作銀行 D.政策性銀行
答案：A

（2）商業銀行存款
我國商業銀行按照所有者性質把存款分為單位存款、儲蓄存款和財政存款。
西方分類：
定期存款
活期存款
定活兩便存款
郵政儲蓄存款：匯款轉儲蓄是郵政儲蓄主要業務之一。
例題：多選
商業銀行的活期存款與定期存款相比，具有的特點是( ABCE )。
A．流動性強 B．風險較大
c．手續繁瑣 D．穩定性強
E．利率較低

（二）我國金融機構存款的管理
1.准備金存款的管理
我國存款准備金制度從1984年開始實施。存款准備金率由中央銀行規定，並組織具體執行。實行存款准備金管理，既是為保證和增強商業銀行及其他金融機構的債務清償能力而形成的存款管理機制，又是在中央銀行體制下逐步建立起來的宏觀調控制度。
1998年3月，「繳來一般存款」和「備付金存款」帳戶合並稱為「准備金存款」帳戶。
從2004年4月份開始實行各金融機構差別准備金制度，平均為7.5%。
2.財政性存款的管理
財政性存款的管理由中央銀行總行統一計劃、分級實施、統一使用。統一計劃就是按照計劃期內國民經濟發展和國家財政收入狀況，由中央銀行總行制定年度財政性存款計劃納入國家信貸計劃和中央銀行信貸計劃。
財政性存款是中央銀行的資金來源，作為中央銀行支配的資金，具有高能貨幣的性質。對財政性存款實行統一管理，以使其符合一定時期貨幣政策的要求。
3.特種存款的管理
自1987年開始，我國中央銀行開始對商業銀行開辦特種存款，其管理方法由中央銀行具體確定。
4.對公存款的管理
實行轉賬結算管理
實行現金管理
5.儲蓄存款的管理
儲蓄存款是商業銀行重要的資金來源，我國商業銀行長期堅持按「存款自願，取款自由，存款有息，為存款人保密」的原則，對儲蓄存款進行管理。
6.郵政儲蓄存款的管理
1986年中央決定設立郵政儲蓄機構，其初衷在於通過郵政系統回籠貨幣，降低通貨膨脹的壓力。郵政儲金匯業局是經國務院和中國人民銀行批准，對原郵電部郵政儲金匯業局改組而成的郵政金融機構。
十幾年來，郵政儲蓄從社會上吸收存款，然後轉存到人民銀行，實行的是「只存不貸吃利差」特殊經營模式。2003年9月人民銀行宣布郵政儲蓄新增存款由郵政儲蓄機構自主運用：銀行間同業拆借、國債市場運作、商業銀行的大額協議存款
例題：單項選擇題
郵政儲蓄是郵政部門經營的（ ）業務。
A.郵電 B.匯兌 C.金融 D.電信
答案：C
7.商業性金融機構存款成本的管理
存款成本是金融機構籌集資金來源的付出，成本高低直接關繫到金融機構的經營管理績效和經營效益的好壞。
（1）存款成本的內容。存款成本主要包括：
第一、利息成本。
第二、營業成本。
第三、資金成本：利息成本與營業成本之和
資金成本率＝（利息成本＋營業成本）÷全部存款資金
第四、可用資金成本：可用資金應負擔的所有成本
可用資金成本率＝（利息成本＋營業成本）÷（全部存款－法定準備金－支付准備金）
（2）存款成本管理。
存款總量與存款成本的關系：
總量增加，成本上升；總量增加，成本下降；總量增加，成本不變；總量不變，成本增加
例題：單選
計算商業銀行資金成本率的公式是( D )。
A．(生產成本+營業成本)／資金運用
B．(營業成本+資金成本)／資金來源
c．(利息成本+可用資金成本)／全部存款
D．(利息成本+營業成本)／全部存款資金

（三）影響金融機構存款的因素
1.影響存款總量變動的因素
（1）社會經濟發展水平：貨幣信用關系發展程度、經濟發展不同階段
（2）國家金融法規
（3）中央銀行的貨幣政策。
（4）物價上升水平。
（5）存款利率。
2.影響單個機構存款量變動的因素
（1）服務項目和服務質量。
（2）存款的種類與方式。
金融機構的資產規模、信譽以及對客戶的放款等也是影響因素。
綜合以上影響存款的因素，外部因素是相對穩定的，但對金融機構而言屬於不可控的范圍。而內部因素則是通過金融機構自身的努力可以改變的。因此，金融機構存款量的增長更需要在改善內部因素上下功夫。

第三節 我國金融機構的其他負債業務
學習目標
掌握金融機構借入負債的概念及意義、作用。掌握向中央銀行融通資金、同業借款、回購協議及發行金融債券的概念、種類、特點、作用和用途、對象、范圍。了解金融機構從國際金融市場借款及特點。了解短期資金佔用中金融機構可以佔用的短期資金構成。熟悉金融機構的概念，了解我國金融機構的分類。掌握我國金融機構經營管理的模式。

金融機構的負債方式除了面向社會吸收存款外，通常還對外借入負債。借入負債包括同業借款、向中央銀行融通資金、回購協議、向國際金融市場借款、佔用短期資金、發行金融債券等。一般把存款業務稱為被動型負債，因為其主動權掌握在存戶手中，金融機構不能招之即來。而借入負債則稱為主動型負債，金融機構以什麼方式借，借多少金額、借用期限、利率等，都具有相當的主動性。
（一）同業借款
同業借款是商業銀行之間或商業銀行與其他除中央銀行之外的金融同業間進行的資金餘缺調劑，主要用於臨時性的資金周轉。其形式主要有：同業拆借、轉貼現和轉低押。
1.同業拆借
同業拆借是指商業銀行之間或商業銀行與其他除中央銀行之外的金融機構之間發生的臨時性借款，是商業銀行的一項傳統負債業務。已有一些有資格的券商進入。
特點：期限短、手續簡便，利率雙方商定，但不能用於貸款和投資。
例題：單項選擇題
同業拆借是（ ）之間資金餘缺調劑的常用方法。
A． 商業銀行與商業銀行
B． 中央銀行與商業銀行
C． 商業銀行與商業企業
D． 商業銀行之間及商業銀行與其他金融機構之間
答案：D
解析：這是考查同業拆借的概念和功能，它主要是商業銀行之間以及商業銀行與其它金融機構之間的資金融通。
2.轉貼現
轉貼現是除中央銀行以外的金融機構之間，通過未到期票據的轉讓而進行的短期融資活動。
3.轉抵押
除中央銀行以外的金融機構在資金臨時短缺、周轉不暢的情況下，也可以通過轉低押的方式向其他金融同業取得貸款。
實質是金融機構把自己對客戶的抵押貸款轉讓給其他同業。手續復雜。
（二）向中央銀行融通資金
金融機構向中央銀行融通資金是其滿足資金需求的一條重要途徑。向中央銀行融通資金的形式主要有三種：
1.再貸款
中央銀行充當最後貸款人向金融機構發放的貸款稱為再貸款。再貸款是商業銀行除存款以外的重要資金來源。
再貸款是央行控制貨幣供應量的重要途徑。國外再貸款一般是抵押貸款，通常用於補充法定準備金不足和資產的臨時調節，不能用於放款和證券投資。我國的再貸款主要是信用貸款，分為基數貸款、年度計劃內貸款和臨時性貸款。
2.再貼現
再貼現又稱「重貼現」，是指金融機構在貼現買進尚未到期的有價證券（如期票、銀行承兌匯票等）後，為了應付短期資金需要再向中央銀行貼現以融通資金的行為。
再貼現具有結構調節效果、借款成本效果，利率一般低於對商業銀行再貸款的
3.在公開市場上出售證券
公開市場業務是各國中央銀行常用的貨幣政策工具。公開市場一方面為中央銀行調節貨幣供應量提供了場所，另一方面也為金融機構通過出售其持有的國庫券等合格證券換取資金提供了可能。
例題：單選
我國商業銀行向中央銀行融通資金的渠道除了再貼現、在公開市場出售證券以外，還有( c)。
A發行現金 B．貼現 c．再貸款 D．同業拆借

（三）回購協議
回購協議是一種以出售金融資產的形式取得短期資金的行為。實質是以證券做抵押的借貸交易。
例題：單項選擇題
回購協議實質上是資金餘缺雙方的一種（ ）證券的借貸交易。
A.抵押 B.買賣 C.借貸 D.貼現
答案：A
解析：回購協議相當於以國債或者其它有價證券為交易的抵押物。

（四）從國際金融市場借款
金融機構向國際金融市場借款主要來自於外幣借貸市場，即在原始發行國以外流通、交換、借貸、存放和投資的市場，分為短期貨幣市場、中期資金存放市場、長期債券市場。
（五）短期資金佔用
佔用短期資金是指金融同業往來及辦理中間業務過程中佔用的他人資金。在金融機構業務往來過程中，必然產生資金的相互佔用，當應付賬款大於應收賬款，就佔用了他人的資金，資金清算期越長，資金佔用的時間越長，佔用的資金量也可能越多。

（六）發行金融債券
金融債券是金融機構為籌集資金而發行的債務憑證。發行金融債券最初是作為資本籌集的一種方法而加以運用的。
通過債券發行面向社會籌集資金，不受金融機構原有存貸關系的束縛，也不受某一地區資金狀況限制，以通過各金融機構代理發行，也不受發行人自身網點和人員的限制，這對於拓寬金融機構的籌資渠道極為有利。
發行金融債券要受發行機構信用等級和社會信譽度的約束，同時政府對發行金融債券一般要規定發行總額度和發行機構資本的比例。
金融債券多為中長期債券，期限通常在1年以上，長者可達5~10年，利率略高於同期儲蓄存款利率，發行對象主要是個人、機構及社會團體。分為資本性和一般性金融債券，其中，前者專為彌補金融機構資本不足而發行，一般性金融債券則主要用於長期資金的籌集。
一般性金融債券分為普通金融債券、累進利息金融債券、貼現金融債券等。
國際金融債券：外國金融債券和歐洲金融債券
例題：單選
以下屬於金融機構負債業務的是( B )。
A．貼現業務 B．發行金融債券
c．貸款 D．托收承付