中長期貸款項目說明

❶ 短期貸款和中長期貸款有什麼區別

短期貸款和中長期貸款 一文教你如何區別

     很多朋友在申請銀行貸款時，會糾結於選擇短期貸款還是中長期貸款，今天將從幾個方面為困惑的你，帶來短期貸款和中長期貸款的區別，幫你理清思路，做出正確選擇。

短期貸款和中長期貸款的定義

短期貸款定義

      我國銀行或其他金融機構向企業發放貸款的一種形式，期限在1年以下(含1年)。我國的短期借款按照目的和用途分為流動資金借款、臨時借款、結算借款等等。按照借款方式的不同，還可以分為保證借款、抵押借款、質押借款、信用借款。

中長期貸款定義

      中期貸款是指貸款期限在一年以上(不含一年)，五年以下(含五年)的貸款。中長期貸款又可稱為項目貸款，是指商業銀行發放的，用於借款人新建、擴建、改造、開發、購置等固定資產投資項目的貸款，房地產貸款也屬於項目貸款范疇，但所執行的政策不同於項目貸款。

中長期貸款與短期貸款的區別

1、期限方面

      從短期貸款和中長期貸款的定義就可以看出，兩者的貸款期限不同。短期貸款的期限不超過一年(包含一年)，而中長期貸款的期限則是一年以上五年以內。

2、靈活性方面

      短期貸款比中長期貸款更加靈活，貸款總額可以根據需要及時調整。而中長期貸款則不行。

3、風險方面

      由於短期貸款期限寬隱短，並且對貸款對象審核嚴格，因此短期貸款所需要承擔的風險相對要低。但是中長期貸款就不同了，中長期貸款時間可以多達5年，在這期間的變化太多，貸款機構所要承擔的風險自然要大很多。

4、利率方面

長期借款和短期借款區別

短期借款與長期借款區別：

1、短期借款與長期借款的區別在於借款期限。

一年以內的借款屬於短期借款。一年以上的借款屬於長期借款。例如你公司向銀行借款3年，屬於長期借款。取得借款時分錄：

借：銀行存款    貸：長期借款

長期借款利息可以按月或季度提取

借：財務費用    貸：預提費用--利息

支付利息時

借：預提費用--利息     貸：銀行存款

借款到期歸還時

借：長期借款     貸慎豎廳：銀行存款

註：借款利息也可以不提取，根據銀行轉來的利息單據直接入賬。

借：財務費用     貸：銀行存款

2、含義上的區別：

長期借款是項目投資中的主要資金來源之一。一個投資項目需要大量的資金，光靠自有資金往往不夠，需要向外舉債。

短期借款是指企業根據生產經營的需要，從銀行或其他金融機構借入的償還期在一年以內的各種借款，包括生產周轉借款、臨時借款等。

短期借纖敏款只核算本金，而長期借款科目既核算借款的本金，也核算利息費用的調整。

3、種類的區別：

工商企業的短期借款主要有：經營周轉借款、臨時借款、結算借款、票據貼現借款、賣方信貸、預購定金借款和專項儲備借款等。

長期借款按照付息方式與本金的償還方式可將長期借款分為分期付息到期還本長期借款、到期一次還本付息長期借款和分期償還本息長期借款；按幣種可分為人民幣長期借款和外幣長期借款；按用途可分為固定資產投資借款、更新改造借款、科技開發和新產品試制借款等。

4、用途的區別：

短期銀行借款的目的一般是為了彌補企業自有流動資金的不足，屬於企業流動負債，因此，其利息應作為財務費用處理。

企業借入長期借款可以彌補企業流動資金的不足，在某種程度上，還起著施工企業正常施工生產經營所需墊底資金底作用。

為了擴大施工生產經營、搞多種經營，需要添置各種機械設備，建造廠房，這些都需要企業投入大量的長期佔用的資金，而企業所擁有的經營資金，往往是無法滿足這種需要的，如等待用企業內部形成的積累資金再去購建，則可能喪失企業發展的有利時機。

5、財務處理的區別：

短期借款：

1、取得短期借款。

2、借款利息的處理：（1）直接支付借款利息（2）預提短期借款利息（3）歸還短期借款。

長期借款：

長期根據籌集長期借款的不同用途，分別由不同的受益借款費用可以採取兩種方法處理：

一是於發生時直接計入當期費用；二是予以資本化。

1、為購建固定資產而發生的，予以資本化，計入所建造的固定資產價值；

2、為建造固定資產而發生的長期借款費用，在固定資產交付使用並辦理了竣工決算後所發生的，直接計入當期損益；

3、與固定資產或無形資產無關的，如為例行生產而籌集的長期借款籌資成本，作為財務費用，直接計入當期損益；

4、為投資而發生的借款費用，直接計入當期損益；

5、在籌建期間發生的長期借款費用（除為購建固定資產而發生的借款費用外），計入開辦費；

6、在清算期間發生的長期借款費用，計入清算損益；

7、長期外幣借款所發生的外幣摺合差價，按照外幣業務核算的有關辦法，按期計算匯兌損益，計入在建工程或當期損益。

長期借款的本金和利息以及摺合差額，均應計入「長期借款」科目，這與短期借款不同「短期借款」科目，只核算借款的本金，而利息不計入，短期借款的利息一般是通過預提費用的方式核算的。

短期貸款中期貸款長期貸款都是什麼

短期貸款：我國銀行或其他金融機構向企業發放貸款的一種形式，期限在1年以下（含1年）。

中期貸款是指貸款期限在一年以上（不含一年），五年以下（含五年）的貸款；

長期貸款是指貸款期限在5年以上（不含5年）的貸款。

首先區分貸款期限，短期一般而言指一年內，中期指1-5年，長期指5年以上，具體分法可能因為各個銀行或地區有所不同。貸款利率一般為：長期貸款利率中期貸款利率短期貸款利率。

區分了貸款期限以後就可以看出來為什麼短期少於中期的，以1年期短期貸款為例，如果展期1年，那麼總貸款期限為2年，已經進入到中期貸款區間，所以一般短期貸款展期時限都會較短。

❷ 農發行今年製造業中長期貸款簽約金額超400億元，這數據說明了什麼

農發行今年製造業中長期貸款簽約金額超400億元，這數據說明了什麼首先是說明了農發行正在提升自身對如襪梁於市場的扶持力度，其次就是央行正在降低存款准備金率，再者就是經濟市場的投資需求在擴大，另外就是製造業朝著一個穩步增長的方向在發展，需要從以下四方面來闡述分析農發行今年製造業中長期貸款簽約金額超400億元，這數據說明了什麼。

一、說明了農發行正在提升自身對於市場的扶持力度

首先就是說明了農發行正在提升自身對於市場的扶持力度 ，對於農發行而言之所以要提升自身對於市場的扶持力度主要就是經濟市場在發展的過程中需要充足的資金才可以更好的完善市場的發展需求。

製造業應該做到的注意事項:

應該加強自身的轉型意識才可以好宴更好的提升自身的競爭力。

❸ 中長期貸款主要形式

1、項目貸款
項目貸款是指銀行發放的，用於借款人新建、擴建、改造、開發、購置固定資產投資項目的貸款。項目貸款主要有：基本建設貸款、技術改造貸款等。
項目貸款利率可以下浮，但不得超過10%，上浮不作限制。銀行不得使用同業拆借資金發放項目貸款。
2、房地產開發貸款
房地產開發貸款也就是與房產或地產開發經營活動有關的貸款。房地產貸款的對象是注冊的有房地產開發、經營權的國有、集體、外資和股份制企業。
3、銀團貸款
銀肆跡團貸款是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參裂帆並加，在轎伏同一貸款協議中按商定的條件向同一借款人發放的貸款，又稱辛迪加貸款。人民幣銀團貸款和美元銀團貸款、國內銀團貸款和國際銀團貸款。
組織銀團貸款的目的：分散貸款風險；各銀行相互交流，可增進對銀行知識及借款人的了解；經集體談判擬定的條款，能強化貸款質量；貸款銀行及借款人雙方都能提升知名度。

❹ 中長期貸款有哪些 A預支信用證B福費廷C國際銀團貸款D打包放款

選C，其中打包放款是預支信用證的一種，ABD都屬於貿易融資貸款。只有C是中長期貸款
以下是貸款業務的三種分類，您看下。
1．短期貸款
（1）流動資金貸款
流動資金貸款是指借款人向銀行申請的用於滿足生產經營過程中臨時性、季節性的資金需求，或銀行向借款人發放的用於滿足生產經營過程中長期平均佔用的流動資金需求的貸款。
（2）流動資金循環貸款
流動資金循環貸款實行總量控制、分次發放、逐筆歸還、良性循環的管理原則。
對申請人的還款能力及擔保要求要高於普通流動資金貸款。
（3）法人賬戶透支
法人賬戶透支主要用於滿足借款人生產經營過程中的臨時性資金需要。
申請辦理法人賬戶透支業務的借款人需在經辦行有一定的結算業務量。
2．中長期貸款
（1）項目貸款
項目貸款是指銀行發放的，用於借款人新建、擴建、改造、開發、購置固定資產投資項目的貸款。
項目貸款主要有：基本建設貸款、技術改造貸款等。
項目貸款利率可以下浮，但不得超過10%，上浮不作限制。銀行不得使用同業拆借資金發放項目貸款。
（2）房地產開發貸款
又可分為住房開發貸款、商用房開發貸款等。
（3）銀團貸款
銀團貸款是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協議中按商定的條件向同一借款人發放的貸款，又稱辛迪加貸款。人民幣銀團貸款和美元銀團貸款、國內銀團貸款和國際銀團貸款。
組織銀團貸款的目的：
分散貸款風險；各銀行相互交流，可增進對銀行知識及借款人的了解；經集體談判擬定的條款，能強化貸款質量；貸款銀行及借款人雙方都能提升知名度。
銀團的主要成員：
牽頭行；代理行；參加行
3．貿易融資貸款
（1）信用證
①基本概念：信用證是指銀行有條件的付款承諾。
②業務種類
進口信用證和出口信用證
按開證行保證性質的不同，可撤銷信用證和不可撤銷信用證。
按信用證項下的匯票是否附商業單據，可分為跟單商業信用證和光票信用證。現在基本上是跟單商業信用證。
按信用證項下的權利是否可轉讓，可分為可轉讓信用證和不可轉讓信用證。現在大多是不可轉讓信用證。
按付款期限可分為即期信用證和遠期信用證。
按是否可循環使用可分為循環信用證和不可循環信用證。
按是否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。
其他種類：與直信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。
（2）押匯
①基本概念
出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據質押權利有追索權地對信用證項下或出口托收項下票據進行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。
進口押匯是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據及貨物的所有權歸銀行所有的協議後，銀行以信託收據的方式向其釋放單據並先行對外付款的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。
②業務種類
信用證項下押匯和托收項下押匯。
（3）保理
保理又稱為保付代理、托收保付，是貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方為了規避首款風險而採用的一種請求第三者（保理商）承擔風險的做法。保理業務是一項集貿易融資、商業資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保於一體的綜合性金融服務。與傳統結算方式相比，保理的優勢主要在於融資功能。
國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是指由出口銀行與出口商簽訂保理協議，並對出口商的應收賬款承作保理業務。雙保理是進出口銀行都與進出口商簽訂保付代理協議。國內保理主要包括應收賬款買斷和應收賬款收購及代理。
（4）福費廷
福費廷也稱為包買票據或買斷票據，是指銀行（或包買人）對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現（即買斷）。
福費廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費廷業務中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據，放棄了對所出售票據的一切權益；二是銀行（包買人）買斷票據，也必須放棄對出口商所貼現款項的追索權，可能承擔票據拒付的風險。
從業務運作的實質來看，福費廷就是遠期票據貼現。但福費廷又不同於一般的票據貼現業務。