關聯交易董事會表決

A. 董事表決迴避原則的程序條件

程序條件是關聯交易訂立過程方面的法律要求。關聯交易生效的程序條件主要是兩個，一是披露；二是批准。
1、關於披露。充分的信息披露是保障關聯交易公正與公平的關鍵。披露文件應提供足夠資料使股東能據此評估該項交易對上市公司的影響。
2、關於批准。我國公司法對關聯交易採用的是關聯董事表決權排除制度，即該董事會會議由 1/2 以上無關聯關系董事出席即可舉行，與關聯方有任何利害關系的董事，在董事會對該事項進行表決時，應當予以迴避。董事會會議所作決議須經無關聯關系董事過半數通過。若出席董事會的無關聯關系董事人數不足三人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議。

B. 董事表決迴避原則的關於關聯交易董事表決迴避的規定

法條：上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業有關聯關系的，不得對該項決議行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數的無關聯關系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經無關聯關系董事過半數通過。出席董事會的無關聯關系董事人數不足三人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議。
釋義：本條是關於關聯交易董事表決迴避的規定。
對上市公司的關聯交易，許多國家都通過立法加以規制。關聯交易的生效要件就是界定 關聯交易合法性的基本標准。盡管各國立法對關聯交易的具體生效條件規定不一，但由於各國大體上都是採取雙軌制的方式對關聯交易實行規制，即一方面通過證券法律法規要求上市公司對其與關聯方之間的所有重大交易進行披露，另一方面通過有關公司法律規范對公司與 其關聯方之間的交易實施實質性的限制，因此，各國關於關聯交易的生效條件大都包括實質條件和程序條件兩方面：

C. 獨立董事關於關聯交易的確認意見需要上董事會審議嗎

當然需要，這是必須的。舉個例子：

一、南京棲霞建設股份有限公司獨立董事《關於同意關聯交易事項提交董事會審議的說明》

公司 2015 年擬繼續從關聯方南京星葉門窗有限公司購買鋁合金門窗、塑鋼門窗等,擬從南京住宅產業產品展銷中心、南京棲霞建設集團建材實業有限公司購買塗料、保溫材料、牆地磚、裝修等建築材料,同時聘請關聯方南京東方建設監理有限公司、南京星葉房地產營銷有限公司(或其子公司南京棲雲置業顧問有限公司)為本公司提供工程監理和營銷代理業務。

因上述關聯方均為公司控股股東南京棲霞建設集團有限公司的全資或控股子公司,此項交易構成了關聯交易。

我們經對有關事項進行審查,認為上述關聯事項是在公平、互利的基礎上進行的。鑒於此,我們同意將上述關聯事項提交公司第五屆董事會第三十二次會議審議。

獨立董事簽名：

2015 年 2 月 6 日

二、南京棲霞建設股份有限公司獨立董事《關於關聯交易事項的獨立意見》

公司第五屆董事會第三十二次會議審議了《關於 2015 年日常關聯交易的議案》。因上述事項構成了關聯交易,根據有關規定,我們作為公司獨立董事,對上述關聯交易事項發表獨立意見如下:

公司 2015 年擬繼續從關聯方南京星葉門窗有限公司購買鋁合金門窗、塑鋼門窗等,擬從南京住宅產業產品展銷中心、南京棲霞建設集團建材實業有限公司購買塗料、保溫材料、牆地磚、裝修等建築材料,同時聘請關聯方南京東方建設監理有限公司、南京星葉房地產營銷有限公司(或其子公司南京棲雲置業顧問有限公司)為本公司提供工程監理和營銷代理業務。

此項關聯交易是在公平、互利的基礎上進行的。此項交易能夠保證公司項目建設所需的鋁合金門窗、塑鋼門窗和塗料、保溫材料、牆地磚、裝修等建築材料的質量、及時供貨和售後服務,能夠保證關聯方向公司提供的與工程建設和銷售相關的服務質量,從而有效保障公司的正常經營和住宅品質。南京東方建設監理有限公司擁有高素質的工程技術人才,能夠為本公司的工程建設質量、工期控制提供優質、高效的服務,該公司可以通過招投標持續為本公司提供工程監理服務。南京星葉房地產營銷有限公司擁有高素質營銷技術人才,能按照公司長期發展規劃,提供優質咨詢服務,保證公司品牌建設。該公司長期貯備優質客源,搭建公司資源平台,並結合細分市場分析,為前期定位、決策提供參考依據。此項關聯交易對上市公司及全體股東是公平的,不存在損害中小股東利益的情況,此項交易符合公司和全體股東的利益。

董事會會議審議了此項關聯交易,關聯董事江勁松先生、陳興漢女士、范業銘先生迴避表決,其他董事一致表決通過了此項議案。關聯交易表決程序合法有效。

獨立董事簽名：

2015 年 2 月 12 日

D. 關聯交易會損害公司利益嗎

關聯交易損害公司利益，可以向人民法院起訴請求控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員賠償所造成的損失。股東會或者股東大會、董事會決議損害公司利益的，股東可以自決議作出之日起六十日內，請求人民法院撤銷。
【法律依據】
《中華人民共和國公司法》第二十一條
公司的控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員不得利用其關聯關系損害公司利益。違反前款規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。
第一百二十四條
上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業有關聯關系的，不得對該項決議行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數的無關聯關系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經無關聯關系董事過半數通過。出席董事會的無關聯關系董事人數不足三人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議。

E. 關聯交易決策程序

利用公司股東權利制衡機制規范關聯交易行為，可以有效保護公司股東權益不受損害。這里的制衡機制主要體現在獨立董事制度與關聯方迴避表決制度上。獨立董事制度在規范關聯交易方面發揮了積極的作用，中國證監會對於獨立董事的職權規定中明確指出，獨立董事對關聯交易的事前認可是董事會、股東大會決議的前提條件。《上市規則》則要求，在披露關聯交易事項時，必須提供獨立董事的事前認可文件。

根據《公司法》第125條的規定，上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業有關聯關系的，不得對該項決議行使表決權，亦不得代理其他董事行使表決權。董事會會議由過半數的無關聯關系董事出席即可舉行，決議須經無關聯關系董事過半數通過。出席董事會的無關聯關系董事人數不足三人時，應將該事項提交上市公司股東大會審議。《上市規則》對關聯董事進行了明確界定。

此外，《上市規則》還規定了交易金額在3000萬元以上，且占上市公司最近一期經審計凈資產絕對值5%以上的關聯交易，除了及時披露外，還需聘請具有證券、期貨業務資格的中介機構對交易標的進行評估和審計，並將該交易提交股東大會審議。在上市公司股東大會審議關聯交易事項時，關聯股東應當迴避表決。

綜上所述，通過獨立董事制度與關聯方迴避表決制度的實施，可以有效規范關聯交易行為，確保公司股東權益不受損害，同時促進公司的健康發展。

關聯交易（Connected transaction）就是企業關聯方之間的交易，關聯交易是公司運作中經常出現的而又易於發生不公平結果的交易。關聯交易在市場經濟條件下主為存在，從有利的 方面講，交易雙方因存在關聯關系，可以節約大量商業談判等方面的交易成本，並可 運用行政的力量保證商業合同的優先執行，從而提高交易效率。從不利的方面講，由 於關聯交易方可以運用行政力量撮合交易的進行，從而有可能使交易的價格、方式等 在非競爭的條件下出現不公正情況，形成對股東或部分股東權益的侵犯，也易導致債權人利益受到損害。