Ⅰ 利潤表主要有那些分析指標
杜邦分析體系最管用了：
凈資產收益率=總資產收益率*權益乘數
總資產收益率=營業利潤率*總資產周轉率
主營業務利潤率=凈利潤/營業收入
凈利潤=營業收入-全部成本+其他利潤-所得稅
全部成本=營業成本+管理費用+銷售費用+財務費用+營業稅金及附加
總資產周轉率=營業收入/資產總額
當然，杜邦分析體系不僅包含利潤表數據。
單就利潤表數據來說，最常用的指標有：
毛利率=(營業收入-營業成本)/
營業收入
營業利潤率=營業利潤/營業收入
銷售利潤率=利潤總額/營業收入
銷售凈利率=凈利潤/營業收入
另外，各利潤表組成項目占營業收入的百分比也是重要指標，該百分比可以與同行業數據和歷史數據進行對比。
Ⅱ 所得稅調整主要要調節利潤表哪些項目呢
（一）企業所得稅納稅調整
企業所得稅納稅調整是指納稅人在計算應納稅所得額時其財務會計處理與稅收規定不一致的，應按稅法規定進行調整。包括對收入確定的原則以及具體金額的調整、各項成本費用扣除范圍和標準的調整。
（二）企業所得稅納稅調整的意義
進行企業所得稅納稅調整有利於實現財務會計制度與稅法的適當分離，規范國家與企業的分配關系。
（三）《企業所得稅納稅調整項目表》（附表一）的格式
企業所得稅納稅調整項目表
申報所屬日期 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元
計算機代碼： 申報單位名稱：
地址及聯系電話： 繳款書號：
經濟類型 行業 入庫級次
行次 項 目 本期累計 行次 項 目 本期累計
1 一、納稅調整增加額（1=2+16+27）
19 (3)違法經營罰款和被沒收財物損失
2 1、超過規定標准項目（2=3+4..+15） 20 (4)稅收滯納金、罰金、罰款
3 (1)工資支出 21 (5)災害事故損失賠償
4 (2)職工福利費 22 (6)非公益救濟性捐贈
5 (3)職工教育經費 23 (7)非廣告性質贊助支出
6 (4)工會經費 24 （8）糧食類白酒廣告費
7 (5)利息支出 25 (9)為其他企業貸款擔保的支出項目
8 (6)業務招待費 26 (10)與收入無關的支出
9 (7)公益救濟性捐贈 27 3、應稅收益項目（27=28+29+30）
10 (8)提取折舊費 28 (1)少計應稅收益
11 (9)無形資產攤銷 29 (2)未計應稅收益
12 (10)廣告費 30 (3)收回壞帳損失
13 （11）業務宣傳費 31 二、納稅調整減少額（31=32+33+34+35）
14 (12)管理費 32 1、聯營企業分回利潤
15 (13)其他 33 2、境外收益
16 2、不允許扣除項目（16=17+18+..+26） 34 3、管理費
17 (1)資本性支出 35 4、其他
18 (2)無形資產受讓、開發支出 36
企業公章： 企業申報日期： 年 月 日 辦稅人員： 主管稅務機關： 稅務所： 受理申報日期： 年 月 日 審核人： 錄入人：
（四）《企業所得稅納稅調整項目表》的填報范圍
凡依照《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》及其《實施細則》的規定繳納企業所得稅的納稅人（不含實行定額（定率）徵收方式的納稅人以及實行分攤比例法計算應納稅所得額的事業單位、社會團體），在按照稅法規定按期填報《企業所得稅納稅申報表》進行申報納稅時，均應首先填報本表。
（五）《企業所得稅納稅調整項目表》具體項目的填寫
第1行 納稅調整增加額 ：按本表計算所得填寫：超過規定標准項目+不允許扣除項目+應稅收益項目。即1行=2+16+27行。
第2行 超過規定標准項目：是指超過稅法規定標准扣除的各種成本、費用和損失而應予以調增應納稅所得額的部分。包括稅法中單獨作出明確規定的扣除標准，也包括稅法雖未單獨明確規定扣除標准，但與國家統一的財務會計制度規定標准兼容的部分。為本表計算所得，即：2行=3+4+…+15行。
第3行 工資支出：是指計算應納稅所得額時，超過允許扣除標準的工資支出。工資支出包括企業以各種形式支付給職工的基本工資、浮動工資、各類補貼、津貼、獎金等。①《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》規定：「納稅人支付給職工的工資按照計稅工資扣除」，其具體標准，根據財政部、國家稅務總局文件明確，從2000年1月1日起北京市企業所得稅計稅工資為月人均扣除最高限額 960元，年人均 11520元。計稅工資包括企業以各種形式支付給職工的基本工資、浮動工資、各類補貼、津貼、獎金、加班費等。②工效掛鉤效益工資：指企業當年經過勞動部門、財政部門或稅務部門批準的提取數列支後，由稅務部門年終所得稅匯算清繳時按工資清算政策允許扣除的工資總額和新增效益工資。③事業單位、社會團體按同級財政、人事部門規定的工資總額。④經批准從事軟體和集成電路設計業的納稅人向雇員支付的工資薪金支出額；高新技術企業在工資總額增長幅度低於經濟效益增長幅度、職工平均工資增長幅度低於勞動生產率增長幅度的，實際發放的工資在計算企業所得稅應納稅所得額時允許據實扣除。
第4行 職工福利費：填寫超過《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》規定標准（計稅工資總額的14％）不得稅前扣除的部分。
第5行 職工教育經費：填寫超過《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》規定的標准（計稅工資總額的1．5％）不得稅前扣除的部分。
第6行 工會經費：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體按每月全部職工工資總額的2%向工會撥交的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除。
第7行 利息支出：根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》規定，納稅人在生產、經營期間，向金融機構（包括保險公司和非銀行金融機構）借款的利息支出，按照實際發生數扣除；向非金融機構借款的利息支出，不高於按照金融機構同類、同期貸款利率計算的數額以內的部分，准予扣除。納稅人從關聯方取得的借款金額超過其注冊資本50%的，超過部分的利息支出，不得在稅前扣除（不含集團公司所屬企業從集團公司取得使用的金融機構借款支付的利息）。超過扣除標准部分填寫在此行中。
第8行 業務招待費：根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》及《實施細則》規定，納稅人按規定支出的與生產、經營的有關業務招待費，由納稅人提供記錄或單獨經稅務機關核准准予扣除。業務招待費在下列限額內據實列入管理費用，全年銷售（營業）收入凈額在 1500萬元（含 1500萬元）以下的5‰；1500萬元以上的3‰。納稅人超過規定標准提取的部分填寫在此行中。
4、第9行 公益救濟性捐贈：根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》等文件規定：①納稅人通過境內非營利的社會團體、國家機關、民政部門批准成立的公益性組織用於公益、救濟性的捐贈在年度應納稅所得額3％以內的部分，准予稅前扣除。②納稅人向中國紅十字事業、公益性青少年活動場所、老年服務機構、農村義務教育的捐贈，允許全額稅前扣除。③納稅人通過中華社會文化發展基金會對列舉的宣傳文化事業的捐贈及向北京市文化發展基金會的捐贈，允許在應納稅所得額10％以內的部分，據實扣除。超過規定標準的部分（須調增應納稅所得額）填寫在此行中。
第1O行 提取折舊費：根據企業財務制度規定，企業根據國家有關固定資產提取折舊的具體規定，有權選擇具體的折舊方法和折舊年限，折舊方法與折舊年限一經確定不得隨意變更。在開始實行年度前報主管財政機關（集體企業報主管稅務機關）備案。此處填寫超過國家規定標准提取的折舊額。
第11行 無形資產攤銷：根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則》規定：無形資產應當採取直線法攤銷，受讓或投資的無形資產，法律和合同或者企業申請書分別規定有效期限和受益期限的，按法定有效期限與合同或企業申請書規定的受益年限孰短原則攤銷；法律沒有規定使用年限的，按照合同或者企業申請書的受益年限攤銷；法律和合同或者企業申請書沒有規定使用年限的，或者自行開發的無形資產，攤銷期限不得少於10年。此處填寫納稅人未按「細則」規定而攤銷的部分。
第12行 廣告費：指納稅人每一納稅年度發生的廣告費超過銷售（營業）收入2％的部分。自2001年1月1日起，制葯、食品（包括保健品、飲料）日化、家電、通信、軟體開發、集成電路、房地產開發、體育文化和傢具建材商城等行業的企業，每一納稅年度可在銷售（營業）收入8%的比例內據實扣除廣告支出，超過比例部分的廣告支出可無限期向以後納稅年度結轉。從事軟體開發、集成電路製造及其他業務的高新技術企業，互聯網站，從事高新技術創業投資的風險投資企業，自登記成立之日起5個納稅年度內，經主管稅務機關審核，廣告支出可據實扣除。上述高新技術企業、風險投資企業以及需要提升地位的新生成長型企業，經報國家稅務總局審核批准，企業在拓展市場特殊時期的廣告支出可據實扣除或適當提高扣除比例。
第13行 業務宣傳費：指納稅人每一納稅年度發生的業務宣傳費（包括未通過媒體的廣告性支出）超過銷售（營業）收入5‰的部分。
第14行 管理費：按規定，納稅人支付給主管部門的與本企業生產、經營有關的管理費，須提供主管部門出具的管理費匯集范圍、定額、分配依據和方法等證明文件，經稅務機關審核後，按批準的比例或額度在稅前予以扣除。此處填寫納稅人未按上述規定標准或額度支付的管理費及主管部門超過審批范圍和額度收繳的管理費。
第15行 其他：指上述超過稅法規定扣除標准項目中未包括、但納稅人超過稅法有關政策規定須調增應納稅所得額的各種支出。
第16行 不允許扣除項目：是指納稅人按財務制度規定已作為成本、費用和損失列支但稅法不允許扣除而應予以調增應納稅所得額的項目。按本表計算所得填寫，即16行=17+18+…+26行。
第17行 資本性支出：根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則》規定：納稅人購置、建造固定資產、對外投資的支出屬資本性支出，在計算應納稅所得額時，不得扣除，填寫在此行中。
第18行 無形資產受讓、開發支出：根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則》規定：無形資產開發支出未形成資產的部分可作為支出准予扣除，已形成的無形資產不得直接扣除（須按直線法攤銷），填寫在此行中。
第19行 違法經營罰款和被罰沒財物損失：根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則》規定：納稅人生產、經營違反國家法律、法規和規章、被有關部門處以的罰款以及被沒收財物的損失，屬於計算應納稅所得額時不允許扣除的項目，填寫在此行中。
第20行 稅收滯納金、罰金、罰款：根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則》規定：納稅人違反稅收法規處以的滯納金、罰金以及除前款所稱違法經營罰款之外的各種罰款，屬於計算應納稅所得額時不允許扣除的項目，填寫在此行中。
第21行 災害事故損失賠償：根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則》規定：納稅人參加財產保險後，因遭受自然災害意外事故（包括意外事故損失）而由保險公司給予賠償的部分，在計算應納稅所得額時，不得扣除，填寫在此行中。
第22行 非公益救濟性捐贈：根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則》的規定：納稅人未通過中國境內非營利的社會團體、國家機關向教育、民政等公益事業和遭受自然災害地區、貧困地區的捐贈和納稅人直接向受贈人的捐贈不允許在稅前扣除，填寫在此行中。
第23行 非廣告性質贊助支出：根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則》規定：各種非廣告性質的贊助支出不得在稅前扣除，填寫在此行中。
第24行 糧食類白酒廣告費：指不得在稅前扣除的糧食類白酒廣告費。
第25行 為其他企業貸款擔保的支出：按照財政部、國家稅務總局《關於企業補貼收入征稅等問題的通知》規定：納稅人為其他納稅人提供與本身應納稅收入無關的貸款擔保，因被擔保方還不清貸款而由該擔保納稅人承擔的本息等，不得在擔保企業稅前扣除，填寫在此行中。
第26行 與收入無關的支出：指《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》及《實施細則》中列舉的各項支出以外的、與本企業取得收入無關的各項支出，填寫在此行中。含已在本年的「以前年度損益調整」中調整的以前年度應計未計、應提未提項目。
第27行 應稅收益項目：填寫本表計算所得：少計應稅收益+未計應稅收益+收回壞賬損失。即：27行=28+29+30
第28行 少計應稅收益：填寫納稅人應記而少記應納稅所得額而應補報的收益，對於計算上的差錯或其他特殊原因而多報的收益，用「-」號表示。」
第29行 未計應稅收益：填寫納稅人應記而未記應納稅所得額而應補報的收益。
第30行 收回的壞賬損失：根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則》規定：納稅人按照規定提取的壞賬准備金和商品削價准備金，准予在計算應納稅所得額時扣除；納稅人已作為支出虧損或壞賬處理的應收款項，在以後年度全部或部分收回時，應計人收回年度的應納稅所得額，填寫在此行中。
第31行 納稅調整減少額：根據本表計算所得，即31行=32+33+34+35行。
第32行 聯營企業分回利潤：填寫納稅人對外（境內）投資從聯營企業分回的利潤額。含納稅人對外投資的投資收益。當納稅人當期既有投資收益又有損失時，只填寫投資收益，不含投資損失。此行的填寫不含免於補稅的投資收益。
第33行 境外收益 ：填寫納稅人向境外投資取得的投資收益（含勞務收益）。
第34行 管理費：按規定，主管部門收取的管理費未超過稅務部門批准其收繳的額度或比例的，作全額調減；超過部分不作納稅調減。
第35行 其他：填寫上述納稅調整項目中未包括但根據國家有關政策須作納稅調減的有關收入。含納稅人通過稅務檢查而調增的以前年度應納稅所得額在本年的「以前年度損益調整」項目中反映項目數據。
Ⅲ 2016稅收調查表怎麼填
2017（2016年度）全國企業稅收調查填表說明
一、填報基本要求
1、填報對象。全國稅收調查信息表（00表）企業表（01表）和貨物勞務表（02表），應以增值稅納稅人或營業稅納稅人為填報對象，但辦理臨時稅務登記證的企業可以不納入調查。
2、數據來源。01表和02表均來源於主管稅務部門、企業主管部門和會計師事務所審核後的2014年度各稅種納稅申報表、企業財務報告、所得稅匯算清繳報表、會計賬戶及其他有關資料。
3、指標范圍。法人企業需填寫本法人（含其非獨立核算的非法人分支機構）的相關稅費指標（01表第2-271行及02表各行，下同）、財務和其他指標（01表272-427行，下同）；獨立核算的非法人企業需填寫本企業相關稅費指標、財務和其他指標；非獨立核算的非法人企業只需填寫本企業相關稅費指標，不填寫財務及其他指標。
4、填寫要求。00表和01表應逐行填列，02表應逐欄（即分貨物或勞務）並逐行填列，對沒有數據的項目填「0」，不留空行。各項指標中，對註明關系式的指標，相關數據應滿足關系式的要求；對未列明關系式的指標，相關數據之間邏輯關系要求正確。特殊情況不能滿足關系式的須填寫審核說明。
二、2016年度稅調01表(企業表)的填寫說明
2、本年一般項目按適用稅率計稅銷售額(F2)
是指企業國內銷售一般貨物、勞務和應稅服務應繳納增值稅並核算銷項稅額的不含增值稅銷售額。可按照主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中一般貨物、勞務和應稅服務銷售額欄的本年累計數填寫，不包含第5行即征即退銷售額，營業稅改徵增值稅的納稅人，應稅服務有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。
3、本年一般項目按簡易辦法計稅銷售額(F3)
是指企業國內銷售貨物、勞務和應稅服務按簡易辦法徵收增值稅的銷售額，可按照主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅申報表中「按簡易徵收辦法征稅貨物銷售額」欄的本年累計數填寫，小規模納稅人也在此填寫。
4、本年免稅銷售額(F4)
是指企業國內銷售貨物勞務按照國家稅收政策直接免徵增值稅的銷售額，可按照主管稅務機關審核確認的全年（按稅款所屬時間確定，下同）匯總的增值稅納稅申報表中「貨物或勞務免徵增值稅的銷售額」欄的本年累計數填寫。
5、本年即征即退貨物、勞務和應稅服務銷售額(F5)
是指企業國內銷售貨物、勞務和應稅服務按照國家稅收政策給予即征即退的銷售額，可按照主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中「即征即退銷售額」欄的本年累計數填寫。
6、應稅服務扣除項目本年實際扣除金額(F6)
指適用差額征稅的營改增試點企業，允許其從取得的應稅服務全部價款和價外費用中實際扣除的金額。
7、本年銷項稅額（7=8+9+10+11）(F7)
按本表所列公式計算填寫,營改增試點企業，應稅服務有扣除項目的，應填寫扣除之後的銷項稅額。
8、其中:1.適用17%稅率的銷項稅額(F8)
根據主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中「銷項」欄「適用稅率」為17％的「稅額」欄各行數據合計數填寫。本項目不含適用17％稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項稅額合計數。
9、2.適用13%稅率的銷項稅額(F9)
根據主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中「銷項」欄「適用稅率」為13％的「稅額」欄各行數據合計數填寫。本項目不含適用13％稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項稅額合計數。
10、3.適用11%稅率的銷項稅額(F10)
僅限營業稅改徵增值試點納稅人填寫。根據主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中「銷項」欄「適用稅率」為11％的「稅額」欄各行數據合計數填寫。本項目不含適用11％稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項稅額合計數。
11、4.適用6%稅率的銷項稅額(F11)
僅限營業稅改徵增值試點納稅人填寫。根據主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中「銷項」欄「適用稅率」為6％的「稅額」欄各行數據合計數填寫。本項目不含適用6％稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項稅額合計數。
12、本年進項稅額（12>=13+17+20+21+22）(F12)
指納稅人本期申報抵扣的進項稅額。根據主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表「進項稅額」欄合計數填寫。
13、其中：1.適用17%稅率的進項稅額(F13)
一般納稅人根據主管稅務機關確認的增值稅納稅申報表「進項」欄適用17％稅率的「本期發生額」指標的全年合計數填列。
14、其中：采購國產設備進項稅額(F14)
指納稅人當年在國內采購設備時取得的增值稅專用發票上標明的增值稅額，按年終累計額填寫。
15、海關完稅憑證適用17%稅率抵扣的進項稅額(F15)
填寫以進口環節海關代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用17％稅率的進項稅額全年累計數,數據應小於等於《增值稅納稅申報表附列資料二》第五欄。
16、其中：進口機器設備進項稅額(F16)
指納稅人當年進口設備時向主管海關繳納的進口環節增值稅，根據進口環節海關代征增值稅專用繳款書及進口設備規模，按年終累計額填寫。
17、2.適用13%稅率或扣除率的進項稅額(F17)
一般納稅人根據主管稅務機關確認的增值稅納稅申報表「本期進項稅額」欄適用13％稅率的「本期發生額」指標的全年累計數填列。
18、其中：海關完稅憑證適用13%稅率抵扣的進項稅額(F18)
填寫以進口環節海關代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用13％稅率的進項稅額全年累計數,數據應小於等於《增值稅納稅申報表附列資料二》第五欄。
19、農產品收購憑證抵扣進項稅額(F19)
填寫以農產品收購發票和普通發票為抵扣憑證，適用13％稅率的進項稅額全年累計數，數據應小於等於《增值稅納稅申報表附列資料二》第六欄。
20、3.適用11%稅率的進項稅額(F20)
根據主管稅務機關確認的增值稅納稅申報表「進項」欄適用11％稅率的「本期發生額」指標的全年合計數填列。
21、4.適用6%稅率的進項稅額(F21)
根據主管稅務機關確認的增值稅納稅申報表「進項」欄適用6％稅率的「本期發生額」指標的全年合計數填列。
22、5.適用5%、3%和減按1.5%徵收率的進項稅額(F22)
根據主管稅務機關確認的增值稅納稅申報表「進項」欄適用5％、3%徵收率及減按1.5%徵收增值稅的「本期發生額」指標的全年合計數填列。
23、本年進項稅轉出額(F23)
根據企業全年匯總的增值稅納稅申報表中「本期進項稅額」欄各減項（即「免稅貨物用」、「非應稅項目用」、「非正常損失」和「簡易辦法征稅貨物用」、「免抵退貨物不得抵扣稅額」和「其他」）的「合計」欄數據之和填列。
24、期初留抵增值稅額(F24)
指上年年末尚未抵扣的進項稅額。應按主管稅務機關審核確認的稅款所屬期為當年1月份的增值稅納稅申報表「稅款計算」欄「上期留抵稅額」指標「本月數」填寫，留抵稅額掛賬的納稅人應按主管稅務機關審核確認的稅款所屬期為當年1月份的增值稅納稅申報表「稅款計算」欄「上期留抵稅額」指標「本月數」+「本年累計數「填寫，也可按照「應交稅金——應交增值稅」明細科目「進項稅額」欄本年期初余額數填寫。
25、本年應抵扣稅額合計(生產企業=12-23+24-55)或（外貿企業=12-23+24）(F25)
生產企業按公式25=12-23+24-54，外貿企業按公式25=12-23+24。
26、以期末留抵稅額抵頂欠稅額(F26)
指納稅人根據國稅發[2004]112號的規定，經縣以上稅務機關批准，以當期的期末留抵稅額抵減的欠繳增值稅和欠稅滯納金，應按照稅務機關的實際審批數填寫。
27、本年實際抵扣的稅額(F27)
按增值稅納稅申報表"稅款計算"欄"實際抵扣稅額"行的合計數填寫。本項目包含本期實際抵扣的期初留抵增值稅稅額，但不含出口免抵退稅貨物已退稅額。
28、本年按簡易計稅辦法計算的應納稅額(F28)
反映一般納稅人本期按簡易計稅方法計算並應繳納的增值稅額和小規模納稅人依徵收率計算的應納稅額，但不包括按簡易計稅方法計算的納稅檢查應補繳稅額。
29、本年應納稅額減征額(F29)
指當年納稅人銷售貨物按增值稅應納稅額減按2%徵收的增值稅稅額，以及按照規定可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費。可按照增值稅納稅申報表中的應納稅額減征額累計數填寫。
30、本年應納稅額合計(30=7-27+28-29)(F30)
按本表所列公式計算填寫
31、本年應交查補增值稅額(F31)
按納稅申報表要求填寫，是指本期納稅人接受稅務檢查，按規定在抵減上期留抵稅額後，應補征以現金或銀行結算繳納的增值稅額。
32、建築服務、出租房地產、出售房地產按2%、3%和5%稅率預繳（F32）
填寫2%、3%、5%稅率（預繳）的銷項稅額。對應口徑為增值稅預繳申報表第6行第4列。
33、年初未交增值稅額(F33)
指當年初企業應繳未繳的增值稅額。應按照「應交稅金??未交增值稅」明細科目貸方本年期初余額數填寫，如果「應交稅金??未交增值稅」明細科目為借方余額，則以「－」號在本項目內反映。
34、其中:年初逾期未繳增值稅額(F34)
指當年初企業逾期未交(含緩交)以前年度的增值稅稅額。應按照主管稅務機關審核確認的稅款所屬期為當年1月份的增值稅納稅申報表「稅款計算」欄「截止上期累計欠稅額」指標數據填列。
35、本年已納增值稅額（35=36+39）(F35)
是指當年1月1日至12月31日實際以現金或銀行結算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當年1月份以現金或銀行結算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內查補以前年度和本年度增值稅的實際以現金或銀行結算繳納稅額和代扣代繳的稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為上一年度的增值稅額和代扣代繳增值稅，按本表所列公式計算填寫。
36、其中：1.本年就地已納增值稅額(F36)
是指當年1月1日至12月31日在機構所在縣（市）實際以現金或銀行結算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和上一年1月份以現金或銀行結算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內查補以前年度和本年度增值稅的實際以現金或銀行結算繳納稅額和代扣代繳的稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為當年度的增值稅額，可按照「應交稅金??應交增值稅」會計科目「已交稅金」欄與「應交稅金──未交增值稅」會計科目借方發生額的合計數分析填寫，也可根據本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書匯總分析填寫。
37、其中:（1）本年清理以往年度欠交增值稅額(F37)
指當年納稅人清理以往年度欠交增值稅而以現金或銀行結算繳納的增值稅額。應根據本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。
38、（2）本年已納查補增值稅額(F38)
指當年納稅人根據查補開具繳款書已以現金或銀行結算繳納的增值稅額。應根據本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。
39、2.本年異地已納增值稅額(F39)
是指當年1月1日至12月31日在非機構所在縣（市）實際以現金或銀行結算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當年1月份以現金或銀行結算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內查補以前年度和本年度增值稅的實際以現金或銀行結算繳納稅額和代扣代繳的稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為當年度的增值稅額，可按照「應交稅金??應交增值稅」會計科目「已交稅金」欄與「應交稅金──未交增值稅」會計科目借方發生額的合計數分析填寫，也可根據本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書匯總分析填寫。
40、年末未交增值稅額（40=33+30+31-35-26）(F40)
反映企業當年末未交的增值稅稅額，指納稅人當年末應繳未繳的增值稅額。按本表所列公式計算填寫。
41、其中:年末逾期未繳增值稅額(F41)
是指當年末企業逾期未交的增值稅的欠稅數額，包括以前年度的欠稅數額。應按照主管稅務機關審核確認的稅款所屬期為當年12月份的增值稅納稅申報表「稅款計算」欄「截止上期累計欠稅額」指標數據填寫。
42、本年查補增值稅抵頂留抵稅額(F42)
指納稅人本期在稅務查補中，查補稅額按規定抵減的留抵稅額。應根據稅務檢查處理決定書和有關帳務處理分析填寫。
43、年末留抵進項稅額（43=25-26-27-42）(F43)
指納稅人當年末應抵未抵的進項稅余額。按本表所列公式計算填寫
44、本年收到的內銷貨物先征後退、貨物和應稅服務即征即退的增值稅額(F44)
指當年納稅人內銷貨物按先征後退、貨物或服務即征即退政策規定實際收到的增值稅額。
45、本年出口貨物銷售額(F45)
指出口企業在當年1月1日至12月31日期間報關出口並在財務上做銷售的出口貨物銷售額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口貨物的銷售額。
46、其中：本年適用出口退（免）稅政策的出口貨物銷售額(F46)
指企業在當年1月1日至12月31日期間報關出口並在財務上做銷售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的出口貨物銷售額。具體為:增值稅一般納稅人的外貿企業實行「免、退」辦法的出口貨物銷售額；增值稅一般納稅人的生產企業實行「免、抵、退」辦法出口貨物的銷售額；以及其他實行免稅辦法的出口貨物銷售額。
47、其中：本年申報退（免）稅的出口貨物銷售額(F47)
指實行「免、抵、退」辦法的生產企業、實行「免、退」辦法的外貿企業、以及其他實行免稅辦法的出口企業在當年在當年1月1日至12月31日期間發生並在財務上做銷售的適用出口退（免）稅政策且申報退（免）稅的出口貨物的銷售額。
48、本年出口勞務銷售額(F48)
指出口企業在當年1月1日至12月31日期間報關出口並在財務上做銷售的出口勞務銷售額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口勞務的銷售額。
49、其中：本年適用出口退（免）稅政策的出口勞務銷售額(F49)
指企業在當年1月1日至12月31日期間報關出口並在財務上做銷售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的出口勞務銷售額。具體為:增值稅一般納稅人的外貿企業實行「免、退」辦法的出口勞務銷售額；增值稅一般納稅人的生產企業實行「免、抵、退」辦法出口勞務的銷售額；以及其他實行免稅辦法的出口勞務銷售額。
50、其中：本年申報退（免）稅的出口勞務銷售額(F50)
指實行「免、抵、退」辦法的生產企業、實行「免、退」辦法的外貿企業、以及其他實行免稅辦法的出口企業在當年在當年1月1日至12月31日期間發生並在財務上做銷售的適用出口退（免）稅政策且申報退（免）稅的出口勞務的銷售額
51、本年出口服務銷售額（F51）
指出口企業在當年1月1日至12月31日期間報關出口並在財務上做銷售的出口服務銷售額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口服務的銷售額。
52、本年按退稅率計算的出口貨物勞務免抵退稅額（52=53+54）(F52)
反映出口企業在當年1月1日至12月31日期間申報經稅務機關退稅部門審核受理的免抵退稅額。按本表所列公式計算填寫
53、本年免抵退稅抵減額(F53)
對實行「免、抵、退」辦法出口貨物的生產企業增值稅一般納稅人，該指標反映在當年1月1日至12月31日期間免稅購進原材料的價格與出口貨物退稅率的乘積，可根據《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中「免抵退稅額抵減額」指標本年累計數填寫。對有加工貿易業務的外貿公司增值稅一般納稅人，該指標反映在當年1月1日至12月31日期間保稅進口的原材料按規定應抵減的稅額。只從事一般貿易出口的外貿公司增值稅一般納稅人、實行免徵增值稅辦法出口煙草產品的卷煙生產企業增值稅一般納稅人和自產貨物實行免徵增值稅辦法的增值稅小規模納稅人不填寫此項目。
54、本年（免抵）退稅額（54=55+56）(F54)
反映出口企業在當年1月1日至12月31日期間出口貨物發生的已申報抵減進料稅額後的免抵退稅額凈額。按本表所列公式計算填寫
55、本年適用出口退稅政策出口貨物勞務的應退稅額(F55)
指當年1月1日至12月31日期間因出口適用出口退稅政策的貨物勞務而發生，已申報抵減進料稅額後的應退稅額凈額。實行「免、抵、退」辦法出口貨物勞務企業增值稅一般納稅人可根據《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中「當期應退稅額」指標本年累計數或增值稅納稅申報表「稅款計算」欄「免抵退貨物已退稅額」指標的全年合計數填寫。實行「免、退」辦法出口貨物的外貿公司增值稅一般納稅人根據相關資料分析計算填寫。出口自產貨物實行免徵增值稅辦法的增值稅小規模納稅人和實行免徵增值稅辦法出口煙草產品的卷煙生產企業增值稅一般納稅人不填寫此項目。
56、本年實行「免、抵、退」辦法出口貨物勞務的免抵稅額(F56)
指實行「免、抵、退」辦法出口貨物的生產企業增值稅一般納稅人在當年1月1日至12月31日期間出口貨物勞務,經稅務機關退稅部門審核批準的發生的免抵稅額，可根據《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中「當期免抵稅額」指標本年累計數填寫。外貿公司增值稅一般納稅人、出口自產貨物實行免徵增值稅辦法的增值稅小規模納稅人和實行免徵增值稅辦法出口煙草產品的卷煙生產企業增值稅一般納稅人不填寫此項目。
57、年初適用出口退稅政策出口貨物勞務的應退未退稅額(F57)
反映企業上一年底以前適用出口退稅政策出口貨物勞務發生的應退未退稅額結轉到當年的累計數。實行「免、抵、退」辦法出口貨物的生產企業增值稅一般納稅人和實行「免、退」辦法出口貨物的專業外貿公司增值稅一般納稅人可根據相關資料分析填寫。出口自產貨物勞務實行免徵增值稅辦法的增值稅小規模納稅人和實行免徵增值稅辦法出口煙草產品的卷煙生產企業增值稅一般納稅人不填寫此項目。
58、本年適用出口退稅政策出口貨物勞務實際收到的退稅額(F58)
指企業在當年1月1日至12月31日期間實際收到的本年度和以前年度適用出口退稅政策出口貨物勞務的退稅額。實行「免、抵、退」辦法出口貨物的生產企業增值稅一般納稅人和實行「免、退」辦法出口貨物的外貿公司增值稅一般納稅人可根據相關資料分析填寫。出口自產貨物實行免徵增值稅辦法的增值稅小規模納稅人和實行免徵增值稅辦法出口煙草產品的卷煙生產企業增值稅一般納稅人不填寫此項目。
59、年末適用出口退稅政策出口貨物勞務的應退未退稅額(59=55+57-58)(F59)
反映企業截止到當年12月31日應退未退的本年度和以前年度適用出口退稅政策出口貨物勞務累計的稅額，按本表所列公式計算填寫。
60、本年收到的出口貨物實退消費稅額(F60)
指納稅人自營出口或委託外貿代理出口應稅消費品（出口免稅的貨物除外），由稅務機關審批並實際收到的退還消費稅額。
61、加工貿易保稅進口料件的金額（人民幣按到岸價填報)(F61)
企業當年從事來料加工、進料加工貿易方式時，以保稅方式進口的料件總額，根據海關報關單上申報的到岸價摺合人民幣填報。
62、加工貿易保稅直接出口到境外的金額（人民幣按離岸價填報）(F62)
企業當年從事來料加工、進料加工貿易方式時，保稅直接出口到境外的貨物總額，根據海關報關單上申報的離岸價摺合人民幣填報。
63、加工貿易保稅出口到海關特殊監管區域或場所的金額(F63)
企業當年從事來料加工、進料加工貿易方式時，保稅出口到境內綜合保稅區、保稅港區、出口加工區、保稅物流中心（B型）等海關特殊監管區域或場所的貨物總額，根據海關報關單上申報的離岸價摺合人民幣填報。但不包括出口到境內保稅區的貨物。
64、加工貿易轉入貨物的金額(F64)
從事來料加工、進料加工貿易的企業，當年從其他加工貿易企業以保稅方式轉入的貨物（料件）總額，根據海關加工貿易手冊有關指標摺合人民幣填報。
65、加工貿易轉出貨物的金額(F65)
從事來料加工、進料加工貿易的企業，當年以保稅方式轉出到其他加工貿易企業的貨物（料件）總額，根據海關加工貿易手冊有關指標摺合人民幣填報。
66、加工貿易轉為內銷的貨物金額(F66)
企業當年經商務部門批准後，保稅貨物因故國內銷售時的貨物金額（摺合人民幣填報）。
67、加工貿易轉為內銷的補稅和利息金額(F67)
企業當年因加工貿易貨物內銷，由海關按規定補征的保稅料件的進口環節稅收及相應利息。
68、加工貿易采購國產料件的金額(F68)
企業當年從事加工貿易生產經營過程中，采購的國產料件（不包括設備）的金額。
69、來料加工收取的工繳費(F69)
企業當年從事來料加工業務收取的加工工繳費金額全額。
70、本年貨物進口額(不含加工貿易保稅進口)(F70)
指當年1月1日至12月31日實際報關進口的金額，不包括從事加工貿易發生的保稅貨物進口額。根據進口貨物報關單匯總填列。
71、本年已納進口環節增值稅（71=15+18）(F71)
指當年1月1日至12月31日實際繳納的進口環節增值稅。根據全年蓋有銀行收訖章的海關代征增值稅繳款書匯總填列。
72、本年已納進口環節消費稅(F72)
指當年1月1日至12月31日實際繳納的進口環節消費稅。根據全年蓋有銀行收訖章的海關代征消費稅繳款書匯總填列。
73、本年已納進口關稅(F73)
指當年1月1日至12月31日實際繳納的進口關稅，按蓋有銀行收訖章的全年進口關稅繳款書匯總填列。
74、本年已納出口關稅(F74)
指當年1月1日至12月31日實際繳納的出口關稅，按蓋有銀行收訖章的全年出口關稅繳款書匯總填列。
75、本年內銷貨物計征消費稅的銷售額(F75)
是指納稅人本年國內銷售應稅消費品的銷售額（指從價定率徵收消費稅的貨物，包括先從量、後從價定率徵收的煙、酒），包括視同銷售貨物的銷售額。按全年匯總的納稅申報表中有關項目分析填寫。該項目不包括僅實行從量定額徵收消費稅的應稅消費品的銷售額。
76、本年內銷貨物免徵消費稅的銷售額(F76)
是指納稅人本年內銷按規定免徵消費稅的應稅消費品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。按全年匯總的納稅申報表中有關項目分析填寫。該項目不包括僅實行從量定額徵收消費稅的應稅消費品的銷售額。
77、本年出口貨物免徵消費稅的銷售額(F77)
是指納稅人本年銷售出口按規定免徵消費稅的應稅消費品的銷售額，包括出口免徵消費稅的應稅消費品的銷售額（指從價定率徵收消費稅的貨物，包括先從量、後從價定率徵收的煙、酒）。
78、本年按規定的稅率（或稅額）計征的應交消費稅額(F78)
是指納稅人本年銷售的從價定率徵收的應稅消費品的銷售額按稅法規定的稅率計征的應交消費稅額與從量定額徵收的應稅消費品的銷售數量按稅法規定的單位稅額計征的應交的消費稅額。
79、本年准予抵減或抵扣的消費稅額(F79)
是指納稅人本年外購或委託加工應稅消費品用於連續生產應稅消費品，按規定允許扣除的消費稅額。按「應交稅金?應交消費稅」借方發生額分析填寫。
80、按政策規定減免的消費稅額(F80)
是指納稅人按規定減免的消費稅額。
Ⅳ 利潤表中的所得稅如何計算
一季度所得稅為零。
二季度，現在才4月份嘛，報表中所得稅也是零。等到6月份的時候，按二季度的所有收入與核定的所得率相乘，得出應稅所得，再乘以所得稅率，就是應交的所得稅，把這個數字填在報表中所得稅欄就可以了
Ⅳ 利潤表 主要 有 那些 分析指標
杜邦分析體系最管用了：
凈資產收益率=總資產收益率*權益乘數
總資產收益率=營業利潤率*總資產周轉率
主營業務利潤率=凈利潤/營業收入
凈利潤=營業收入-全部成本+其他利潤-所得稅
全部成本=營業成本+管理費用+銷售費用+財務費用+營業稅金及附加
總資產周轉率=營業收入/資產總額
當然，杜邦分析體系不僅包含利潤表數據。
單就利潤表數據來說，最常用的指標有：
毛利率=（營業收入-營業成本）/ 營業收入
營業利潤率=營業利潤/營業收入
銷售利潤率=利潤總額/營業收入
銷售凈利率=凈利潤/營業收入
另外，各利潤表組成項目占營業收入的百分比也是重要指標，該百分比可以與同行業數據和歷史數據進行對比。
Ⅵ 如何下載2016年度全國稅收調查表(信息表)
一、「B0(企業表)：貨物勞務表填報的貨物勞務比重較小,應填報大部分的貨物勞務!」這一疑點提示表示，企業表與勞務表的收入不一致，勞務表上的收入比企業表的收入總額小了。請對照企業表檢查兩表收入不一致的原因，是否有漏填、錯填？是否有應征營業稅的收入？如有營業稅的應稅收入，在勞務表上應與增值稅的相關指標分開、作兩行來填列。操作方法：在勞務表第一行上點右鍵——「增加行」，勞務代碼就選擇相應的營業稅項目名稱（如代理、租賃或建築安裝等），把營業稅的相關指標數據填列完整即可。二、「B1至少有一行變長表數據沒有通過審核！」這一疑點提示表示，勞務表的數據表間或表內審核發現有其他疑點。解決法：點擊貨物勞務表有數據的行次——點右鍵——審核當前行，然後所有的疑點信息就會顯示出來，按照上面的公式提示，逐行逐條核實修改即可。
Ⅶ 請問 利潤表 各個分析指標 的 意義謝謝
利潤表「本月數」欄反映各項目的本月實際發生數。在編報中期和年度財務報表時，應將「本月數」欄改成「上年數」欄。
1.一般根據賬戶的本期發生額分析填列
由於該表是反映企業一定時期經營成果的動態報表，因此，該欄內各項目一般根據賬戶的本期發生額分析填列。
（1）「營業收入」項目，反映企業經營業務所得的收入總額。本項目應根據「主營業務收入」和「其他業務收入」賬戶的發生額分析填列。
（2）「營業成本」項目，反映企業經營業務發生的實際成本。本項目應根據「主營業務成本」和「其他業務成本」賬戶的發生額分析填列。
（3）「營業稅金及附加」項目，反映企業經營業務應負擔的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。本項目應根據「營業稅金及附加」賬戶的發生額分析填列。
（4）「銷售費用」項目，反映企業在銷售商品和商品流通企業在購入商品等過程中發生的費用。本項目應根據「營業費用」賬戶的發生額分析填列。
（5）「管理費用」項目，反映企業行政管理等部門所發生的費用。本項目應根據「管理費用」賬戶的發生額分析填列。
（6）「財務費用」項目，反映企業發生的利息費用等。本項目應根據「財務費用」賬戶的發生額分析填列。
（7）「資產減值損失」項目，反映企業發生的各項減值損失。本項目應根據「資產減值損失」賬戶的發生額分析填列。
（8）「公允價值變動損益」項目，反映企業交易性金融資產等公允價值變動所形成的當期利得和損失。本項目應根據「公允價值變動損益」賬戶的發生額分析填列
（9）「投資收益」項目，反映企業以各種方式對外投資所取得的收益。本項目應根據「投資收益」賬戶的發生額分析填列；如為投資損失，以「一」號填列。
（10）「營業外收入」項目和「營業外支出」項目，反映企業發生的與其生產經營無直接關系的各項收入和支出。這兩個項目應分別根據「營業外收入」賬戶和「營業外支出」賬戶的發生額分析填列。
（11）「所得稅費用」項目，反映企業按規定從本期損益中減去的所得稅。本項目應根據「所得稅費用」賬戶的發生額分析填列。
2.利潤的構成分類項目根據本表有關項目計算填列
利潤表中「營業利潤」、「利潤總額」、「凈利潤」等項目，均根據有關項目計算填列，此處不再贅述。
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Ⅷ 利潤表中各項利潤指標的計算方法有哪些
主營業務利潤=主營業務收入-主營業務成本-
銷售費用-
主營業務稅金及附加
營業利潤=主營業務利潤+其他業務利潤-管理費用-財付費用，
利潤總額=營業利潤+投資收益+
補貼收入+
營業外收入-減營業外支出+以前年度損益調整
凈利潤=利潤總額*稅率
Ⅸ 通過查利潤表就可以算出來的一個指標是什麼
主營業務利潤=主營業務收入-主營業務成本- 銷售費用- 主營業務稅金及附加營業利潤=主營業務利潤+其他業務利潤-管理費用-財付費用，利潤總額=營業利潤+投資收益+ 補貼收入+ 營業外收入-減營業外支出+以前年度損益調整凈利潤=利潤總額*稅率
Ⅹ 企業繳納的各種稅收，在企業利潤表中具體反映在哪些項目上
主要計入這幾個科目：營業務稅金及附加，所得稅費用，管理費用
借：營業務稅金及附加
貸：應交稅金—城市維護建設稅
—教育費附加
——營業稅、消費稅、土地使用稅、房產稅等
借：所得稅
貸：應交稅費—所得稅
借：管理費用—印花稅
貸：銀行存款