上海證券交易所上市公司內部控制指引

『壹』 內部控制評價報告需要披露的8項內容是什麼

四、內部控制評價報告
企業應當根據內部控制評價結果和整改情況，編制內部控制評價報告。內部控制評價報告至少應當包括下列內容：
（1）組織實施內部控制評價的總體情況；
（2）內部控制責任主體的聲明；
（3）內部控制評價的范圍和內容；
（4）內部控制評價的標准和依據；
（5）內部控制評價的程序和方法；
（6）內部控制重大缺陷及其認定情況；
（7）內部控制重大缺陷的整改措施及責任追究情況；
（8）內部控制有效性的結論；
存在一個或多個內部控制重大缺陷的，應當作出內部控制無效的結論。
《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》自我評價報告至少應包括以下內容：
（1）對照本指引及有關規定，說明公司內部控制制度是否建立健全和有效運行，是否存在缺陷；
（2）說明本指引重點關注的控制活動的自查和評估情況；
（3）說明內部控制缺陷和異常事項的改進措施（如適用）；
（4）說明上一年度的內部控制缺陷及異常事項的改善進展情況（如適用）
《上海證券交易所上市公司內部控制指引》公司內部控制自我評估報告至少應包括如下內容：
（1）內控制度是否建立健全；
（2）內控制度是否有效實施；
（3）內部控制檢查監督工作的情況；
（4）內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況；
（5）對本年度內部控制檢查監督工作計劃完成情況的評價；
（6）完善內控制度的有關措施；
（7）下一年度內部控制有關工作計劃

『貳』 企業內部控制應用指引是什麼時候發布的

2010年4月15日由財政部 證監會 審計署 銀監會 保監會 共同發布。

自2011年1月1日起在境內外同時上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市公司施行。

『叄』 我國上市公司內部控制信息披露內容應該有哪些

根據《上海證券交易所上市公司內部控制指引》
第三條 在本所上市的公司應當按照法律、行政法規、部門規章以及本所股票上市規則的規定建立健全內部控制制度（以下簡稱內控制度），保證內控制度的完整性、合理性及實施的有效性，以提高公司經營的效果與效率，增強公司信息披露的可靠性，確保公司行為合法合規。
第四條 公司董事會對公司內控制度的建立健全、有效實施及其檢查監督負責，董事會及其全體成員應保證內部控制相關信息披露內容的真實、准確、完整。
第三十條 公司在內部控制的檢查監督中如發現內部控制存在重大缺陷或存在重大風險，應及時向董事會報告。公司董事會應及時向本所報告該事項。經本所認定，公司董事會應及時發布公告。公司應在公告中說明內部控制出現缺陷的環節、後果、相關責任追究以及擬採取的補救措施。
第三十一條 董事會應根據內部控制檢查監督工作報告及相關信息，評價公司內部控制的建立和實施情況，形成內部控制自我評估報告。公司董事會應在審議年度財務報告等事項的同時，對公司內部控制自我評估報告形成決議。公司董事會下設審計委員會的，可由審計委員會編制內部控制自我評估報告草案並報董事會審議。
第三十二條 公司董事會應在年度報告披露的同時，披露年度內部控制自我評估報告，並披露會計師事務所對內部控制自我評估報告的核實評價意見。
第三十三條 公司內部控制自我評估報告至少應包括如下內容：
（一） 內控制度是否建立健全；
（二） 內控制度是否有效實施；
（三） 內部控制檢查監督工作的情況；
（四） 內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況；
（五） 對本年度內部控制檢查監督工作計劃完成情況的評價；
（六） 完善內控制度的有關措施；
（七） 下一年度內部控制有關工作計劃。會計師事務所應參照主管部門有關規定對公司內部控制自我評估報告進行核實評價。

『肆』 2012年1月1日起，企業內部控制規范體系在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行的時間為

可以擔任上市公司董事會下設的審計委員會、薪酬與考核委員會負責人是（ ） A 、董事長 B、獨立董事 C、總經理 D、總會計師

『伍』 2012年1月1日起，企業內部控制規范體系在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行的時間為（）(

可以擔任上市公司董事會下設的審計委員會、薪酬與考核委員會負責人是（ ）
A 、董事長 B、獨立董事 C、總經理 D、總會計師

『陸』 關於《企業內部控制基本規范》一共有幾章幾條

財政部證監會審計署銀監會保監會關於印發《企業內部控制基本規范》的通知
第一章 總則講解
第一節 規范的宗旨
第二節 企業內部控制的原則
第三節 企業內部控制的要素
第四節 規范的實施
第二章 內部環境講解
第一節 治理結構、機構人員設置與權責分配
第二節 內部審計
第三節 人力資源政策
第四節 企業文化
第五節 法制觀念
第三章 風險評估講解
第一節 風險和風險評估
第二節 控制目標
第三節 風險識別
第四節 風險分析
第五節 風險應對
第四章 控制活動講解
第一節 風險控制
第二節 不相容崗位分離控制
第三節 授權審批控制
第四節 會計系統控制
第五節 財產保護控制
第六節 預算控制
第七節 營運分析控制
第八節 績效考評控制
第九節 綜合運用控制措施
第十節 重大風險預警機制和突發事件應急處理機制
第五章 信息與溝通講解
第一節 信息與溝通概述
第二節 信息
第三節 溝通
第四節 信息系統
第五節 反舞弊機制
第六節 舉報投訴制度
第六章 內部監督講解
第一節 內部監督
第二節 內部控制缺陷
第三節 內部控制自我評價
第四節 資料保存
深圳證券交易所上市公司內部控制指引
上海證券交易所上市公司內部控制指引

『柒』 上海證券交易所的2006

1月4日 新上證綜指正式推出
15日 證券技術大廈結構封頂 2月6日 發布修訂後的《上海證券交易所債券交易實施細則》 27日 股改取得重大進展，股改公司市值占滬市總市值過半
2月 協助指數公司發布中證流通指數 3月 2日 資產支持證券在大宗交易系統調整為在全天交易時間轉讓
27日 新機房一期完工並投入使用 4月 第三代監察系統項目進入開發實施階段
12-14日 耿亮理事長赴台灣出席第25屆亞洲暨大洋洲交易所聯合會（AOSEF）年會。
13日 上證180ETF正式成立，首發規模10.73億元 5月8日 國債新質押式回購上市
12日 本所發布《股票上市規則》第5次修訂稿，為《證券法》修訂後的首次修訂
15日 本所發布《上海證券交易所交易規則》
18日 上證180ETF上市
23日 終止天同證券本所會員理事單位資格
25日 長江電力認股權證在本所掛牌上市，這是《權證業務管理暫行辦法》發布以來滬深證券市場第一個公司權證，也是本所暫停一年多後恢復融資功能 5月 首次公開發布本所自律監管工作年度報告
6月5日 發布《上海證券交易所上市公司內部控制指引》
5-8日 耿亮理事長赴香港出席第31屆國際證監會組織（IOSCO）年會。
17日 滬市第一家完成股改的公司--三一重工安排有限條件流通股上市
23日 因實施股權分置改革而暫停新股上市一年後首家新股--大同煤業上市 7月5日 中國銀行A股在本所上市，募集資金200億元
5日 本所開發的中國基金信息分類獲得XBRL國際認證
18日 本所信息公司LEVEL--2行情正式對外發布
18-27日 本所舉辦以「走進新一代」為主題的新一代交易系統全國巡迴推介活動
28日 信息公司商業網站建設項目啟動 8月9日 封閉式基金「基金興業」終止上市交易，轉為華夏平穩增長開放式證券投資基金，這是本所掛牌的封閉式基金首隻順利實現「封轉開」
15日 為抑制過度投機，本所限制了國泰君安證券公司上海江蘇路營業部一客戶證券賬戶的「寶鋼權證」交易，這是本所首次採取限制客戶證券賬戶交易的處罰措施
30日 寶鋼股份認購權證到期行權，首隻股改權證如期結束交易 9月8日 由本所等五家交易所聯合出資的中國金融期貨交易所正式掛牌
18-22日 協助中國證監會主辦「國際證監會組織新興市場委員會會議」
20日 本所與盧森堡證券交易所、蒙特利爾交易所、泛歐交易所簽署合作諒解備忘錄 10月 9日 尚未完成股權分置改革的公司股票簡稱前冠以「S」標記
15-17日 理事長赴巴西出席第46屆世界交易所聯合會（WFE）會員大會和年會。本所當選WFE董事會成員，耿亮理事長為WFE董事。
23日 與納斯達克股票市場簽署合作諒解備忘錄
27日 中國工商銀行A股上市，募集資金466億，為本所開業以來最大的一次籌資活動。該公司股票也第一次實現了A H股同步、同價發行、上市。 11月8日 證券大廈新機房全面完工並正式啟用
14日 為防範風險，提示市場理性投資，本所首次對權證採取盤中停牌監管舉措，對「武鋼JTP1」採取了盤中臨時停牌措施。
17日 上證紅利ETF正式成立，首發規模22.23億元
29日 馬鋼股份認股權證及其公司債在本所掛牌上市，這是滬深證券市場第一隻由「分離交易可轉債」分離出來的公司權證和公司債 12月9日 本所舉辦「完善獨立董事制度國際研討會」
19日 本所「公眾咨詢服務熱線」揭牌
28日 本所舉辦「『兩法』實施一周年座談會」

『捌』 內部控制評價程序一般包括哪些內容內部控制評價報告應當披露哪些內容

內部控制評價流程
內部控制評價流程，就是內部控制評價工作從開始到結束的基本過程。國際上權威的觀點認為評價一個內部控制體系本身就是一個過程，在這個過程中應有一套規程以及其一些內在的基本要素。內部控制評價流程到底包括哪些基本要素，在理論界和實務界認識是不同的，做法也是不一樣的，也因評價主體和內容的不同而不同。管理層自我評估和審計機構評價流程會略有不同。基於財務報告內部控制評價和基於全面內部控制評價的流程也不可能完全一樣。我國《企業內部控制評價指引》要求企業應當按照內部控制評價辦法規定的程序，有序開展內部控制評價。內部控制評價程序一般包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現場測試、認定控制缺陷、匯總評價結果、編報評價報告等環節。這是我國企業內部控制評價工作的法定程序，是必須要執行的最基本的程序。中天恆3C框架把內部控制評價流程分為評價准備、評價實施、評價報告三個階段，每個階段又可細分若干內容。
企業應當根據內部控制評價結果和整改情況，編制內部控制評價報告。內部控制評價報告至少應當包括下列內容：
（1）組織實施內部控制評價的總體情況；
（2）內部控制責任主體的聲明；
（3）內部控制評價的范圍和內容；
（4）內部控制評價的標准和依據；
（5）內部控制評價的程序和方法；
（6）內部控制重大缺陷及其認定情況；
（7）內部控制重大缺陷的整改措施及責任追究情況；
（8）內部控制有效性的結論；
存在一個或多個內部控制重大缺陷的，應當作出內部控制無效的結論。
《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》自我評價報告至少應包括以下內容：
（1）對照本指引及有關規定，說明公司內部控制制度是否建立健全和有效運行，是否存在缺陷；
（2）說明本指引重點關注的控制活動的自查和評估情況；
（3）說明內部控制缺陷和異常事項的改進措施（如適用）；
（4）說明上一年度的內部控制缺陷及異常事項的改善進展情況（如適用）
《上海證券交易所上市公司內部控制指引》公司內部控制自我評估報告至少應包括如下內容：
（1）內控制度是否建立健全；
（2）內控制度是否有效實施；
（3）內部控制檢查監督工作的情況；
（4）內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況；
（5）對本年度內部控制檢查監督工作計劃完成情況的評價；
（6）完善內控制度的有關措施；
（7）下一年度內部控制有關工作計劃

『玖』 企業內部控制應用指引是哪一天頒布的

《企業內部控制應用指引》頒布時間為2010年4月15日，2011年1月1日起執行。

2010年4月26日，財政部會同證監會、審計署、國資委、銀監會、保監會等部門在北京召開聯合發布會，隆重發布了《企業內部控制配套指引》（以下簡稱配套指引）。該配套指引連同2008年5月發布的《企業內部控制基本規范》，共同構建了中國企業內部控制規范體系，自2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行，自2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在此基礎上，擇機在中小板和創業板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業提前執行。
配套指引由21項應用指引（此次發布18項，涉及銀行、證券和保險等業務的3項指引暫未發布）、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》組成。