關聯交易與獨立董事

1. 獨立董事的職責和權利是什麼

獨立董事享有下列職責和權利：
1、重大關聯交易應由獨立董事認可後，提交董事會討論；獨立董事作出判斷前，可以聘請中介機構出具獨立財務顧問報告，作為其判斷的依據。
2、向董事會提議聘用或解聘會計師事務所；
3、向董事會提請召開臨時股東大會；
4、提議召開董事會；
5、獨立聘請外部審計機構和咨詢機構；
6、可以在股東大會召開前公開向股東徵集投票權。
【法律依據】
《公司法》第一百二十二條，上市公司設獨立董事，具體辦法由國務院規定。

2. 什麼是獨立董事他有什麼作用

1、獨立董事是指獨立於公司股東且不在公司內部任職，並與公司或公司經營管理者沒有重要的業務聯系或專業聯系，並對公司事務做出獨立判斷的董事。

2、獨立董事應認真履行職責，維護公司整體利益，尤其要關注中小股東的合法權益不受損害。獨立董事應當獨立履行職責，不受上市公司主要股東、實際控制人、或者其他與上市公司存在利害關系的單位或個人的影響。

獨立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨立董事，並確保有足夠的時間和精力有效地履行獨立董事的職責。

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獨立董事的職業特徵：

1、資格上的獨立性。

2、產生程序上的獨立性。時下，上市公司中絕大部分都是國有企業，其法人治理結構本身就存在很大的問題，如所有者代表缺位、內部人控制問題、大股東操縱股東會等，很難確保獨立董事的獨立性，而且當下許多獨立董事是由公司的領導或管理層拉來或請來的「人情董事」，權力不清，職責不明。

3、經濟上的獨立性。經濟的獨立性不能僅僅從表面上去理解，獨立董事只要工作認真、盡職盡責，並就其過錯承擔相應的法律責任，就應該獲得與其承擔的義務和責任相應的報酬，應該建立一套合理的激勵約束機制。

4、行權上的獨立性。在中國上市公司中獨立董事的作用並沒有得到充分發揮，主要原因：一是獨立董事在上市公司的董事會中的比例太低，二是上市公司的法人治理結構中沒有設立相應的行權機構。

3. 獨立董事新增關聯交易是什麼意思

就是獨立董事在其他企業任職董事監事高管的，那個企業將成為本公司的關聯方，產生的交易即為關聯交易。

4. 重大關聯交易是指什麼

根據《在上市公司中建立獨立董事制度的指導意見》，重大關聯交易（指上市公司擬與關聯方達成的總額高於人民幣300萬元或高於上市公司最近經審計凈資產值的5%的關聯交易）應由獨立董事認可後，提交董事會討論。

關聯方交易則是指在關聯方之間轉移資源或義務的事項，而不論是否收取價款。關聯方之間資源和義務的轉移價格是了解關聯方交易的關鍵。

在比例監管方面，《辦法》還新增了「保險公司投資金融產品，若底層基礎資產涉及控股股東或控股股東的關聯方，保險公司購買該金融產品的份額不得超過該產品發行總額的60%」「持有保險公司5%以上股權的股東質押股權數量超過其持有該保險公司股權總量50%的，銀保監會可以限制其與保險公司開展關聯交易」兩條規定。

關聯方交易分類：

關聯交易的主要類型包括：購買或出售商品；以及 購買或出售商品以外的資產； 提供或接受勞務； 機構; 租賃 提供資金； 擔保或抵押； 管理合同； 研發項目轉讓； 許可協議； 關鍵管理人員的薪酬等

正是由於關聯交易的普遍性及其對業務運營的重要影響，有必要全面規范關聯方和關聯交易的信息披露。

5. 獨立董事是干什麼的，他們的作用是什麼

獨立董事，獨立於公司股東且不在公司內部任職，並與公司或公司經營管理者沒有重要的業務聯系或專業聯系，且對公司事務做出獨立判斷。

獨立董事的作用是客觀地監督經理層，維護中小股東權益，防止內部人控制；擔任獨立董事的多為社會名流，有助於提升公司形象，便於市場融資；獨立董事對上市公司及全體股東負有誠信與勤勉義務，按照相關法律法規、指導意見和公司章程的要求，認真履行職責，維護公司整體利益。

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獨立董事的獨立性體現在：

1、資格上的獨立性。

2、產生程序上的獨立性。上市公司中絕大部分都是國有企業，其法人治理結構本身就存在很大的問題，如所有者代表缺位、內部人控制問題、大股東操縱股東會等，很難確保獨立董事的獨立性，而且當下許多獨立董事是由公司的領導或管理層拉來或請來的「人情董事」，權力不清，職責不明。

3、經濟上的獨立性。經濟的獨立性不能僅僅從表面上去理解，獨立董事只要工作認真、盡職盡責，並就其過錯承擔相應的法律責任，就應該獲得與其承擔的義務和責任相應的報酬，應該建立一套合理的激勵約束機制。

4、行權上的獨立性。在中國上市公司中獨立董事的作用並沒有得到充分發揮，主要原因是獨立董事在上市公司的董事會中的比例太低，上市公司的法人治理結構中沒有設立相應的行權機構。

6. 關聯交易是否需要股東會決策

重大決策需要股東會同意。
利用公司股東權利制衡機制規范關聯交易行為，可以更好地維護公司股東的合法權益不受損害。這里的制衡機制主要包括獨立董事制度和關聯方迴避表決制度。獨立董事制度在規范關聯交易中發揮著積極作用。中國證監會關於獨立董事的職權規定中也把獨立董事對關聯交易的事前認可作為董事會、股東大會決議的前提條件。《上市規則》要求，上市公司披露關聯交易事項時，必須提供獨立董事事前認可該交易的書面文件。
「出席董事會的無關聯關系董事人數不足三人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議。」《上市規則》對關聯董事明確進行了界定。《上市規則》還規定，交易金額在3000萬元以上，且占上市公司最近一期經審計凈資產絕對值5%以上的關聯交易，除應當及時披露外，還應聘請具有證券、期貨業務資格的中介機構，對交易標的進行評估和審計，並將該交易提交股東大會審議。上市公司股東大會審議關聯交易事項時，關聯股東應當迴避表決。

7. 哪些事項 需要獨立董事發表事前認可事項 匯總

根據《關於在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》第五條，第一款規定：
「（一）為了充分發揮獨立董事的作用，獨立董事除應當具有公司法和其他相關法律、法規賦予董事的職權外，上市公司還應當賦予獨立董事以下特別職權：

1、重大關聯交易（指上市公司擬與關聯人達成的總額高於300萬元或高於上市公司最近經審計凈資產值的5％的關聯交易）應由獨立董事認可後，提交董事會討論；獨立董事作出判斷前，可以聘請中介機構出具獨立財務顧問報告，作為其判斷的依據。 」
因此，關聯交易需要獨立董事出具事前認可意見和獨立董事意見。

其他事項，發表獨立董事意見即可，如：
（一） 提名、任免董事；
（二） 聘任或解聘高級管理人員；
（三） 公司董事、高級管理人員的薪酬；
（四） 公司的股東、實際控制人及其關聯企業對公司現有或新發生的總額等於或超過依法須經董事會或股東大會審議的重大關聯交易認定標准（根據有權監管機構不時頒布的標准確定）借款或其他資金往來，以及公司是否採取有效措施回收欠款；
（五） 會計師事務所對公司財務會計報告出具非標准無保留審計意見涉及事項；
（六） 根據規定應披露的關聯交易；
（七） 變更募集資金用途；
（八） 公司董事、監事、高級管理人員、員工或者其所控制或委託的法人、
其他組織、自然人擬對公司進行收購或取得控制權；
（九） 獨立董事認為可能損害中小股東權益的事項；
（十） 任何根據公司股票上市地的法律、法規、證券交易所規則及其它規
定獨立董事須獨立意見的其它事項。

8. 獨立董事與董事的區別

獨立董事和一般的董事區別主要體現在任職條件和職權方面。獨立董事是指不在公司擔任除董事之外的其他職務，並與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關系的董事。非獨立董事則與之相反。獨立董事從本質上講是董事，獨立董事是針對於上市公司產生的，在一般的有限責任公司和股份有限公司中，是不存在獨立董事的。獨立董事是指不在公司擔任除董事外的其他職務，並與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關系的董事。意思是，獨立董事必須要保持獨立性，要發表獨立意見，與一般董事是不同的。獨立董事最根本的特徵是獨立性和專業性。獨立董事最主要的特點是不擔任公司其他職務，和公司股東也不存在可能妨礙其進行獨立判斷的關系，所以始終能保持客觀中立，對一般董事、高管等人員進行監督。非獨立董事則與之相反，通常有三種身份：公司雇員，內部董事的家眷親屬，董事控股其他公司的雇員。

9. 獨立董事關於關聯交易的確認意見需要上董事會審議嗎

當然需要，這是必須的。舉個例子：

一、南京棲霞建設股份有限公司獨立董事《關於同意關聯交易事項提交董事會審議的說明》

公司 2015 年擬繼續從關聯方南京星葉門窗有限公司購買鋁合金門窗、塑鋼門窗等,擬從南京住宅產業產品展銷中心、南京棲霞建設集團建材實業有限公司購買塗料、保溫材料、牆地磚、裝修等建築材料,同時聘請關聯方南京東方建設監理有限公司、南京星葉房地產營銷有限公司(或其子公司南京棲雲置業顧問有限公司)為本公司提供工程監理和營銷代理業務。

因上述關聯方均為公司控股股東南京棲霞建設集團有限公司的全資或控股子公司,此項交易構成了關聯交易。

我們經對有關事項進行審查,認為上述關聯事項是在公平、互利的基礎上進行的。鑒於此,我們同意將上述關聯事項提交公司第五屆董事會第三十二次會議審議。

獨立董事簽名：

2015 年 2 月 6 日

二、南京棲霞建設股份有限公司獨立董事《關於關聯交易事項的獨立意見》

公司第五屆董事會第三十二次會議審議了《關於 2015 年日常關聯交易的議案》。因上述事項構成了關聯交易,根據有關規定,我們作為公司獨立董事,對上述關聯交易事項發表獨立意見如下:

公司 2015 年擬繼續從關聯方南京星葉門窗有限公司購買鋁合金門窗、塑鋼門窗等,擬從南京住宅產業產品展銷中心、南京棲霞建設集團建材實業有限公司購買塗料、保溫材料、牆地磚、裝修等建築材料,同時聘請關聯方南京東方建設監理有限公司、南京星葉房地產營銷有限公司(或其子公司南京棲雲置業顧問有限公司)為本公司提供工程監理和營銷代理業務。

此項關聯交易是在公平、互利的基礎上進行的。此項交易能夠保證公司項目建設所需的鋁合金門窗、塑鋼門窗和塗料、保溫材料、牆地磚、裝修等建築材料的質量、及時供貨和售後服務,能夠保證關聯方向公司提供的與工程建設和銷售相關的服務質量,從而有效保障公司的正常經營和住宅品質。南京東方建設監理有限公司擁有高素質的工程技術人才,能夠為本公司的工程建設質量、工期控制提供優質、高效的服務,該公司可以通過招投標持續為本公司提供工程監理服務。南京星葉房地產營銷有限公司擁有高素質營銷技術人才,能按照公司長期發展規劃,提供優質咨詢服務,保證公司品牌建設。該公司長期貯備優質客源,搭建公司資源平台,並結合細分市場分析,為前期定位、決策提供參考依據。此項關聯交易對上市公司及全體股東是公平的,不存在損害中小股東利益的情況,此項交易符合公司和全體股東的利益。

董事會會議審議了此項關聯交易,關聯董事江勁松先生、陳興漢女士、范業銘先生迴避表決,其他董事一致表決通過了此項議案。關聯交易表決程序合法有效。

獨立董事簽名：

2015 年 2 月 12 日

10. 獨立董事控制的企業算不算發行人關聯方

關聯關系主要是指在財務和經營決策中，有能力對發行人直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關聯方與發行人之間存在的股權關系、人事關系、管理關系及商業利益關系。發行人董事會應對上述關聯關系的實質進行判斷，而不僅僅是基於與關聯方的法律聯系形式，應指出關聯方對發行人進行控制或影響的具體方式、途徑及程度。獨董不是關聯方。如果發生關聯關系，則視為關聯方