銷售貸款預測表

① 評價銀行借款客戶，是採用本部報表還是合並報表

公司類貸款：也稱大中型企業貸款、集團客戶，特別是規模大，有集團總部或上市公司，能夠向銀行提供合並財務報表。針對這類客戶，單一借款人的財務報表並不能准確反映信用風險，銀行主要評估的是整個集團的償債能力、負債水平、盈利能力等指標。在開發銀行內部評級模型時，針對大中型企業也會優先考慮使用合並財務報表。當然本部報表也可以看出很多問題，比如哪些企業是集團里的現金牛，大量資金會被母公司佔用，哪些公司又從集團公司借入資金。所以我們說合並財務報表的學問，80%在財務報表附註裡面。
項目融資類：最常見的就是房地產開發貸款，還有基本建設貸款，融資租賃公司也能夠歸入這一類。項目融資類貸款有二個鮮明的特點，第一是「自償性」，即貸款還款來源來自於貸款投入後形成的長期資產（房產、廠房、設備）；第二是「可控性」，即銀行能夠通過抵質押手續有效控制項目資產。對於這類貸款，銀行在信審時傾向於使用本部報表，這是因為項目融資需要分析項目總投資、自有資金到位比例、項目資金缺口、銷售回籠款、股東借款等因素，這些信息都需要看本部報表。除此之外，銀行會要求項目評估人員編制總投資估算表、資金來源構成表、銷售預測表、現金流預測表，做scenario analysis（樂觀、悲觀情況下的銷量）。這些表格比本部報表更有用。
中小企業貸款：每家銀行對SME的定義不太一樣，但基本原則差不多。這一類客戶規模較小，基本也沒有合並報表。這一類客戶也只能夠提供本部報表。在銀行內部評級模型上，對這類企業的抵質押品、銀行流水、納稅申報表、實際控制人信用情況的權重會更高、本部報表只是一個補充手段，去評估一家企業的經營情況。坦白說，信審人員基本是不會去看中小企業的財務報表的，為了從銀行貸款企業有動力盡力美化包裝財務報表，導致可信度太低，納稅申報表上收入能夠有財務報表銷售收入的50%已經算是德藝雙馨良心企業了。這時講究的是交叉比對。受經驗所限，SME看的比較少，還等專家來解答這一塊。

② SYB 創業計劃書的銷售收入預測（12個月）和銷售和成本計劃怎麼做啊，求幫忙

銷售收入預測表的計算：先估算出每種產品的銷售數量，用公式（銷售數量*平均單價＝月銷售額）計算出月銷售額，把每樣產品的月銷售額加在一起得到月銷售總收入，最後把12個月的銷售收入加在一起，就得到了銷售總收入。

銷售收入預測的相關資料包括：

(1)歷史資料，即企業的歷史產量、銷量、結構、價格等。

(2)潛力資料，主要包括且的內部能力及外部企業開拓能力兩個方面。

(3)環境變化預測資料，包括企業內部環境的變化預測和外部市場環境的變化預測兩個方面。

(2)銷售貸款預測表擴展閱讀：

預測時間包括實施預測的時間和預測期涵蓋的時間兩個方面。一般而言，實施預測的時間通常應安排在編制銷售計劃之前，以便能為計劃編制提供依據。預測期涵蓋時間則需根據預測目的確定，若預測的目的在於編制年度計劃和年度盈餘預測，則預測期的涵蓋時間通常為一年。

若預測的目的在於評估企業銷售的發展趨勢，則預測期的涵蓋時間應相對較長，如3年、5年等。此外，在確定預測期的涵蓋期間時，還應考慮環境的穩定性和資料的充分性。若環境穩定、資料充分，則涵蓋期間可相對較多，反之則不宜太多，以確保預測的相對准確性和可靠性。

③ 你好請問那個銷售收入預測（12個月）的報表怎樣算還有銷售和成本計劃

大哥，你這是在問整個預算體系啊，這樣的問題真心不好回答
首先按照企業預計生產產能和市場接受情況，估算出全年預計銷量。
然後按照銷量倒推出產量
根據產量倒推出原燃料進廠量
根據原燃料進廠量倒推出需要支付的資金和需要利用的商業信用
第二部，根據設備情況，估算出應計提的折舊
根據人員情況估算出應付職工薪酬
然後將第一步的原燃料需要購進的金額+折舊+應付職工薪酬就是產品成本
銷售收入-被客戶使用的商業信用-非現金收入-購入原燃料需要支付的現金+需要利用的商業信用-應付職工薪酬-應交稅費就是企業需要儲備的現金。如果需要儲備的現金為負，就需要考慮貸款或融資，如果為正，就要考慮企業的再投資。
這個問題簡單說就是這樣，可實際操作起來是十分復雜的，如果沒有很好的會計基礎，這個基本做不出來。
以上僅代表個人觀點，非正式教材內容，請謹慎使用。
按照教科書上的內容
先做業務預算，專門決策預算，然後做預計資產負債表和預計利潤表，預計現金流量表。

④ 流動資金貸款需求量測算表

營運資金量=上年度銷售收入*(1-上年度銷售利潤率)*(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數

營運資金周轉次數=360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數)

周轉天數=360/周轉次數

應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額
預收賬款周轉次數=銷售收入/平均預收帳款余額

存貨周轉次數=銷售成本/平均存貨余額
預付賬款周轉次數=銷售成本/平均預付賬款余額
應付賬款周轉次數=銷售成本/平均應付賬款余額

新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金

因為沒法附件表格，就給個示意吧，
第一行
a1營運資金量 b1上年度銷售收入 c1上年度銷售利潤率 d1預計銷售收入年增長率 e1營運資金周轉次數 f1存貨周轉天數 g1應收賬款周轉天數 h1應付賬款周轉天數 i1預付賬款周轉天數 j1預收賬款周轉天數 k1周轉天數
第二行
a2=B2*(1-C2)*(1+D2)/E2
e2=360/(F2+G2-H2+I2-J2)
k2=360/E2

⑤ 求銀行貸款流動資金貸款需求量測算表格謝謝

流動資金貸款需求量測算參考計算表
引入數據 上年度銷售收入 4872.24
上年度銷售利潤 776.35
上年度銷售利潤率 15.93%
預計銷售收入年增長率 95%
營運資金周轉次數 2.85 營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)
營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數

營運資金量 2803.76
借款人自有資金 231.40
現有流動資金貸款 2310.00
其他渠道提供的營運資金 0.00
新增流動資金貸款額度 262.36

手工錄入 期初應收賬款 614.04
期末應收賬款 956.23
期初預收賬款 0
期末預收賬款 0
期初預付賬款 345.59
期末預付賬款 226.43 註：綠色需填入數據
期初應付賬款 61.48
期末應付賬款 110.73
期初存貨 547.11
期末存貨 602.61
上年度銷售收入 4872.24
上年度銷售利潤 776.35
預計銷售收入年增長率 95.00%
銷售成本 4079.94

應收賬款周轉次數 6.21 應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額
預收賬款周轉次數 #DIV/0! 預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款余額
存貨周轉次數 7.10 存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨余額
預付賬款周轉次數 14.27 預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款余額
應付賬款周轉次數 47.38 應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款余額

存貨周轉天數 50.72 周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉天數 58.01
應付賬款周轉天數 7.60
預付賬款周轉天數 25.24
預收賬款周轉天數 0.00

製表人： 胡寶棟
日期： 2010年9月10日

2010年 2009年 2008年 2010年 2009年 2008年
流動資產合計 流動負債合計
貨幣資金 短期借款
應收票據 應付票據
應收賬款 應付賬款
預付賬款 預收賬款
其他應收款 其他應付款
存貨 長期借款
待攤費用 長期應付款
長期投資 長期負債合計
固定資產凈值 負債合計
在建工程 所有者權益合計
固定資產合計 實收資本
無形資產 資本公積
遞延資產 盈餘公積
資產總計 法定公益金
主營業務收入 營業費用
主營業務成本 管理費用
主營業務利潤 財務費用
營業利潤 凈利潤
利潤總額 或有負債
不可變更，自動求值
變現能力比率（短期償債能力分析-流動比率）： 負債比率（長期償債能力分析-杠桿比率）：
流動比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 資產負債率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
速動比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 負債與所有者權益比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
保守速動比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 負債與有形資產比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
現金比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 利息保障倍數 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
資產管理比率（營運能力分析-效率比例）： 盈利能力比率（盈利能力分析-盈利比率）：
營業周期（天） 265.00 #DIV/0! #VALUE! 銷售毛利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
存貨周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 營業利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
存貨周轉天數（天） 150.00 #DIV/0! #VALUE! 銷售凈利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
應收賬款周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 稅前利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
應收賬款周轉天數（天） 115.00 #DIV/0! #VALUE! 凈利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
流動資產周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 資產凈利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
總資產周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 成本費用利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
固定資產周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 權益報酬率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
資產報酬率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 營運資金（萬元） 0.00 0.00 0.00
貸後數值
應收賬款占流動資產比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 銀行負債占總負債比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
存貨占流動資產比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 凈資產利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
流動資產占總資產比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 總資產利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
長期投資占總資產比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 資本利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
應付賬款占流動負債比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 長期負債率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

應付賬款周轉天數（天） 60.00 #DIV/0! #DIV/0! 預計銷售收入年增長率Rp（%） 10.00% 30.00% 30.00%
應付帳轉周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! m最後一個完整年報距貸款預計發放月份數） 0
預收賬款周轉天數（天） 90.00 #DIV/0! #DIV/0! (1+Rp)(12+m) 3.14
預收賬款周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 公式一：營運資金量W #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
預付賬款周轉天數（天） 77.00 #DIV/0! #VALUE! 公式二：W={S×(1-M)×(1+Rp)(12+m)}/Tw #DIV/0!
預付賬款周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
營運資金周轉次數Tw（次） 1.88 #DIV/0! #VALUE! 借款人自有資金（銀行存款） 0
現有貸款（人民幣） 0
新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金= #DIV/0! 現有貸款（美元摺合人民幣）
其他渠道提供的營運資金 0

經營活動產生的現金流入
經營活動產生的現金流出
經營活動產生的現金流量凈額
投資活動產生的現金流入
投資活動產生的現金流出
投資活動產生的現金流量凈額
籌資活動產生的現金流入
籌資活動產生的現金流出
籌資活動產生的現金流量凈額
現金及現金等價物凈增加額

⑥ 我急需一份流動資金貸款需求量測算表Excle表格

表格見下
銷售百分比資金需求量預測模型
資產負債表 其它已知數據
項目 金額 項目 項目 今年 明年的預計值
貸幣資金 25000 應付賬款 銷售收入 760500 982000
應收賬款 456852 應交稅金 銷售凈利率 0.05 0.05
存貨 459872 長期負債 股利支付率 0.25 0.25
固定資產 862930 普通股本 零星資金需求 52630
無形資產 946820 留存收益
資產總額 2751474 負債及所有者權益總額
明年的資金需求量預測
資產 敏感項目 占銷售收入的百分比 負債及所有者權益 敏感項目 占銷售收入的百分比
貸幣資金 √ 0.03287311 應付賬款 √ 0.020858646
應收賬款 √ 0.600725838 應交稅金 √ 0.521775148
存貨 √ 0.60469691 長期負債 ×
固定資產 √ 1.134687705 普通股本 ×
無形資產 × 留存收益 ×
資產總額 2.372983563 負債及所有者權益總額 0.542633794
明年的資金需求量預測 421227.474
：

⑦ 財務預測方法的應用

財務預測的內容很多，主要包括銷售收入預測、資金需求預測和利潤預測等。這里主要以資金需求量預測為例進行說明。
資金需求量預測是籌集資金的數量依據，是財務計劃的基礎，必須科學合理地進行預測，其預測常用的定量方法有銷售百分比法和線性回歸法。這兩種方法也可以結合使用。
一般而言，資金需求量的財務預測往往是藉助於財務報表預測來進行的。所以，這里結合銷售百分比法進行基本報表——利潤表和資產負債表的預測。
1．銷售百分比法
財務是一個公司計劃活動的中心。模擬財務報表是公司計劃意義最為廣泛的一類計劃，它並不像生產計劃和人事計劃那樣，只著重於公司某一特有的方面，模擬財務報表是對公司在預測期結束時其財務報表看起來是什麼樣的預計。這些預計也許是高度集中、極其詳盡的經營計劃和預算，也可能是粗製濫造的。但無論如何，模擬財務報表預測法的主要用途是估計未來的外部資金需要量。
要想知道公司未來的經營成果和財務狀況會如何，首先要進行銷售的預測，然後是進行成本、費用的估計以及對公司各資產、權益具體內容趨勢走向的預計。預測總是相當困難的，尤其是對未來的預測。一種簡單而有效的方法是將資產負債表中大量的數據與未來的銷售聯系起來，這就是銷售百分比法。其依據是：所有變動成本和大部分流動資產都存在隨銷售而變動的趨勢，雖然這對公司財務報表的所有項目並不適用，但這提供了解決問題的簡單而又富於邏輯的思路。
(1)進行銷售百分比法預測的基本步驟
第一步，對歷史數據進行審核以判定哪些財務報表項目與銷售是成比例變化的。這可以使預測者能夠判定哪些項目作為一個銷售比例的估計是有把握的，哪些是必須根據其他信息來預測的。
第二步，根據趨勢或需要估算出與銷售收入成比例變化的各項目的比例，如測算出未來現金余額將是未來銷售額的6%。
第三步，預測銷售額。如果根據預測的銷售額完成了模擬財務報表，最好是對銷售預測的合理變動進行敏感性檢驗。
第四步，藉助最新估計的銷售額推斷出歷史模式，用來估計單個財務報表項目的金額。例如，歷史庫存為銷售額的20%，預計下一年度的銷售額為1000萬元，則可以推斷下一年的庫存為200萬元。其他與銷售相關的項目也可以據此進行測算出來。
第五步，根據模擬資產負債表和利潤表項目的計算，估算出預計的外部資金需求量。
(2)銷售百分比法預測的應用
【例1】ABC公司是一家經營電子器材的零售商，為一家銀行的老客戶。該公司平均保持約30萬元的存款，3年來一直使用一筆數額為4萬元的短期可展期貸款。2006年底，該公司的財務經理請求該銀行在2007年將該筆短期貸款增至50萬元。理由是：盡管公司銷售額一直在增長，但應收賬款也在不斷增加，現金余額已經減少，並面臨供貨商的收款壓力。但他只是憑感覺認為應當借這筆款項。銀行在沒有進行詳細財務預測的情況下，不會批准這樣大筆的短期貸款。於是雙方就根據該公司以往的財務報表和銷售預測數據來進行貸款量的預測。表1是ABC公司的從2003年到2006年的利潤表和資產負債表。請預計該公司2007年的銷售收入。 利潤表 2003 2004 2005 2006 一、主營業務收入 1119 1376 1610 2062 減：主營業務成本 940 1170 1368 1773 二、銷售利潤 179 206 242 289 減：管理費用和營業費用 102 124 161 227 財務費用 1O 11 12 9 三、營業利潤 67 71 69 53 減：所得稅 30 32 31 24 四、凈利潤 37 39 38 29 資產負債表簡表 資產 流動資產 現金及短期投資 67 55 64 41 應收賬款 144 189 219 298 存貨 117 143 198 232 待攤費用 1 1 1 2 流動資產小計 329 388 482 573 固定資產凈值 13 12 29 29 總資產 342 400 511 602 負債與所有者權益 流動負債 短期借款 4 4 4 4 應付賬款 102 144 242 321 長期負債到期部分 6 5 5 10 應付工資 0 1 1 2 流動負債小計 112 154 252 337 長期債務 96 92 86 77 實收資本 30 30 30 30 留存收益 104 124 143 158 總債務與所有者權益 342 400 511 602 (1)分析：第一步，查看該公司從2003年到2006年的歷年財務報表(見表2)，從中尋找出固定的模式，比率分析結果見表2。該公司的利潤表項目中的「主營業務成本」、「管理費用和營業費用」與銷售額成比例變化，負債表中的「現金及短期投資」、「應收賬款」、「存貨」、「應付賬款」項目與銷售額成比例變化。
表2 ABC公司2002—2005年所選擇財務報表項目與銷售額的百分比(%) 年份 1998 1999 2000 2001 * 2002 + 銷售增加 — 23 17．5 28 25 銷售百分比 主營業務成本 84 85 85 86 86 管理費用和營業費用 9 9 10 11 12 現金和短期投資 6 4 4 2 5 應收賬款 13 14 14 14 15 存貨 10 10 12 11 10 應付賬款 9 10 15 16 14 所得稅/營業利潤 O．45 0．45 0．45 0．45 0．45 股利/凈利潤 O．50 O．50 0．50 O．50 O．50 *估計；+預測。
第二步，估計出與銷售成比例變化項目的百分比，估計結果如表2，並根據趨勢測算出各個項目未來可能的百分比。
從表2中很容易看出資金流動性正在下降，購貨應付款在增加；現金和短期投資由占銷售額的6%，下降到2%，同時應付賬款由9%上升到16%。應付款期，是應付賬款額/每天的銷售成本，則應付賬款已經由39天[9%/(84%/365)]上升到了68天[16%/(86%/365)]。另一個趨勢是銷售成本和一般管理費用在上漲的同時，利潤與銷售額沒有保持同步。
表2中的最後一欄是ABC公司的財務經理與銀行共同達成的預測。根據近幾年的經驗(定性預測，也可以用趨勢分析法)，預計2007年的銷售額將比2006年增長25%。由於公司存在管理費用繼續上升的問題，財務經理相信現金和證券將上升到至少佔銷售額的5%[或相當於18天的銷售收入(5%×365天)]。ABC公司相信在給定應付賬款周轉天數為59天的條件下[14%/(86%×365)，應付賬款/每天的銷售成本]，應付賬款將下降為不超過銷售額的14%。稅率和股利的支付率預計將保持不變。
第三步，預測銷售額。銷售額的預測方法可以有很多，這里按照趨勢和公司的實際情況預測其未來年度的銷售額將比上年增長25%，由於估計2006年的銷售額為2062萬元，那麼2007年的銷售額將為2578萬元。
第四步，先根據銷售額計算出各表中與銷售額成比例變化項目的數額，可用Excel電子表格系統進行，結果見表3。
表3 ABC公司2007年12月31日模擬財務預測單位：萬元 項目 A B C D 1 2 年份 2006年實際 2007 2008 3 銷售凈額 2062 4 銷售凈額增長率 25% 5 主營業務成本/銷售凈額 86% 6 (管理費用+營業費用)銷售凈額 12% 7 長期負債 76 66 8 長期負債的到期部分 10 10 9 利率 5% 10 稅率 45% 1l 股利/稅後利潤 50% 12 與銷售額成比例的流動資產/銷售凈額 30% 13 待攤費用 2 14 固定資產凈額 29 28 15 與銷售額成比例的流動負債/銷售凈額 14% 16 應付工資 2 17 所有者權益 188 18 利潤表 19 2007年公式 2007年預測值 2008年預測值 20 銷售凈額 =B3+B3+C4 2578 21 主營業務成本 =C5*C20 2217 22 主營業務利潤 =C20-C21 361 23 管理費用和營業費用 =C6*C20 309 24 財務費用 =C9*(B7+B8+C40) 13 25 利潤總額 =C22-C33-C24 39 26 所得稅 =C10*C25 18 27 凈利潤 =C25-C26 21 28 支付股利 =C11*C27 11 29 新增留存收益 =C27-C28 11 30 資產負債表 3l 流動資產 =C12*C20+C13 775 32 固定資產凈值 =C14*C27 28 33 總資產 =C31+C32 803 34 35 流動負債 =C15*C20+C16+C8 373 36 長期負債 =C7 66 37 所有者權益 =B17+C29 199 38 總負債與所有者權益 =C35+C36+C37 638 39 40 外部資金需要量 =C33-C38 166 註：表3中的上半部分是假設數，是根據自己的需要給定的假設或已知的數據，下半部分的表格是預測值，要計算出預測值，關鍵是要知道各個計算值的計算公式，將公式在B欄中定義。其實，在電子表格中如果輸入這種公式，出來的一般是C欄的數值。當計算外部資金需求量時，外部資金需求是利息的函數，而利息本身又是外部資金需要量的函數，因此，在表中會出現死循環。這可利用excel表中的循環計算工具來解決，基本操作為：把游標移到計算利息費用的公式欄，按excel的「工具」、「選項」、「重新計算」中點擊「人工重算」方框，再點擊「反復操作」方框，把「最多迭代次數」設定為需要的次數，如果這里為100次，再按一下鍵盤的F9，計算機就會計算出利息費用和外部資金需要量的值，以後如果修改了哪個數據可以再按一次F9鍵便可得到新的外部融資需要量。
然後，根據其他信息預測出表3中其他與銷售額沒有固定比例項目的數額。ABC公司中的待攤費用項目與應付工資一樣，是一個小數目，大致估計(如修理費的發生，低值易耗品的領用等)是2萬元，應付工資也為2萬元；該公司已經通過了一項用於2007年的金額為4萬元的資本預算，而且因本年度的折舊費為5萬元，所以2007年固定資產凈額將減少1萬元，變為28萬元(29+4-5)；由於要重新貸款，所以假設短期借款為零。「一年內到期的長期負債」僅指於2007年到期的應還本金，從貸款合同中可知為10萬元，這種負債屬於流動負債。
第五步，根據以上項目預計利潤表和資產負債表，並估算出預計的外部資金需要量。
通過計算可知，由於銷售的增長，2007年總資產將達到803萬元，比上年度增加了201萬元，通過增加應付賬款和留存收益，使得2007年在未對外籌資時的權益總額達到638萬元，這時還有166萬元的資金缺口需要從外部籌集。因為該公司沒有其他籌資途徑，只能通過借款來籌集這部分資金。顯然與原來要貸款50萬元的預想相差太大。由於該公司的存貨和應收賬款較大，在一定程度上可以作為貸款的保證，但無論如何銀行不太可能會同意166萬元的貸款額。以上的模擬財務報表所展示的僅僅是公司經營計劃中的財務方面內容，只是財務計劃的初步。公司若是要編制財務計劃，就必須復審前面作的預測，如考慮是否要修改生產經營計劃。在對各種情形進行充分估計的情況下，才能夠進行財務計劃的編制。
(2)對預測數據進行調整。顯然要滿足雙方需求，需要對公司的經營計劃和其他項目進行重新調整。
例如，ABC公司要想降低對外部資金的依賴，它可能就下述的生產經營計劃修改對公司外部資金需要量的影響進行檢驗：
①減緩流動性增長，以使現金和證券由原來占銷售額的5%變為4%。
②加緊催收應收賬款，使應收賬款變為占銷售額的12%，而不是14%。
③讓存貨降低1%，使其由占銷售額的10%降低到9．5%。
④要求賒購應付賬款略作改進，使應付賬款由占銷售額的14%上升到15%。
上述結果使資產減少，負債增加，兩者的結合將使ABC公司的外部資金需要量恰好降低116萬元[(減少資產4．5%+負債增加1%)×銷售額=116萬元]。
盡管上述每項措施都將影響ABC公司對外部資金的需求，但是每一項措施都具有與之相抵消的缺點，如流動性增長減緩，將會面臨許多支付不力的局面；應收賬款政策的強硬將會影響銷售量，失去客戶；應付賬款的延緩將會招來供應商的壓力，甚至其收款政策的變嚴等。所以，修改後的計劃不一定就優於原來的計劃，但無論如何，模擬財務報表具有不可替代的作用，因為可以評價兩相替代的經營戰略。
(3)敏感性分析。所謂敏感性分析是指具有「假若……會怎樣」的問題，它包括有規律地改變模擬財務報表依據的某個假設來觀察預測值的變化。這種分析方法至少有兩個用途：
第一，它提供可能結果范圍的信息。例如敏感性分析可能揭示：依據未來可達到的銷售量，公司對外部資金的需求大致在160萬元到190萬元之間。這就等於告訴管理者其計劃最好有足夠的靈活性，以便隨著未來的發展能夠增加一筆40萬元的額外新債。
第二，敏感性分析鼓勵管理層保留不同的意見。它能夠使管理者判斷出哪些假設對預測的影響最大，哪些次之，從而促使管理者把他們收集數據和預測的努力都集中到那些關鍵的假設上。以後，在財務計劃實施的過程中，同樣的信息使管理者將注意力集中到那些有利於成功的關鍵力量上。
另外，為了使分析結果與現實一致，還必須對敏感性分析進行修正。需要進一步進行場景分析，主要是要考慮一個假設時，對另一個假設產生的影響。例如，假設銷售額比預期下跌，事實可能是存貨會首先增加，隨著銷售跌過預期水平，為維持銷售量，公司要大削價，利潤率隨之下降。
如果沒有包括這些相互補充的影響在內，將導致對外部融資的過低估計。
2．銷售百分比法預測總結
如果根據銷售總額來確定融資需求則可採用以下步驟：
(1)確定銷售百分比。找出以前年度各項目與銷售額之間的關系，一般而言，現金、應收賬款等流動資產與銷售額之間存在固定的比例關系，流動負債也往往存在固定的比例關系。其他則往往不存在固定的比例關系，即銷售額之間存在一定的百分比關系。從而尋找預測年度各項目與預測年度銷售額之間的關系。
(2)預計銷售額下的資產和負債。
(3)預計留存收益增加額。
(4)計算外部融資需求。其計算公式為
外部融資需求=預計總資產-預計總負債-預計股東權益
如果根據銷售增加量來確定外部融資需求則：
融資需求=資產增加-負債增加-留存收益增加=[資產銷售百分比×新增銷售額-(負債銷售百分比×新增銷售額)-(計劃銷售凈利率×銷售額)×(1-股利支付率)]
新增銷售額=銷售增長率×基期銷售額
由於通過模擬財務報表預測的外部資金需要量是根據公司的生產經營計劃來確定的，而且公司的銷售不是全部收現，所以財務報表模擬預測有局限性，其實公司還應該根據現金的收支狀況進行覡金的預算。這種預算甚至可以細分到按月度進行，以便具有可操作性。

⑧ 流動資金貸款需求量測算表： 我很想知道企業在銀行授信需要企業提供的報表最應該注意哪些指標。謝謝大家。

可向銀行提供新的購銷合同，以原料購買資金不足，要求流動資金貸款。

流 貸 公 式

流動資金營運資金量 =上年度銷售收入*（1-上年度銷售利潤率）*（1+預計銷售收入增長率〕/營運資金周轉次數｝

營運資金周轉次數=360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數)

周轉天數=360/周轉次數

存貨周轉次數=銷售成本/平均存貨余額

應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額

應付賬款周轉次數=銷售成本/平均應付賬款余額

預付賬款周轉次數=銷售成本/平均預付賬款余額

預收賬款周轉次數=銷售收入/平均預收賬款余額

新增流貸=營運資金量-借款人自有資金-現有流貸-其他渠道提供的營運資金

資產負債率=負債總額/資產總額*100%

流動比率=流動資產/流動負債

速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債

負債與權益比率=總負債/所有者權益

利息保障倍數=（利潤總額+財務費用）/財務費用

現金比率=貨幣資金/流動負債

銷售利潤率=銷售利潤/銷售收入

總資產周轉率=銷售收入/總資產平均數

應收賬款周轉率=銷售收入/應收賬款平均數

根據財務報表中反映出的資產負債比率等一系列的財務比率指標，綜合分析借款人的盈利能力、償債能力、營運能力
a）反映盈利能力包括但不限於以下指標：
銷售利潤率=銷售利潤/銷售收入凈額×100%
營業利潤率=營業利潤/銷售收入凈額×100%
稅前利潤率=利潤總額/銷售收入凈額×100%
凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額×100%
成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%；
b) 反映借款人償債能力包括但不限於以下指標：
資產負債率=負債總額/資產總額×100%
負債與所有者權益比率=負債總額/所有者權益總額×100%
負債與有形凈資產比率=負債總額/有形凈資產×100%
利息保障倍數=（利潤總額+利息費用）/利息費用
流動比率=流動資產/流動負債
速動比率=速動資產/流動負債
現金比率=現金類資產/流動負債
c) 反映營運能力包括但不限於以下指標：
總資產周轉率=銷售收入凈額/資產平均余額
固定資產周轉率=銷售收入凈額/固定資產平均凈值
應收帳款周轉率=賒銷收入凈額/應收帳款平均余額
應收帳款回收期=應收帳款平均余額×計劃期天數/賒銷收入凈額
存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨余額

⑨ 營運資金預測表

營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數
其中：營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)
周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額
預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款余額
存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨余額
預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款余額
應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款余額

你說的上年末主營業務收入為10年的，預計本年末主營業務收入應該是10年的主營業務收入×（1＋預計主營業務收入年增長率）