籌資活動財務指標

㈠ 企業籌資和支付能力的財務指標有哪些

企業籌資和支付能力的財務指標主要包括短期償債能力指標和長期償債能力指標。 短期償債能力指標： (1)流動比率=；利息保障倍數存在一個問題它是基於EBIT的。但在計算EBIT時非現金項目折舊已經被減去因而EBIT不能真正度量可用於支付利息的現金有多少。因此定義現金對利息保障倍數來准確度量公司的付息能力。
企業籌資和支付能力的財務指標主要包括短期償債能力指標和長期償債能力指標。短期償債能力指標：(1)流動比率=；因為流動資產和負債原則上會在未來12個月內轉換成現金,因此流動比率短期流動性的一個計量指標。對於短期的債權人來說,流動性比率越高越好。對於公司來講,高的流動比率意味著流動性充足,但它也意味著公司沒有高效的管理現金或者是短期資產。一般情況下,健康的公司的流動比率要大於1。(2)速動比率=；它是衡量企業流動資產中可以立即變現用於償還流動負債的能力。由於存貨通常是流動性最弱的流動資產,同時它的市場價值也不易准確度量,所以減去它能更好的衡量企業的短期流動性。(3)現金比率=；現金比率只量度所有資產中相對於當前負債最具流動性的項目,因此它也是三個流動性比率中最保守的一個。長期償債能力指標：(1)債務比率=；揭示公司的財務杠桿比率。(2)利息保障倍數=；指企業生產經營所獲得的息稅前利潤與利息費用的比率。它是衡量企業支付負債利息能力的指標。企業生產經營所獲得的息稅前利潤與利息費用相比,倍數越大,說明企業支付利息費用的能力越強。(3)現金對利息保障倍數=；利息保障倍數存在一個問題,它是基於EBIT的。但在計算EBIT時,非現金項目折舊已經被減去,因而EBIT不能真正度量可用於支付利息的現金有多少。因此定義現金對利息保障倍數來准確度量公司的付息能力。

㈡ 籌資風險分析有哪些指標

第一，看維持現有的經營規模有沒有問題。第二，分析提高經營規模以及增加資本性支出是否需要融資
一、籌資風險的含義是?
籌資風險（Financial Risk），又稱財務風險，它是指企業因借入資金而產生的喪失償債能力的可能性和企業利潤（股東收益）的可變性。企業在籌資、投資和生產經營活動各環節中無不承擔一定程度的風險。企業承擔風險程度因負債方式、期限及資金使用方式等不同面臨的償債壓力也有所不同。因此，籌資決策除規劃資金需要數量，並以合適的方式籌措到所需資金以外，還必須正確權衡不同籌資方式下的風險程度，並提出規避和防範風險的措施。

二、哪些指標可以判斷一家公司是否缺錢或需要融資？
第一，看維持現有的經營規模有沒有問題。
（1）先看現金流量表中現金及現金等價物余額。
（2）判斷即將的資金流入情況。包括應收賬款、應收票據的回收（分析其業務回款流程，根據歷年的各年末、季度末的報表判斷未來一段時間應收賬款、應收票據的回收情況），即將到手的融資（股權再融資、各項債券、銀行貸款）等。
（2）根據期末時點的報表，分析其業務付款流程，根據歷年的各年末、季度末的報表判斷未來一段時經營性負債情況，判斷經營性負債（ 應付票據、應付賬款、預收賬款和應付職工薪酬 ）的支付是否存在問題。此處還有個檢驗方法，即參考估值中超額現金的計算方法，計算一下是否存在超額現金。
（3）若經營性負債支付不存在問題，根據目前賬面上支付經營性負債後剩餘資金情況，判斷是否即將到期的債務（包括即將到期的短期借款、長期借款、各項債券、其他應付款中的資金拆借）能否償還。
（4）若即將到期的債務憑借自身經營及已經明確的融資也能償還，那麼下一步就看擴大經營規模及加大資本投入是否夠。
第二，分析提高經營規模以及增加資本性支出是否需要融資
（1）根據公司經營的特點，判斷公司營運資金投入的特點（有些是要先期墊資較大，按照會計公式計算的營運資金是個平均概念），判斷當前營運資金需要的增加額。
（2）根據公司規模的增加情況對應所需的資本情況、公司宣告的投資計劃判斷公司的資本支出計劃。總之，要分析公司是否缺錢，僅僅從一份報表是不夠的，必須對行業現狀（尤其是短期的）、發展趨勢，公司的現狀、發展趨勢，公司的運營模式，公司的歷史財務狀況都有一個比較充分的了解後才能做出判斷。

㈢ 什麼是常用來衡量財務流動性狀況指標

流動性一般指的是短期償債能力。
一、基本財務狀況的流動性，就可用流動比率、速動比率、現金比率。
流動比率=流動資產比流動負債
速動比率=速動資產比流動負債
現金比率=（貨幣資金+交易性金融資產）比流動負債
二、現金流量的情況，就是現金流量債務比，能反映了。
現金流量比=經營活動產生的現金凈流量比流動負債

㈣ 如何從公司財務報表中分析出融資情況，需要計算哪些財務指標

可用過計算財務報表中資產負債率、流動比率、速動比率、現金流量比率等分析融資情況。

一、短期償債能力比率

1、營運資本=流動資產-流動負債=長期資本-長期資產

2、流動比率=流動資產/流動負債

3、速動比率=速動資產/流動負債

4、現金比率=(貨幣資金+交易性金融資產)/流動負債

5、現金流量比率=經營活動現金流量凈額/流動負債

二、長期償債能力比率

1、資產負債率=負債總額/資產總額

2、產權比率=負債總額/股東權益總額

3、權益乘數=資產總額/股東權益總額

4、長期資本負債率=非流動負債/(非流動負債+股東權益)

三、總債務流量比率關系

1、利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用=(凈利潤+利息費用+所得稅費用)/利息費用

2、現金流量利息保障倍數=經營活動現金凈流量/利息費用

3、現金流量債務比=經營活動現金流量凈額/債務總額

(4)籌資活動財務指標擴展閱讀

例如：某公司2017年12月31日流動資產合計3600萬元，其中貨幣資金250萬元，交易性金融資產45萬元，應收票據40萬元，應收賬款2100萬元，預付賬款60萬元，其他應收款120萬元，存貨580萬元，一年內到期的非流動資產240萬元，其他流動資產165萬元。

另得知其流動負債總額為1600萬元。該公司2017年末各項短期償債能力指標。

營運資金=3600-1600=2000萬元

流動比率=3600÷1600=2.25

速動比率=（250+45+40+2100+120）÷1600=1.60

現金比率=（250+45）÷1600=0.184

通過計算我們看出該公司雖然流動比率和速動比率都較高，但現金比率偏低，說明該公司短期償債能力還是有一定風險，應縮短應收賬款回收期，加大催賬力度，以加速應收賬款資金的周轉

參考資料來源：網路-財務分析

㈤ 財務分析四大能力指標

1．償債能力分析
償債能力是指企業如期償付債務的能力，它包括短期償債能力和長期償債能力。由於短期債務是企業日常經營活動中彌補營運資金不足的一個重要來源，通過分析有助於判斷企業短期資金的營運能力以及營運資金的周轉狀況。通過對長期償債能力的分析，不僅可以判斷企業的經營狀況，還可以促使企業提高融通資金的能力，因為長期負債是企業資本化資金的重要組成部分，也是企業的重要融資途徑。而從債權人的角度看，通過償債能力分析，有助於了解其貸款的安全性，以保其債
務本息能夠即時、足額地得以償還。
2．營運能力分析
營運能力分析主要是從企業所運用的資產進行全面分析。分析企業各項資產的使用效果、資金周轉的快慢以及挖掘資金的潛力，提高資金的使用效果。
3．盈利能力分析
盈利能力分析主要通過將資產、負債、所有者權益與經營成果相結合來分析企業的各項報酬率指標，從而從不同角度判斷企業的獲利能力。
4．現金流量分析
現金流量分析主要通過現金流量的結構分析、流動性分析、獲取現金能力分析、財務彈性分析、收益質量分析等五個方面來分析評價企業資金的來龍去脈、融投資能力和財務彈性。
以上四個方面的財務分析指標中，償債能力是財務目標實現的穩健保證，營運能力與現金流量是財務目標實現的物質基礎，盈利能力是三者共同作用的結果，同時也對三者的增強起著推動作用，四者相輔相成，共同構成企業財務分析的基本內容

㈥ ncfo是什麼財務指標

ncfo：來源於經營活動現金凈流量。財務預警綜合指數揭示的系統理論為：現金盈利（CEV)來源於經營活動現金凈流量（NCFO)，而經營活動現金凈流量（NCFO)來源於可動用的平均總資產（TA)。

經營活動現金凈流量是經營現金毛流量扣除經營營運資本增加後企業可提供的現金流量。其計算公式為：經營活動現金凈流量＝經營稅後凈收益＋折舊與攤銷。

經營活動現金凈流量可以反映出企業的財務狀況。當經營活動現金凈流量和投資活動現金凈流量為負數，籌資活動現金凈流量為正數時，表明該企業處於產品初創期；當經營活動現金凈流量和籌資活動現金凈流量為正數，投資活動現金凈流量為負數時，可以判斷企業處於高速發展期。

當經營活動現金凈流量和投資活動現金凈流量為正數，籌資活動現金凈流量為負數時，表明企業進入產品成熟期；當經營活動現金凈流量和籌資活動現金凈流量為負數，投資活動現金凈流量為正數時，可以認為企業處於衰退期。

㈦ 概述與籌資相關的財務分析指標

籌資能力反映償債能力償債能力越說明企業籌資能力企業短期償債能力衡量指標主要流比率、速比率現金流負債比率三項現金流負債比率越表明企業經營產現金凈流量越越能保障企業按期償期債務該指標越越指標表明企業流資金利用充獲利能力強期償債能力指企業償期負債能力企業期償債能力衡量指標主要資產負債率、產權比率、或負債比率、已獲利息倍數帶息負債比率五項

㈧ 常用的現金流量財務指標有哪些

（一）償債能力分析
企業當期取得的現金收入在滿足生產經營所需現金支出後，是否有足夠的現金用於償還到期債務。在擁有資產負債表和利潤表的基礎上，可以用以下兩個比率來分析：

1.短期償債能力=經營活動現金流量凈額/流動負債。

經營活動現金流量凈額與流動負債之比，這個指標是債權人非常關心的指標，它反映企業償還短期債務的能力，是衡量企業短期償債能力的動態指標。其值越大，表明企業的短期償債能力越好，反之，則表示企業短期償債能力差。

2.長期償債能力=經營活動現金流量凈額/總負債。

經營活動現金流量凈額與企業總債務之比，反映企業用經營活動中所獲現金償還全部債務的能力，比率越高，說明償還全部債務的能力越強。

以上兩個比率值越大，表明企業償還債務的能力越強。但是並非這兩個比率值越大越好，這是因為現金的收益性較差，若現金流量表中「現金增加額」項目數額過大，則可能是企業現在的生產能力不能充分吸收現有資產，使資產過多地停留在盈利能力較低的現金上，從而降低了企業的獲利能力。

（二）支付能力分析

1.支付股利的能力=經營活動現金流量凈額/流通在外的普通股股數。

經營活動現金流量凈額與流通在外的普通股股數之比，反映企業支付股利的能力。如每股現金流量=（經營活動現金凈流量-優先股股利）/流通在外的普通股加權平均股數，反映企業在維持期初現金存量的情況下，有能力發給股東的最高現金股利金額。

2.支付現金股利的能力=經營活動現金流量凈額/現金股利。

經營活動現金流量凈額與現金股利之比，反映企業年度內支付現金股利的能力。他們之間的比例大，就證明企業支付現金的能力強，反之，就會形成支付風險。

3.綜合支付能力=經營活動現金流量凈額/股本。

這一指標反映企業的支付能力大小。該比率越高，企業綜合支付能力也就越強。

當企業當期經營活動的現金收入和投資活動取得的現金收入足以支付本期的債務和日常經營活動支出時，可以有一部分余額用於投資和分派股利；反之則無法用於投資活動和分派股利。如果這種狀況持續下去，得不到扭轉，則說明企業面臨支付風險。所以，無論是企業的投資者還是經營者，都非常關心企業的支付能力，都需要通過分析現金流量表了解企業的支付能力。

（三）盈利能力分析

通過現金流量，可以把經營活動產生的現金凈流量與凈利潤、資本支出進行比較，揭示企業保持現有經營水平、創造未來利潤的能力。

1.銷售現金比率=經營現金凈收入/同期銷售額。

它能夠准確反映每元銷售額所能得到的現金。

2.每股營業現金凈流量=經營現金凈流入/普通股股數。

它反映的是企業對現金股利的最大限度的分派能力。

3.全部資產現金的回收率=經營現金凈流量/全部資產。

它表示的是企業資產在多大程度上能夠產生現金，或者說，企業資產生產現金的能力有多大。

4.創造現金的能力=經營活動現金凈流量/凈資產。

這一比率反映投資者投入資本創造現金的能力，比率越高，創現能力越強。

5.每股現金流量總資產現金報酬率=支付利息和所得稅前的經營凈流量/平均資產總額。

這一比率是對現行財務分析中總資產報酬率的進一步分析，用以衡量總資產產生現金的能力，它表明企業使用資源創造現金的能力，也是投資評價的關鍵之一。對於一個企業來說，評價其獲利能力最終要落實到現金流入能力的保證上，即通過對現金流量的分析來對企業的獲利能力進行客觀分析。

（四）未來發展潛力分析

企業要實現自身規模的不斷擴大，就必須追加大量的長期資產，反映在現金流量表中即投資活動中的現金流出量要大幅度提高。無論是對內投資的現金流出量，還是對外投資的現金流出量，它們的大幅度提高，往往意味著一個新的投資機會和發展機遇的到來。除此之外，也可以將投資活動與籌資活動所產生的現金流量聯系起來，對企業未來發展狀況進行分析和考察。當投資活動中的現金凈流出量與籌資活動中現金凈流入量在本期的數額都相當大時，說明該企業在保持內部經營穩定進行的前提下，能夠從外界籌集大筆資金用以擴大生產經營規模。