關聯交易系統需求

① 機構投資者的意義和作用，急！！！！

什麼是機構投資者
機構投資者是指符合法律法規規定可以投資證券投資基金的注冊登記或經政府有關部門批准設立的機構。

在證券市場上，凡是出資購買股票、債券等有價證券的個人或機構，統稱為證券投資者。機構投資者從廣義上講是指用自有資金或者從分散的公眾手中籌集的資金專門進行有價證券投資活動的法人機構。在西方國家，以有價證券投資收益為其重要收入來源的證券公司、投資公司、保險公司、各種福利基金、養老基金及金融財團等，一般稱為機構投資者。其中最典型的機構投資者是專門從事有價證券投資的共同基金。在中國，機構投資者目前主要是具有證券自營業務資格的證券經營機構，符合國家有關政策法規的投資管理基金等。
機構投資者特點
機構投資者與個人投資者相比，具有以下幾個特點：

（1）投資管理專業化。

機構投資者一般具有較為雄厚的資金實力，在投資決策運作、信息搜集分析、 上市公司研究、投資理財方式等方面都配備有專門部門，由證券投資專家進行管理。1997年以來，國內的主要證券經營機構，都先後成立了自己的證券研究所。個人投資者由於資金有限而高度分散，同時絕大部分都是小戶投資者，缺乏足夠時間去搜集信息、分析行情、判斷走勢，也缺少足夠的資料數據去分析上市公司經營情況。因此，從理論上講，機構投資者的投資行為相對理性化，投資規模相對較大，投資周期相對較長，從而有利於證券市場的健康穩定發展。

（2）投資結構組合化。

證券市場是一個風險較高的市場，機構投資者入市資金越多，承受的風險就越大。為了盡可能降低風險，機構投資者在投資過程中會進行合理投資組合。機構投資者龐大的資金、專業化的管理和多方位的市場研究，也為建立有效的投資組合提供了可能。個人投資者由於自身的條件所限，難以進行投資組合，相對來說，承擔的風險也較高。

（3）投資行為規范化。

機構投資者是一個具有獨立法人地位的經濟實體，投資行為受到多方面的監管，相對來說，也就較為規范。一方面，為了保證證券交易的「公開、公平、公正」原則，維護社會穩定，保障資金安全，國家和政府制定了一系列的法律、法規來規范和監督機構投資者的投資行為。另一方面，投資機構本身通過自律管理，從各個方面規范自己的投資行為，保護客戶的利益，維護自己在社會上的信譽。

中外機構投資者比較含義比較

1.從投資者資金量大小來進行定義，將機構投資者定義為：資金量大到其交易行為足以影響一段時期某隻股票價格的投資者，其中包括個人大戶。

2. 從投資者身份或組織結構出發，將機構投資者限定為與個人相對應的一類投資者即法人，具體體現是開設股票賬戶的法人，包括三種類型：

(1)按照《證券法》和相關法規，有明確的法律規定的從事股票交易權利的證券公司和證券投資基金管理公司；
(2)按照《證券法》和相關法規，可以參加股票交易、但操作受到限制的「三類企業」，即國有企業、國有控股公司和上市公司；
(3)在能否參與股票交易及參與股票交易的方式上缺乏明確法律規定或權利義務不具體的法人，如「三資」企業、私營企業、未上市的非國有控股的股份制企業、社團法人，等等。
3.在2002年11月中國人民銀行和中國證監會聯合發布的《合格境外機構投資者境內證券投資管理暫行辦法》中，將合格境外機構投資者定義為：符合有關條件，經中國證監會批准投資於中國證券市場，並取得國家外匯管理局額度批準的中國境外基金管理機構、保險公司、證券公司以及其他資產管理機構。

對比上述關於中外機構投資者的各種含義中外機構投資者的差別最明顯地體現在業務活動的專門性上，即國外強調機構投資者的主營業務應主要集中在證券投資活動方面，而我國幾乎未能對此加以關注。與之相對應的是，國外的機構投資者隱含有在金融領域尤其是證券投資領域有豐厚的理性判斷能力和操作技巧等先決條件，而我國對這個問題的看法則是比較模糊的。

運作實踐的比較

從運作實踐的角度來進行考察，中外機構投資者的差別可從以下兩個方面來加以理解：

一、機構投資者的起源是基於完全不同的原因。

在西方發達國家，作為最典型的機構投資者——證券投資基金，其始祖是1868年誕生於英國的「海外和殖民地政府信託」。18世紀末英國由於經歷了一場深刻的產業革命而出現資金過剩，使得許多人將資金投資於海外以謀取更高的資金報酬，但國際投資知識的缺乏以及投資國家證券市場風險的不時爆發，致使這些投資者中有相當一部分遭受到比較大的損失，這樣就產生了由政府出面組建基金的市場需求，在此背景下推出的基金受到投資者的青睞也就順理成章。緊隨其後發行的幾家基金，如1873年蘇格蘭人創立的「蘇格蘭美洲信託」、1926年美國波士頓馬薩諸塞金融服務公司設立的「馬薩諸塞州投資信託公司」等，都是基於市場需要的原因而發展起來的。由此不難看出，機構投資者發展的動力來源於市場投資者的需要，是一種市場的自發行為。

反觀我國證券市場，機構投資者的產生和發展在相當程度上都是由政府出於自己的某種需要而推動的，是一種明顯的政府行為。這些需要主要來自兩個方面：一方面是與證券市場迅速擴容相適應，期望機構投資者擴容帶來市場資金的迅速增加。如深圳交易所、上海證券交易所分別於1991年、1993年作出允許機構投資者入市的決定，1999年准許三類企業進入證券市場等，都是基於上述原因。另外，認為行情低迷、需要市場資金進入也一直是管理層發展證券投資基金的原始動力。早在1994年7月，針對市場情況，管理層作出的三大政策中最核心的就是：「發展共同投資基金，培育機構投資者，試辦中外合作的基金管理公司，逐步吸引外國基金投入國內A股市場」。在當時市場條件並不成熟的情況下，管理層出台這類措施，很明顯地表明了其希望藉此刺激市場的意圖。另一方面，希望機構投資者能夠達到穩定和規范證券市場發展的要求，且這種意圖在有關的法規中都有非常明確的表述，如1997年11月頒布的《證券投資基金管理暫行辦法》規定，證券投資基金「促進證券市場的健康、穩定發展」是其宗旨之一。為達到穩定和規范市場發展的目的，管理層對機構投資者提供了比較優厚的政策待遇，其最主要表現在新股申購方面，如在2000年5月18日前新股發行時可以單獨向基金配售，其後基金可以作為戰略投資者或一般法人投資者申請預約配售等。

二、機構投資者的運作環境存在非常大的差異。

國外機構投資者的產生本質上是金融創新的產物，而且其發展也進一步推動了金融創新的發展，兩者形成了一種良性互動的關系。而在我國，機構投資者的發展基本上是由政策推動，缺乏適應的生存空間，以致於「超常規發展機構投資者」成了揠苗助長的產物。

首先，國外機構投資者不僅有規模足夠大的國內市場供其運作，而且在投資組合理論擴展到國際范圍的背景下，可以不斷將其他國家市場特別是一些有發展潛力的新興市場納入其投資組合，從而可以在相當程度上規避單個國家證券市場的風險。如在英國資產管理業中，對國外投資占其總比例的20%。

反觀我國的機構投資者，其能夠投資的范圍基本局限於國內，我國資本市場情形發展的勢頭即股票市場發展迅速而債券市場發展相對緩慢使其運作空間十分有限，而且股票市場中上市公司呈現出的「數量多、流通盤小」的 特徵進一步制約了其投資運作。

其次，國外特別是發達國家機構投資者比較普遍地使用金融衍生工具，以獲得更廣泛的投資機會，並提高風險管理的效能。如歐盟國家61%的養老基金公司和保險公司直接或通過外部基金管理者使用衍生工具，其中75%使用衍生工具是為了有目的的資產配置，50%是為了規避現金風險。

而在我國證券市場上，系統性風險占據了總風險的大部分，甚至達到80%左右，分散化投資對於風險規避的作用十分有限，而能夠規避系統性風險的股票指數期貨和期權等金融衍生工具不能按照市場的要求推出，致使機構投資者抵禦風險的能力十分薄弱。

最後，國外機構投資者運作空間的日益擴展，為投資者提供了不斷創新的投資對象。僅以投資基金為例，20世紀90年代以來，英國基金業推出了一系列創新品種，主要包括：

(1)個人股票計劃(PEP)和個人儲蓄賬戶(ISA)。PEP和ISA都是可以享受一定免稅優惠的個人儲蓄和投資計劃；
(2)傘型基金與分割資本投資信託(SPLITS)。傘型基金主要通過運用「雨傘」架構來滿足投資者不同的投資需求，其下可設立多個子基金，每個都有特定的投資目標和特徵，投資者可以方便且低成本地在各子基金之間轉換。而分割資本投資信託則是投資信託中的一個種類，通過發行對資本增長和收益具有不同權利的股份來滿足投資者不同的投資需求偏好；
(3)風險投資信託VCT，主要包括創業板VCT、高科技VCT和一般VCT三種類型。尤其值得關注的是，在一些發達國家一種創新的基金品種，即「交易所交易基金或一攬子股票轉托憑證(XXDR)」在近期獲得了迅速發展。ETF的投資者既可以在交易所像封閉式基金一樣轉讓ETF，也可以要求贖回ETF獲得其所代表的股票，因而ETF兼具開放式基金和封閉式基金的優點，成為頗具生命力的被動投資品種。同樣，曾經是專門針對富人的對沖基金，也被納入普通投資者的組合。
而在我國證券市場上，能夠供投資者購買的基金品種十分有限，不僅缺少在國外市場非常完善的三大基金即股票基金、債券基金、貨幣市場基金中的貨幣市場基金，同時債券基金也極其稀少，而且即使是發展到具 有一定規模的股票基金也有很大缺陷，集中表現在這些基金公司操作模式雷同，沒有形成各自的獨立風格，無法得到普通投資者的認同。

② 信貸員為本行客戶提供保證擔保是否構成關聯交易

考慮的因素很多，主要有：
一、是否符合金融法律、法規和銀行信貸政策、制度的有關規定。
二、掌握客戶基本情況，分析發展前景
1、分析借款人經濟性質、所屬行業、主營業務、注冊資本、經濟規模、隸屬關系、組織形式、產權構成、地理位置及歷史變革等。對上市公司還要分析其上市時間、募集資金數額、近期股權結構及主要股東的股權比例。
2、分析借款人主導產品質量、技術含量、產銷量、壽命周期、市場份額、出口創匯能力、實際銷售、潛在銷售及庫存變化等情況。
3、分析借款人主導產品資源儲備情況或上游原材料供應情況及下游產品市場需求情況，分析對供應商的依賴程度。
4、分析借款人主導產品的主要競爭對手情況及行業特徵、行業管制、行業定位情況，分析行業成功的關鍵因素。
5、分析借款人技術狀況、設備狀況、對外投資及投資收益情況。
6、分析借款人核心領導層的綜合素質、經營管理能力及法人代表的人品、誠信度、道德水準、歷史經營記錄及其經驗、相對於所有者的獨立性等情況。分析影響決策的相關人員情況及決策過程。
7、分析借款人其他需要說明的情況，如擬上市情況、改制情況、債轉股情況、目前重要訴訟情況及其他重要情況，對客戶公司治理、履約記錄、行業特點以及宏觀經濟條件等方面進行分析。
8、分析與客戶信貸業務相關的社會購買力、通貨膨脹、匯率、貨幣供應量、稅收、政府財政支出、價格控制、工資調整、貿易平衡、失業率、GDP增長、外匯來源、外匯管制規定、利率、政府其他管制等宏觀經濟環境變化對客戶發展前景的影響。
三、掌握客戶銀行融資總量、結構和質量情況，分析客戶融資能力及信用狀況
1、掌握借款人與我行合作情況。分析借款人近三年信用等級及變化情況、基本存款賬戶開立情況、通過我行結算佔比情況以及其他中間業務佔比情況。
2、掌握借款人銀行融資總量及我行融資佔比。通過人民銀行《企業信貸登記咨詢系統》查詢結果對借款人在其他金融機構的融資情況、信譽情況進行分析判斷。分析客戶銀行融資余額與年銷售收入是否匹配，審查我行融資占客戶全部銀行融資的比例是否符合行業信貸政策的要求。
3、了解銀行同業及本行對其授信情況。審查我行及其他金融機構對該客戶核定的最高綜合授信額度及目前的可用授信額度情況。
4、了解有無不良信用記錄和債轉股、享受國家核銷貸款及掛帳停息等情況。
5、了解有無逃廢銀行債務情況。
6、了解對外擔保情況及其他或有負債情況。
四、全面分析客戶財務狀況，核實其綜合償債能力。
1、審查財務報表的合規性、真實性
2、近三年及最近一期資產負債及變化情況分析
3、近三年及最近一期經營收入及損益情況分析
4、近三年現金流入及流出情況分析
五、弄清客戶關聯關系，防範關聯交易風險
1、分析客戶存在哪些關聯關系
2、分析股東及關聯企業的銀行融資方式、融資總量、結構和我行佔比。
六、銀行融資的具體用途及使用效果方面
1、是否真正用於生產經營，防止挪用於項目建設和對外投資；
2、是否真正用於本企業生產經營，防止轉借其他企業使用（集團公司實行統貸統還的除外）或代其他企業融資；
七、落實貸款擔保措施方面
考慮是否符合法律、法規規定的可以抵押資產范圍，考慮變現能力如何。

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③ 支付結算五維關聯模型業務需求得分怎麼得來

1、 貨幣制度的四大構成要素：貨幣材料的確定，貨幣名稱、貨幣單位和價格標准，本位幣和輔幣及其償付能力，發行保證制度。2、 目前，世界各國普遍以金融資產流動性的強弱作為劃分貨幣層次的主要依據。3、 消費信用的形式有延期付款，分期付款和消費貸款。4、 在多種利率並存的條件下，起決定作用的利率是基準利率，在西方國家通常是中央銀行的再貼現利率。5、 商業銀行的經營原則是盈利性、安全性、流動性。6、 通常判斷一國國際收支是否平衡看自主性交易的差額。7、 中央銀行發揮最後貸款人作用的前提是集中商業銀行的存款准備金。8、 投資型金融機構主要包括金融公司、共同基金、貨幣市場共同基金。9、 根據凱恩斯貨幣需求理論，當收入水平上升時，交易動機和預防動機的貨幣需求會增加。1. 所謂「流通中的貨幣」就是發揮流通手段職能的貨幣和發揮支付手段職能的貨幣的總和。2. 國家發行的短期債券、銀行簽發的承兌匯票以及大額可轉讓存單等短期證劵，可在貨幣市場上隨時以轉讓、貼現、抵押等多種形式變現，轉化成現實的購買手段和支付手段，我們將它們稱為准貨幣。3. 狹義貨幣M1由現金和活期存款夠成，廣義貨幣M2由M1加准貨幣構成。4. 提供商業信用的債權人，為保證自己對債務的索取權而掌握的一種書面債權憑證被稱為商業票據。5. 發行人不通過證券承銷機構而自己發行證券的發行方式屬於直接發行。6. 狹義的表外業務大致可分為擔保業務、承諾業務和貸款出售及資產證劵化。7. 貨幣政策工具中間接信用控制的方式有窗口指導和道義勸告。8. 中央銀行主要通過再貸款和再貼現對商業銀行提供資金支付。9. 存款型金融機構有商業銀行、儲蓄銀行和信用社。10. 按外匯交易交割時間不同劃分，匯率可分為即期匯率和遠期匯率。11. 從貨幣制度誕生以來，經歷了銀本位制、金銀復本位制、金本位制和紙幣本位制四種主要貨幣制度形態。12. 紙幣、銀行券、存款貨幣和電子貨幣都屬於信用貨幣。13. 信用的基本特徵是償還性和支付利息。14. 通常情況下，名義利率扣除通貨膨脹率即可視為實際利率。15. 作為一種特殊的企業，金融機構的經營對象是貨幣資金金融工具。16. 1994年，為適應經濟發展的需要，我國相繼建立了國家開發銀行、中國進出口銀行、中國農業發展銀行三家政策型銀行。17. 從本質上說，金融市場的交易對象就是貨幣資金，需要藉助貨幣資金來進行交易。18. 證劵發行市場又被稱為一級市場，它與證劵流通市場相輔相成，構成統一的證劵市場。19. 存款總額與原始存款的倍數，就是通常所謂的存款乘數。20. 在國際收支平衡表中，當收入大於支出時，我們稱之為順差；反之當支出大於收入時，我們稱之為逆差。21. 到目前為止，電子計算機的基本結構基於存儲程序思想，這個思想最早是由馮諾依曼提出的。22. 微型機硬體的最小配置包括主機、鍵盤和顯示器。23. 微型機開機順序應遵循先外設後主機的次序。24. 微型機中，用來存儲信息的最基本單位是Byte。25. 軟盤防寫作用是防止修改數據。26. 若採用32x32點陣的漢字字模，則存儲3755個一級漢字的點陣字模信息需要的存儲容量是469.375KB。27. 無符號二進制整數10101101等於十進制數173，等於十六進制數AD，等於八進制數255。28. 已知大寫字母D的ASCII碼為68，那麼小寫字母d的ASCII碼為100。29. 用十六進制數給存儲器中的位元組編號0000H~FFFFH，則該存儲器容量是65536；而另一台微型機的內存容量為4MB，其地址至少要有22條。30. 如果將一本237萬字的《現代漢語詞典》存入軟盤，大約需要3.62片1.44MB的軟盤。31. 按照馮諾依曼原理構成的計算機由輸入設備、輸出設備、運算器、控制器和存儲器五大部分組成。32. 計算機系統匯流排有三類，他們分別是內部匯流排、系統匯流排、I/O匯流排。33. 計算機軟體系統分為系統軟體和應用軟體。34. 多媒體技術主要具有多樣性、集成性、交互性和數字化四種特性。35. 網橋作用於OSI/RM參考模型的數據鏈路層，路由器作用於OSI/RM參考模型的網路層。1、 貨幣：是指固定充當一般等價物的特殊商品。2、 匯率：國家對貨幣的有關要素、貨幣流通的組織與管理等加以規定所形成的制度。3、 信用交易：也稱墊頭交易或保證金交易，它是客戶以自己的信用，只交付一定數額的保證金，而取得證劵經紀人的信用後，委託經紀人買進或賣出證劵的交易方式。4、 凱恩斯流動性偏好：指人們寧可持有沒有收益但周轉靈活的貨幣的心理傾向，實質是人們對貨幣的需求。5、 通貨膨脹：在紙幣流通條件下，由於貨幣供應量過多，使有支付能力的貨幣購買力超過商品可供量，從而引起貨幣不斷貶值和一般物價水平持續上漲的經濟現象。6、 基礎貨幣——處於流通領域為社會公眾所持有的現金及銀行體系准備金的總和。7、 商業票據——提供商業信用的債權人為保證對債務的索取權而掌握的一種書面債權憑證。8、 再貼現政策——中央銀行對商業銀行持有未到期票據向中央銀行申請再貼現時所作的政策性規定。9、 同業拆借——銀行與銀行之間或銀行與非銀行金融機構之間為滿足臨時資金頭寸不足的需要相互融通資金的行為。10、 貨幣中介目標——處於最終目標和操作指標之間，是中央銀行通過貨幣在政策操作和傳導後能夠以一定的精神度達到的政策變數。11、 國際收支—— 一國在一定時期內全部對外經濟往來的系統的貨幣記錄。12、 信用——是一種借貸行為，是以償還和付息為條件的、單方面的價值轉移，是一種價值運動的特殊形式。13、 貨幣政策——是中央銀行為實現其宏觀經濟目標所採取的調節貨幣、信用和利率等變數的方針和措施的總和。14、 格雷欣法則——也稱劣幣驅逐良幣法則，意為在雙本位幣制度的情況下，實際價值高於法定價值的「良幣」被驅逐出流通領域，實際價值低於法定價值的劣幣在市場上廣泛流通。15、 通貨緊縮——是與通貨膨脹對應的概念。在西方經濟學中，通貨緊縮一般定義為一段時期內價格總水平的持續下降。1、 簡述貨幣的基本職能。價值尺度、流通手段、財富貯藏、支付手段。2、 什麼是貨幣基本乘數？簡要分析貨幣乘數的決定因素。貨幣基本乘數也稱貨幣擴張系數，是用於說明貨幣供給總量與基礎貨幣的倍數關系的一種系數。貨幣乘數的決定因素有五個，分別是活期存款法定準備金比率、定期存款法定準備金率，定期存款比率、通貨比率及超額准備金比率。3、 簡述影響匯率的主要因素。一國的經濟狀況、國際收支狀況、一國的貨幣流通狀況、利率以及政治因素、政府的各項政策因素、外匯管制、預期心理、金融投機等都會對匯率的變動產生影響。4、 商業銀行是如何創造信用貨幣的？其創造存款貨幣的能力受哪些因素的制約？商業銀行的信用創造是指商業銀行通過貨款和證券投資等資產業務來創造信用貨幣。商業銀行的信用創造的前提是銀行實行轉賬結算和部分准備金制，商業銀行的創造能力要到原始存款額的大小以及法定存款准備金率、超額准備金率、現金漏損率、定期存款法定準備金比率和活期存款轉化為定期存款的比率的影響。5、 現代信用活動是建立在什麼基礎之上的？現代信用活動有哪些特徵？信用是一種借貸活動，是債權債務關系的表現。現代信用活動有以下特徵：現代信用關系成為現代經濟中最普遍、最基本的經濟關系。其次，在現代經濟生活中，風險與收益是相互匹配的，第三，現代信用活動中，信用工具呈現多樣化的趨勢。第四，現代信用活動越來越依賴於信用中介機構及其服務，以降低融資風險，提高融資效率。6、 試簡要分析收入狀況和市場利率對貨幣需求的影響。收入水平的高低與貨幣需求成正比。市場利率與貨幣需求成反比。7、 判定通貨膨脹的指標有哪些？居民消費價格指數、批發特價指數、國內生產總值平減指數8、 簡述國際收支平衡表的主要內容。經常項目、資本與金融項目、錯誤與遺漏項目9、 試述貨幣制度的主要內容(1)貨幣材料的確定(2)貨幣名稱、貨幣單位和價格標准（3）本位幣、輔幣及其償付能力（4）發行保證制度10、 說明凱恩斯主義的貨幣政策傳導機制理論M-----r-----I-----E-----Y凱恩斯學派主張傳導過程中的主要環節是利率。貨幣供應量的變動或調整首先影響到利率的升降，然後才能使投資及總支出發生變化，進而影響總收入的變化。11、 什麼是基礎貨幣？中央銀行投放基礎貨幣的主要渠道有哪些分？基礎貨幣——指流通於銀行體系之外的現金和銀行體系的儲備之和。中央銀行投放基礎貨幣主要有三條渠道：(1)對商業銀行等金融機構的再貸款和再貼現（2）通過收購金、銀、外匯等儲備資產投放貨幣（3）通過公開市場業務等投放貨幣。12、 簡述國際收支失衡時的調節政策。支出變更政策，包括財政政策和貨幣政策；支出轉換政策，包括匯率政策和直接管制；資金融通政策，主要包括外匯緩沖政策與信用手段。13、 簡述商業銀行吸收存款的意義。商業銀行的存款決定其資產；存款是商業銀行區別於其他行業的標志；存款是銀行的血液，是金融業競爭的焦點。14、 簡述商業銀行的績效評估指標體系。盈利性指標體系、流動性指標體系、風險指標體系、清償力和安全指標體系、經營效率指標體系15、 簡述信用分析的基本要素。品德、能力、資本、擔保、條件16、 簡述商業銀行常用的風險處理方法。風險預防、風險迴避、風險分散、風險轉移、風險抑制、風險補救17、 簡述商業銀行證券投資的目的。獲取收益、分散風險、補充流動性、合理避稅等18、 簡述商業銀行貸款風險分類的含義及分類定義。即按貸款的內在質量分為五級貸款，也稱五級分類：正常、關注、次級、可疑、損失。19、 簡述商業銀行資本的作用或功能。當銀行破產時，銀行資本首先被用於賠償非保險性存款；吸收銀行的意外虧損，特別是貸款損失；購置日常金融服務所需的各種裝備與設施；限制銀行資產規模的盲目膨脹。20、 簡述商業銀行現金資產的管理目的和原則。目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能的降低現金占資產的比重，使現金資產達到適度的規模。現金資產的管理原則：適度存量控制原則；適時流量調整原則；安全性原則。21、 簡述商業銀行風險的成因。外部原因包括客觀經濟環境如宏觀經濟走勢、政治局勢、市場利率、客戶信用等；內部原因包括銀行經營策略和管理水平，如銀行內部人員的經營管理素質、銀行經營管理方針、銀行業務結構比例等。22、 簡述商業銀行負債管理理論的基本觀點。資產管理理論：強調資金的運用，通過安排資金的運用方向滿足銀行的流動性；負債管理理論：強調負債特別是購買負債去主動適應資產的增長，滿足銀行流動性，促進銀行盈利目標的實現；資產負債管理理論：強調銀行管理兼顧資產與負債兩個方面，資產與負債在期限、結構、規模等方面的全面協調和統一管理，充分實現銀行經營目標。23、 簡述商業銀行資本適度的含義。商業銀行應當擁有足夠的資本，但商業銀行的資本了也不是越多越好，資本充足的確切含義是資本適度，還包括資本構成的合理。24、 簡述銀行現金流量表的作用。資產負債表和損益表都不能揭示銀行財務狀況變動的原因；現金流量表，可將利潤同資產、負債、所有者權益的變動結合起來，並揭示銀行財務狀況變動的原因。25、 銀行會計科目使用有什麼特殊性？銀行會計科目有表外科目和表內科目，表內科目核算表內業務，表外科目核算表外業務。26、 銀行記賬方法有什麼特點？採用借貸記賬法和單式記賬法相結合的辦法。27、 銀行會計憑證有什麼特點？採用單式憑證，且用原始憑證可以代替記賬憑證。28、 銀行匯票如何核算？分出票、代理兌付和結清三個階段，出票時設置「匯出匯款」科目。29、 貨幣兌換科目如何使用？貨幣兌換科目是資產負債共同科目，是專門核算分賬制下外幣買賣業務的。30、 簡述財務管理的定義及內容。財務管理是組織企業財務活動、處理企業財務關系的一項綜合性管理工作。主要內容包括：財務風險管理、籌資管理、投資管理、資金運營管理、收益分配管理和信息管理。31、 什麼是財務風險？金融企業的財務風險包括哪些？對金融企業而言，狹義的財務風險是指金融企業由於不能償還到期債務而引發的風險，這也是財務風險的最本質的內涵。廣義的財務風險是指金融企業財務活動相關聯的各類風險，主要包括資本風險、支付能力風險、資產質量風險、利率風險、利率匯率風險、關聯交易風險、委託業務風險、受託業務風險、擔保風險、表外業務風險及分支機構風險等，這些風險最終涵蓋在財務風險最本質的要求之內。32、 簡述股票籌資與債券籌資的優缺點。發行股票籌資的優點：增強公司籌資能力；降低公司財務風險；籌資限制條件少。缺點：資本成本高；容易分散企業控制權；籌資范圍小，而且不便於轉讓。發債券的優點：資金成本低；籌資對象廣泛，市場大；有財務杠桿利益。缺點：財務風險大；限制性條件多。33、 簡述金融企業收益分配的程序。（1）彌補企業以前年度虧損（2）提取法定盈餘公積（3）提取一般准備金（4）提取任意公積金（5）向投資者分配利潤34、 比較剩餘收益股利政策、固定股利政策和固定股利支付率政策。固定或穩定增長的股利政策。指一般情況下，企業每年支付股利是固定的或按一個固定的比率增長的股利政策。優點：向證券市場傳遞了企業穩定發展、經營狀況和財務狀況良好的有利信息，有利於穩定企業股價。缺點：股利分配和企業收益水平脫節，政策彈性大。固定股利率政策：指每年支付股利按照凈利潤的固定百分比支付，股利支付後的余額作為留存收益的分配政策。優點：這一股利政策與企業凈收益水平密切聯系，體現了多盈多分，少盈少分，不盈不分的分配原則；缺點：每期支付股利的絕對數是不穩定的，容易向證券市場傳遞企業發展不穩定、前景不明確、不可靠的信息。剩餘股利政策：指企業的凈利潤首先用來保證投資增長和調整資本結構的需要，剩餘收益再用來對股東進行股利支付的政策。優點：有利於保證企業投資需要和調整資本結構的需要，有利於降低資金成本，控制財務風險。缺點;股利支付呈現出較大的波動性，容易向投資者傳遞企業發展不穩定的信息，不利於公司樹立良好的形象。35、 簡述成本控制的基本方法。1、建立成本控制系統；2、加強成本預算管理。36、 什麼是信息強化財務管理？簡述信息強化財務管理的作用。信息強化財務管理，也稱網路財務管理，是指金融企業以現代計算機技術和信息處理基數為手段，以會計信息系統和其他金融企業管理系統提供的數據為主要依據，對金融企業財務信息進行實時處理、預測、分析和判斷的活動。其主要作用有：1、通過信息化流程實現財務規范管理；2、通過網路數據化實現財務精確管理；3、通過信息化決策改善企業經營管理。37、 什麼是企業財務分析？財務分析主要包括哪些內容？財務分析是指以財務報告和其他相關的資料為依據，採用專門方法，系統分析和評價企業的財務狀況、經營成果及其變動的一種方法，目的是了解過去、評價現在、預測未來，幫助利益關系者改善決策。其主要內容包括：償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析、發展能力分析。38、 簡述編制財務會計報告的原則。1、 合法性2、及時性3、真實性4、完整性八榮八恥——以熱愛祖國為榮，以危害祖國為恥；以服務人民為榮，以背離人民為恥；以崇尚科學為榮，以愚昧無知為恥；以新勤勞動為榮，以好逸惡勞為恥；以團結互助為榮，以損人利已為恥；以誠實守信為榮，以見利忘義為恥；以遵紀守法為榮，以違法亂紀為恥；以艱苦奮斗為榮，以驕奢淫逸為恥。

④ 工商銀行的余額變動提醒服務怎麼收費

工商銀行卡分為儲蓄卡和信用卡：
如為工行儲蓄卡，余額變動提醒簡訊：2-5元/月/卡（賬戶）或20-50元/年/卡（賬戶）。
如為工行信用卡，自2019年1月15日起，信用卡余額變動簡訊提醒手續費收費標准調整為：3元/月/卡、30元/年/卡。
溫馨提示：
1.以融e聯方式接收余額變動提醒服務暫免費。
2.工行信用卡：境內人民幣300元（含）以上賬戶余額變動提醒暫免、境外人民幣交易余額變動提醒暫免、外幣賬戶余額變動提醒暫免；要客、公務卡余額變動簡訊提醒免費。
3.不同地區執行價格存在差異，請以當地實際執行情況為准。

（作答時間：2019年10月30日，如遇業務變化請以實際為准。）

⑤ 什麼是關聯交易

關聯交易就是企業關聯方之間的交易。關聯交易是公司運作中經常出現的而又易於發生不公平結果的交易。關聯交易在市場經濟條件下廣為存在，從有利的方面講，交易雙方因存在關聯關系，可以節約大量商業談判等方面的交易成本，並可運用行政的力量保證商業合同的優先執行，從而提高交易效率。

從不利的方面講，由於關聯交易方可以運用行政力量撮合交易的進行，從而有可能使交易的價格、方式等在非競爭的條件下出現不公正情況，形成對股東或部分股東權益的侵犯，也易導致債權人利益受到損害。

(5)關聯交易系統需求擴展閱讀：

正是由於關聯交易使關聯者之間在定價過程中具有一定程度的靈活性，公司的控股股東、實際控制人或影響者可能利用關聯交易轉移利益。因此，全面規范關聯交易及其信息披露便成為保障關聯交易公平與公正的關鍵。

關聯交易信息披露的根本目的在於使之具備相同於無關聯交易的公開與公平性質，確保關聯者沒有獲得在無關聯狀態下無法獲得的不當利益，以確保該項交易對公司及股東是公平和合理的。同時為投資者對該項交易行使表決權提供信息基礎，使投資者在了解關聯交易真實內容的基礎上作出投資決策，增強對證券市場透明度的信心。

⑥ 供應鏈金融指的是什麼，有哪些模式

供應鏈金融是商業銀行針對產業鏈中核心企業的配套企業進行的融資，是商業銀行站在整條供應鏈的角度，結合企業上下游的動產情況，為企業在原材料的采購、生產製造和商品銷售環節提供有針對性的信用增級、融資、擔保、結算、風險規避等各金融產品組合和解決方案。在供應鏈金融的基礎上，銀行可以根據客戶所處的行業以及融資企業自身發展的特點，系統地提供創新性的供應鏈金融產品和業務模式，以適應不同客戶的個性化需求。
主要有：應收賬款融資模式、預付賬款融資模式。

⑦ 如何完善企業內部監督體系

1.增修法律制度、使會計監督制度順利進行
完備的法律制度在會計監督職能的順暢發揮方面不可或缺，我國財政部在2013年正式開始實施《小企業會計准則》，准則規定所有中小企業都應該按照規則執行相關規定，貫徹會計監督工作，進一步對會計的核算職能和監督職能加以強化；政府部門要把執行監督的工作抓好，從重處置違規違紀行為的企業和相關責任人。然而，會計監督制度的律法並沒有做到完善，會計監督、審計監督的許可權存在一定的模糊性，對相關違法行為的處罰和執行力度不夠，實施細則籠統而不具體。
所以，必須加快會計法律體系的建設步伐，使會計監督真正做到有法可依。通過發揮中小企業會計監督職能的作用，負責中小企業會計准則嚴格執行，並使其在執行過程中進一步得到修正。
2.完善企業內部管控制度
完善中小企業的會計監督制度，首先是對企業內部會計進行有效的監督，按照相關的要求，在企業中建立專門的會計部門，對會計從業人員進行嚴格的審核，並且在會計部門內部形成一個相互監督、相互制約的環境。按照我國現行的《會計法》和相關法律的要求，中小企業應從完善內部管控制度開始入手，並充分貫徹實施，使企業內部控制工作能夠有相應的法律支持，使得公司內部會計的管理變得更加的規范化；其次是對內部審計和內部稽核制度加以增補。在單位內部的會計監督中，內部審計是一個至關重要的環節。內部審計和內部稽核制度的增補，能夠有效地保障單位內部的會計監督。
3.明確企業負責人的責任
身為企業的負責人，應當保證真實完整的會計資料，使會計人員依法進行會計相關工作，不能指示會計人員違法違章處置會計事務。對企業的會計行為，企業負責人需承不可推卸的責任。這樣，即使各負責人不能律己，也有法律強制執行，為會計監督工作的有效貫徹執行提供保障。
4.增強中小企業會計人員的專業及道德素養
會計工作人員的專業及道德素養對於企業的發展有著深遠的影響，所以，中小企業應聘用高素質的會計人才，定期進行學習培訓，並且嚴格考核，這樣可以使工作人員對工作的重要性有充分地認識，進而增強其責任心和積極性，使其更加積極地學習會計的專業的技能和知識，有意識地培養高尚的會計的職業道德情操。
5.營造優良環境是對監督意識的強化
企業發展的基石是企業內部的環境，為企業營造一個優良的環境對企業的發展有著至關重要的作用。積極的企業文化，能夠幫助企業樹立一個良好的形象。可以有效的對公司員工進行規范。通過對中小企業的機構設置及權責分配等工作的落實，建立積極的企業文化，為企業內部會計監督奠定堅實的基礎。
總之，會計監督是中小企業會計從業人員的重要職能，中小型企業實施有效的企業監督是隨著當前經濟發展過程的必要的任務，只有逐步的改善會計的相關制度，中小企業才能適應當前經濟發展的需求，最終實現企業的經濟效益不斷的提高和發展。

⑧ 蜂巢能源獲歐洲車企7GWh定點信，CTP技術預計2021年初量產

近期，國內動力電池市場被寧德時代和比亞迪搶盡風頭，前者因為和特斯拉合作的各種猜測在資本市場掀起「腥風血雨」，後者因為刀片電池的亮相也風頭無二。

作為動力電池行業的新銳，蜂巢能源在2月25日長城汽車的電話會議上，也作出了一些信息的披露。

雖然以目前的發展規模，蜂巢能源暫不能達到頭部企業水平，不過從最新透露的信息來看，蜂巢能源依然有條不紊地向全國排名前三的高端電池供應商目標邁進。

獲歐洲某大型OEM定點信7GWh

在去年11月與媒體交流時，蜂巢能源總裁楊紅新就曾表示，蜂巢能源在國際市場發展可能會更快，突破可能會更大。根據規劃，蜂巢能源外銷比例最少佔到50%以上，到2025年外銷將佔比70%。

根據此次電話會議內容，蜂巢已獲得歐洲某大型OEM的定點信，預計采購量為7GWh，具體信息後續會公布，同時還透露歐洲某一線零部件廠也有6GWh的意向。

（蜂巢能源三元鋰離子電池）

對於未來3-5年的成本規劃，蜂巢透露，計劃2023年系統做到100美元/KWh以內，2025年降到80美元/KWh以內，與OEMs需求相匹配。

降本將依靠規模效應，在材料、設備（5個億降到2個億）、CTP等技術實現有效降本。

此前，楊紅新在接受媒體專訪時表示，由於目前只有單一大客戶和關聯交易的企業不能上市，因此，蜂巢能源的產能規劃是面向所有行業客戶。蜂巢計劃2022年下半年申報科創板，第一輪融資也按照計劃開展，而且進展也比較順利。此次電話會議還透露，目前長城控股100%，希望未來能引入整車企業股東。

來源：第一電動網

作者：鄧婭

本文來源於汽車之家車家號作者，不代表汽車之家的觀點立場。

⑨ 商業銀行設立的審慎性原則是有哪些

銀行業金融機構的審慎經營規則包括，但不限於： 1、資本充足率。 資本充足率是指銀行業金融機構持有的、符合監管機構規定的資本與風險加權資產之間的比率，用以衡量其資本充足程度。資本作為一種風險緩沖劑，具有承擔風險、吸收損失、保護銀行業金融機構抵禦意外沖擊的作用，是保障銀行業金融機構安全的最後一道防線。資本充足程度直接決定銀行業金融機構最終清償能力和抵禦各類風險的能力。 監管商業銀行的資本充足率狀況，成為銀監會成立後的工作目標之一。據報道：資本充足率達到%的全國主要商業銀行由2004年年初的8家，增加到2005年年末的53家，資本充足率達標行資產占商業銀行總資產的比重由2003年年初的0.6%，上升到2005年年末的75%； 2、風險管理 風險管理是指銀行業金融機構識別、計量、監測和控制所承擔的信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險等各類風險的全過程。銀行業金融機構的風險管理體系應當包括以下四個基本要素：1．董事會和高級管理層的有效監控；2．完善的風險管理政策和程序；3.有效的風險識別、計量、監測和控製程序；4．完善的內部控制和獨立的外部審計。 3、內部控制 內部控制是銀行業金融機構為實現經營目標，通過制定和實施一系列的制度、程序和方法，對風險進行事前防範、事中控制、事後監督和糾正的動態過程和機制。內部控制通常包含以下五個要素：1．內部控制環境；2．風險識別與評估；3．內部控制措施；4．信息交流與反饋；5．監督評價與糾正。 4、資產質量 銀行業金融機構應當根據審慎經營和風險管理的要求，建立完善的資產分類政策和程序，對貸款和其他表內外資產定期進行查審，並進行分類，以揭示資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映資產質量。銀行業金融機構應當對有問題資產進行嚴密監控，加大回收力度，減少資產損失。 5、損失准備金 銀行業金融機構應當根據審慎會計原則，合理估計資產損失，對可能發生的各項資產損失及時計提足額的損失准備，以提高抵禦風險的能力。它是銀行除資本金外避免損失的又一道防線。在有的國家立法或監管當局規定了強制性的呆賬准備金比率，但更多的國家是賦予銀行自己決定呆賬准備金的權力，而監管當局關注的是確定呆賬准備金的方法和過程是否合理，呆賬准備金整體水平是否恰當，呆賬是否及時核銷。 6、風險集中 俗話說，不要把雞蛋放在一個籃子里。無數次的銀行倒閉也應驗了這句俗話的真理性：風險過度集中是銀行穩健安全運行的最大危害之一。當銀行風險過度集中於某個借款人、某個行業或某個國家時，一旦後者因為各種原因發生償付困難，銀行的資產損失自然要比風險分散的情況下要大得多。因此，銀行業金融機構應當限制對單一交易對手或一組關聯交易對手的風險集中，並控制對某一行業或地域的風險集中。銀行監管機構則應當對銀行業金融機構管理風險集中的情況進行監督管理，並制定審慎監管限額，特別是對單一交易對手或一組關聯交易對手風險集中的審慎限額，促使其在經營過程中適當地分散風險，防止因風險過度集中而遭受損失。 7、關聯交易 銀行業金融機構的關聯交易是指銀行業金融機構與其關聯方之間發生的轉移資源或義務的事項，包括授信、租賃、資產轉移、提供勞務、研究與開發項目技術和產品的轉移等。其中，關聯授信包括銀行業金融機構向關聯方提供的貸款、貸款承諾、承兌、貼現、貿易融資、信用證、保函、透支、同業拆借、擔保等。銀行業金融機構應當制定關聯交易管理制度，對關聯交易的進行內部授權管理，確保關聯交易按照商業原則、以不優於對非關聯方同類交易的條件進行，並將關聯交易限制在監管機構和自身規定的審慎限額內。 雖然各國法律對銀行的風險集中度和關聯交易有著明確與嚴格的規定，他們仍然成為銀行不良資產產生的主要原因。美國國會會計總辦公室對1990年至1991年美國286家銀行倒閉案所作的調查顯示，81家銀行因向內部人貸款而損失慘重，82家銀行共發生過148起違反聯邦法律關於貸款限額的規定，70家銀行有103起對內部人發放優惠貸款。亞洲金融危機中東亞和東南亞銀行倒閉的一個原因就是過度集中的貸款風險和太多的關聯貸款。這些事實說明，不論是發達國家還是發展中國家，有關風險集中的法律規定和監管標准，多未得到有效與充分的實施。 8、資產流動性 流動性是指銀行滿足未來現金需求的能力。由於銀行對未來現金需求量與銀行未來現金來源渠道的不確定性，使銀行對流動性的測算非常困難，立法或監管當局制定劃一的流動性比率，要麼不能准確測算銀行未來現金實際需求量，要麼增加銀行的營運成本。因此國際上的一個趨勢是允許銀行自己決定流動性比率，而監管當局的責任是保證銀行建立完善的流動性管理制度。銀行業金融機構應當持續、有效地管理資產、負債和表外業務，具備多樣化的融資渠道和充足的流動性資產，有效地監測和控制流動性風險，保持充足的流動性。流動性管理的關鍵因素是具備良好的管理信息系統、集中的流動性控制、對不同情況下凈融資需求的分析、多樣性的融資渠道和應急方案。