經常項目賬戶歸還國內外匯貸款

1. 什麼叫經常項目帳戶什麼叫資本項目帳戶

1、經常項目，是指在國際收支中經常發生的交易項目，主要包括貿易收支、勞務收支和單方面轉移等。我國對經常項目外匯實行結匯、售匯制。

具體制度包括：境內機構的經常項目外匯收入必須調回境內，並按照國務院關於結匯、售匯及付匯管理的規定賣給外匯指定銀行，或者經批准在外匯指定銀行開立外匯賬戶; 境內機持有效憑證。

2、資本項目，是指國際收支中因資本的輸入和輸出而產生的外匯資產與負債的增減項目，包括直接投資、各類貸款、證券投資等。

我國對資本項目仍實行較嚴格的管理制度：境內機構的資本項目外匯收人，除國務院另有規定外，應當調回境內，並應當按照國家有關規定在外匯指定銀行開立外匯賬戶。賣給外匯指定銀行的，須經外匯管理機關批准。

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經常項目外匯管理：

外商投資企業外匯結算帳戶可以辦理經常項目的外匯收入和支出以及經外匯局批準的資本項目的支出。

外商投資企業經常項目的外匯收入可以在外匯局核定的最高金額內保留外匯，超出部分可以賣給外匯指定銀行。

外匯局根據外商投資企業實投資本和經常項目外匯資金周轉的需要，調整核定外匯結算帳戶的最高金額。

外商投資企業貿易及非貿易經營性對外支付用匯，持與支付方式相應的有效商業單據和有效憑證，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

外商投資企業外方投資者依法納稅後的利潤、紅利的匯出，持董事會利潤分配決議書，從其外匯帳戶中支付或外匯指定銀行兌付。

外商投資企業中外籍華僑、港澳台職工依法納稅後的人民幣工資及其它正當收益，持證明材料到外匯指定銀行兌付。

下述對外支付用匯，由外匯局審核真實性後，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付；

a、進口項下超過合同總金額15%，且同時超過等值10萬美元的預付貨款；

b、出口項下超過合同總金額2%的暗佣或5%的明佣，且同時超過等值1萬美元的傭金；

c、轉口貿易項下先支後收的對外支付；

d、償還外債利息；超過等值1萬美元的現鈔提取等。

資本項目外匯管理：

外商投資企業投資各方以現匯方式投入的資本金，可以存入資本金帳戶，資本金帳戶支出僅限於有關用途的經常項目的支出及經外匯局批準的資本項目的支出。

外商投資企業可以根據業務需要，自主決定借入境內外外匯貸款。境外借款合同簽訂十五天內，企業持外匯貸款合同副本到外匯局辦理外債登記手續，並領取逐筆登記的《外債登記證》。

借款單位調入境外借款時，憑《外債登記證》，外匯局核發的「開戶通知書」到外匯指定銀行開立外匯貸款專用帳戶

外商投資企業下列范圍的外匯未經外匯局批准不得結匯：

a、境外法人或自然人作為投資匯入的外匯；

b、外商投資企業中外雙方以現匯投入的資本金；

c、境外借款及發行外幣債券、股票取得的外匯；

d、其它資本項目的外匯收入。

外商投資企業資本項目下的下列用匯，持所列有效憑證向外匯局申請，憑外匯局核准件到開戶銀行辦理支付或到外匯指定銀行兌付。

a、償還外債本金，持《外債登記證》、借款合同及債權機構還本通知單；

b、對外擔保履約用匯，持擔保合同、外匯局核發的《對外擔保登記證》及境外機構支付通知；

c、境外投資資金的匯出，持國家主管部門的批准文件和投資合同；

d、外商投資企業的中方投資者經批准需以外匯投入的注冊資金，持國家主管部門的批准文件和合同。

2. 銀行辦理出口押匯等具有出口背景的國內外匯貸款購匯償還業務的報備要求是什麼

1、出口貿易融資項下資金，可直接入經常項目外匯賬戶
具有貨物貿易出口背景的境內外匯貸款，可按支付結匯或意願結匯方式結匯，已結匯的境內外匯貸款不得購匯償還，並且不得辦理套保（需用自有外匯或者外匯收入還款）
2、債務人應以貨物貿易出口收匯資金償還出口貿易融資 （含已結匯使用的具有貨物貿易出口背景的境內外匯貸款），原則上不允許購匯償還。即允許結匯的具有貨物貿易出口背景的境內外匯貸款不得購匯還貸，其他不允許結匯的可以購匯還貸。
3、出口項下無法按時收匯時，債務人需通過銀行向外管備案後才能購匯償還境內外匯貸款。
4、提前購匯償還國內外匯貸款的，最多提前不超過5個工作日購匯入國內外匯貸款賬戶。
拓展資料：
（一）全國推廣資本項目收入支付便利化改革。在確保資金使用真實合規並符合現行資本項目收入使用管理規定的前提下，允許符合條件的企業將資本金、外債和境外上市等資本項目收入用於境內支付時，無需事前向銀行逐筆提供真實性證明材料。經辦銀行應遵循審慎展業原則管控相關業務風險，並按有關要求對所辦理的資本項目收入支付便利化業務進行事後抽查。所在地外匯局應加強監測分析和事中事後監管。
（二）取消特殊退匯業務登記。貨物貿易外匯收支企業名錄分類為A類的企業，辦理單筆等值5萬美元（含）以下的退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由於特殊情況無法原路退匯的業務，無需事前到外匯局辦理登記手續，可直接在金融機構辦理。金融機構在為企業辦理以上免於登記的退匯業務時，應在涉外收支申報交易附言中註明「特殊退匯」。
（三）簡化部分資本項目業務登記管理。將符合條件的內保外貸和境外放款注銷登記下放至銀行辦理。非金融企業內保外貸責任已解除且未發生內保外貸履約的情況下，可到其所屬分局（外匯管理部）轄內銀行直接辦理內保外貸注銷登記。非金融企業境外放款期限屆滿且正常收回境外放款本息的情況下，可到其所屬分局（外匯管理部）轄內銀行直接辦理境外放款注銷登記。

3. 經常項目外匯管理的主要方法和手段

經常項目外匯管理的主要方法和手段實行人民幣經常項目下可兌換以後，我國經常項目外匯管理的原則及內容都發生了根本性變化。可兌換以前，對於經常項目的外匯管理側重於外匯收支范圍的限制和管理，主要採取事前審批、直接管理的模式；可兌換以後，對於經常項目的外匯管理重點是對交易的真實性進行審核，主要是事後監督、間接管理的模式。對經常項目下的用匯不加限制，並非就是可以用人民幣任意購買外匯，這種購匯和對外支付必須是真實的需要。企業和個人到銀行購匯時，必須提交能證明真實需要的憑證，經銀行審核後，才能售匯或從企業的外匯賬戶中對外支付。這種真實性審核，原則上由外匯指定銀行按照結售匯管理規定辦理。對於超過規定范圍、比例或限額的經常項目下的用匯，其真實性核查由國家外匯管理局辦理，只要企業或個人提供的證明文件能夠證實其用匯的真實性，經國家外匯管理局核准後，他們再憑核准件到銀行櫃台辦理售付匯。當前我旦敬國還存在著較為嚴重的套匯、逃匯等非法活動，不法分子通過偽造報關單、批文等單證騙購外匯，通過高報進口價或低報出口價將外匯留存在境外，影響了模行慎社會正常的外匯收支活動。為監督企業在貨物出口後及時、足額地收回貨款，進口付匯後及時、足額地收到貨物，堵塞進出口收付匯環節的逃匯、騙匯漏洞，我國分別於1991年和1996年實行了出口收匯核銷制度和進口付匯核銷制度。出口收匯核銷制度是指貨物出口後，由外匯管理部門對相應的收匯進行核銷。進口付匯核銷是指進口貨款付出後，對相應的到貨進行核銷。進出口核銷是我國對貿易收付匯進行事後監管的重要手段。
外匯儲備的經營原則：各國政府管理和經營外匯儲備，一般都遵循安全性、流動性和盈利性三個原則。安全性是指外匯儲備應存放在政治穩定、經濟實力強的國家和信譽高的銀行，並時刻注意這些國家和銀行的政治和經營動向；要選擇風險小、幣值相對穩定的幣種，並密切注視這些貨幣發行國的國際收支和經濟狀況，預測匯率的走勢，及時調整幣種結構，減少匯率和利率風險；還要投資於比較安全的信用工具，如信譽高的國家債券，或由國家擔保的機構債券等。流動性是指保證外匯儲備能隨時兌現和用於支付，並做到以最低成本實現兌付。各國在安排外匯資產時，應根據本國對一定時間內外匯收支狀況的預測，並考慮應付突發事件，合理安排投資的期限組合。現金和國庫券流動性較強，其次是中期國庫券、長期公債。盈利性是指在保證安全和流動的前提下，通過對市場走勢的分析預測，確定科學的投資組合，抓住市場機會，進行資產投資和交易，使儲備資產增值。但是，安全性、流動性和盈利性三者不可能完全兼得。一般高風險才能有高收益，盈利大的資產必然安全性差，而安全性、流動性強的資產必然盈利低。所以，各國在經營外匯儲備時，往往各有側重。比如富國多重視流動性，以隨時干預外匯市場或用於對外支付，小國和資源貧乏國家多看重價值增值和財富積累。一般來說，應盡可能兼顧這三項原則，採用投資組合的策略,「不把所有的雞蛋放在一個籃子里」，實行外匯儲備的多元化經營，降低風險，實現增值。
外匯儲備的功能主要包括以下四個方面：一、調節國際收支，保證對外支付。當國際收支出現逆差時，可以動用儲備予以彌補。雖然這只是一種臨時性措施，但它可以為准備其他調節措施爭取時間。儲備的這種功能被稱為國際收支的「緩沖器」。二、干預外匯市場，穩定本幣匯率。當外匯市場外匯供大於求時，一國貨幣當局在外匯市場上購買外匯以阻止本幣匯率的過度上升。當外匯市場外匯供不應求時，又可以賣出外匯，以防止本幣匯率的過度下跌。外匯儲備是一國政府幹預外匯市場、穩定本幣匯帶臘率的重要手段。三、維護國家信譽，提高對外融資能力。國際資本流動頻繁是當今世界的一大特點。資金是否流入某一國家，往往取決於投資者對該國資信的評估，外匯儲備充裕的程度是一個重要的評估指標。如果借款國外匯儲備豐厚，表明該國具有良好的償債能力，在國際市場進行融資時，能夠較為容易地甚至以較低的成本取得各類貸款，外商對該國進行投資時，對其利潤匯回有一種安全感，也願意積極注入資本。四、增強綜合國力和抵抗風險的能力。國際上在評價一國的綜合國力時，通常把外匯儲備作為一項重要指標。外匯儲備的增加也就是一國對外清償能力和綜合國力的增強。同時，在經濟、政治和社會發展的過程中，會出現不確定的因素，會有各種風險，保持一定的外匯儲備對於應付各種風險和突發情況是十分必要的。外匯管理也稱外匯管制，是指一國政府授權國家貨幣管理當局或其他政府機構，對外匯的收支、買賣、借貸、轉移以及國際間結算、外匯匯率和外匯市場所實施的限制性的政策措施。一般來講，大多數實行外匯管理的國家都規定中央銀行為外匯管理機構。這主要是由於外匯的流出或流入會直接或間接地影響國內的貨幣流通量。有些國家，外匯管理工作由財政部負責，或者由財政部和中央銀行共同負責。少數國家則成立了專門的外匯管理機構。在我國，國家外匯管理局是歸口中國人民銀行領導的國家局。從管理的對象看，外匯管理通常可以分為對人的管理和對物的管理。對人的管理，包括對法人和自然人的管理。根據自然人和法人國籍、居住地或營業地區的不同又可以劃分為居民和非居民。一般來說，實行外匯管理的國家對居民和非居民實行不同的外匯管理政策。對物的管理，即對外匯及外匯有價物進行管理，其中包括外鈔、外國鑄幣、支付工具（如匯票、期票、支票、旅行支票、旅行信用證等）、有價證券（如股票、債券、人壽保險單等）和黃金，有的國家還把白銀、鑽石等包括在內。如果從國際收支管理和調節的角度看，外匯管理則可以大致劃分為經常項目外匯管理、資本項目外匯管理和匯率管理。改革開放以前，由於外匯資源短缺，我國長期實行高度集中的外匯管理體制。改革開放以來，我國對外匯管理體制進行改革，逐步減少行政干預，引進市場調節機制。特別是1994年匯率並軌，實行以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制度，實現了人民幣經常項目下有條件可兌換，1996年接受國際貨幣基金組織協定第八條款，實現了人民幣經常項目下完全可兌換。加入世界貿易組織以後，我國將加快融入經濟、金融全球化進程，外匯知識和外匯管理政策與人們日常生活的關系將越來越密切。現在，各方面對人民幣匯率為什麼能夠保持基本穩定、是否允許人民幣匯率自由浮動、經常項目可兌換之後為什麼仍對資本項目實行外匯管制、人民幣資本項目可兌換的條件與步驟等問題很關心。本章在介紹有關外匯管理知識的同時，將結合中國國情和國際經驗對這些問題進行分析。網格研輔導提供金融研究生招生考試報名指導，各高校招生簡章、網上報名、網上答疑、師資配備、課程設置、收費標准、各專業目錄查詢。金融研究生條件、高校最新金融研究生政策法規、幫助學員正確報考理想的高校在職研究生專業。中國人民大學、對外經濟貿易大學、中科院研究生院、上海財經大學、華東理工大學、北京工商大學等金融專業在職研究生招生熱門高校。

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