『壹』 做遠期匯率套期保值盈利計入哪裡
外匯的進財務費用，原材料的進損益
科目設置和報表列示(一)《規定》增設的科目《規定》要求凡有商品期貨業務的企業，應增設以下總賬科目和明細科目：1?「期貨保證金」科目，核算企業向期貨交易所(以下簡稱交易所)或期貨經紀機構(以下簡稱經紀所)交存和追加的用於辦理期貨業務的保證金。2?「應收席位費」科目，核算企業為取得基本席位以外的席位而交納的席位佔用費。3?「期貨損益」科目，核算企業在辦理期貨業務過程中所發生的手續費、平倉盈虧和會員資格變動的損益。期貨年會費及期貨業務違規、違約罰款，應分別在「管理費用」、「營業外支出」科目內單列明細科目反映，不列入期貨損益。4?在「長期股權投資」科目中設置「期貨會員資格投資」明細科目。核算投資繳存和退回投資；繳存的金額與能夠退回的金額不一致時，差額記入「期貨損益」科目。(二)尚需補設的科目1?「待確認期貨盈虧」科目，核算按交易所或經紀所通知發生的持倉浮動盈虧。2?「買入期貨合約」、「賣出期貨合約」、「期貨結算」科目。
『貳』 假如你是外匯交易員，需要通過買賣外匯來獲得盈利，應該如何進行遠期外匯投資
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技術面
規避風險
『叄』 外匯遠期交易和外匯期貨交易的異同是什麼
外匯遠期本質上屬於現貨交易，是現貨交易在時間上的延伸，是期貨交易的雛形。
外匯期貨和外匯遠期的相同點：
1. 交易的客體相同：外匯
2. 交易的原理相同：通過交易來防範或者轉移風險，最終達到保值或者投資獲利的目的。
3. 交易的行情走勢一致性：與現貨市場的價格存在一定的關聯，外匯遠期和外匯期貨價格之前也存在一致性的特點，否則會產生套利機會，直至套利機會的消失。
外匯期貨和外匯遠期的區別：
1.市場參與者不同
①外匯期貨交易的參與者非常廣泛。包括銀行、其他金融機構、公司、政府和個人等，只要按規定交納保證金，均可通過期貨交易所中具有會員身份的經紀行、與銀行有良好往來關系或信用良好的企業等參與期貨交易。在外匯期貨交易中，交易所設有清算機構，因此從事外匯期貨交易的參加者不必考慮交易對方的信用狀況，其交易對手方是清算機構，不必擔心違約風險。
②遠期外匯交易缺乏如期貨交易中清算所那樣的中介機構做保障，因此參加者從事遠期外匯交易雖無資格限制，但實際上大多為專業化的證券交易商或與銀行有良好往來關系的大廠商，沒有從銀行取得信用額度的個人投資者與中、小企業極難有參與機會。
2.交易方式不同
①在外匯期貨市場上，交易雙方不直接接觸，買賣的具體執行都由經紀商代理。交易雙方並不知道真正的交易對手是誰，他們都分別與交易所的清算機構打交道，清算機構是交易的中介。由於信用風險小，在進行外匯期貨交易時可以不必考慮對方的信用是否可靠。
②遠期外匯交易可分為銀行之間的交易及銀行對客戶的交易兩種，兩者均以電話、電報、電傳等電訊網路來進行。有時雖然也有經紀商介入，但通常由買賣雙方直接聯系，進行交易。因此每一筆交易都必須考慮對方的信用，難免要承擔一定的信用風險。
3.交易場所不同
①外匯期貨交易是一種場內交易，即在交易所內進行，按規定的時間，採取公開叫價的方式進行交易，其競爭相當激烈。場內交易只限於在交易所會員之間進行，非會員如要進行外匯期貨交易，必須由會員代為買賣。
②遠期外匯交易是一種場外交易，沒有固定的交易場所，也沒有交易時間的限制。可以通過電話、電傳等現代化通訊手段，在銀行同業間、銀行與經紀人之間以及銀行與客戶之間單獨進行。如果要委託經紀人進行交易，也不存在任何限制。
4.交易工具不同
①外匯期貨市場上交易的是外匯期貨合約，外匯期貨合約是一種標准化的合約，除價格以外，在幣種、交易時間、交易金額、結算日期等方面都有明確具體的規定。交易額是用合同的數量多少來表示的，買賣額最小是一個合同，大的可以是幾個合同。每個合同的金額，不同的貨幣有不同的規定。FX168財經網-外匯資訊以及行情網站。
②遠期外匯市場上交易的是遠期外匯合約，外匯遠期合約無固定的規格，合約細則由交易雙方自行商定。
5.交割方式不同
①只有很少的外匯期貨合同在到期日進行實際交割，絕大多數期貨合同都是在到期日之前以對沖方式了結，此外，外幣期貨合同中規定合同的到期日為交割月份的第三個星期的星期三，不同品種的交割月完全不同，交割月份一般為每年的3月、6月、9月、12月。
②大多數遠期外匯交易在交割日以實際交割兌現，並且遠期外匯交易沒有交割日期的固定規定，可由客戶根據需要自由選擇。
6.保證金和傭金的制度不同
①在外匯期貨交易中，為確保每一份合約生效後，當事人能對因期貨價格發生不利變動而造成的虧損及時支付，期貨交易所要求買賣雙方存入保證金，且在期貨合約有效期內每天都進行結算，調整保證金。購買或出售外匯期貨合約時都必須交納傭金，傭金的數額無統一標准，一般由雙方自行商定。
②遠期外匯買賣一般不收取保證金。如果客戶是與銀行有業務往來的公司，通常的做法是公司在銀行享有的信貸額度應隨遠期合同的金額相應減少。只有在個別情況下，如銀行對客戶的信用情況不太熟悉、公司在銀行無信貸額度或信貸額度即將固定時，銀行才會要求客戶存入約為遠期合約金額百分之五至百分之十的資金作為其履約的保證。遠期外匯交易如果發生在銀行同業之間，一般不收取傭金，只有當交易通過外匯經紀人進行時才支付傭金。
7.交易結算制度不同
①外匯期貨交易由於金額、期限均有規定，故不實行現貨交割，而實行逐日盯市、現金結算，其餘額必須每天經清算所清算，獲利可取出，而虧損則要按保證金的底限予以補充。
②遠期外匯交易合約的盈虧只有到了協定的交割日才進行現貨交割。將交易方向相反的買賣結果相互抵消後，實際資金的移動僅限於差額部分。
8.受監管方式不同
①遠期外匯市場在很大程度上是自行管理的，在這個市場上做的每筆交易僅受一般的合同法和稅法的制約。
②外匯期貨交易則受到政府較嚴格的管制。
9.流動性不同
①因外匯期貨合約是可以轉讓的，從而大量投機者和套利者參與外匯期貨市場，導致其流動性很好，發展也極為迅速。
②遠期外匯市場最大的參與者是套期保值者，市場流動性差，規模小且不易擴大，而且經常是單向交易，易出現有行無市的情況。
10.交易功能和交易目的不同
①期貨交易的功能不僅能夠規避風險，同時還具有發現價格和投機的作用。期貨交易是眾多的買賣雙方，通過公開、公平、公正集中競價的方式進行的，易於形成一種真實而權威的價格，用於指導企業生產經營活動。
②遠期交易則主要用於規避外匯風險。介於外匯期貨交易和遠期外匯交易的功能不同，二者的目的也有所不同，從事外匯期貨交易的目的有兩種：一是為了規避外匯風險，如套期保值者;再者則是進行外匯投機活動以謀求暴利，如投機者;而從事遠期外匯交易的目的主要是規避外匯風險。
11.報價內容不同
① 在外匯期貨交易中，買賣雙方只報一種價格，即買方只報買價，賣方只報賣價。
②在遠期外匯交易中，買賣雙方要同時報兩種價格，即買賣雙方既要報買價，同時也要報賣價。
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『肆』 金融遠期匯率核算盈虧
(62500*12%+62500*(1.61-1.60))*1.61=13081.25
『伍』 銀行如何從遠期外匯交易中盈利
除了收取咨詢費之外，銀行在外匯市場上還能如何盈利呢？
有德國跨國公司因為貿易需要50億美金，銀行給他籌集50億美金，公司用相應的歐元兌換，但是兌換的匯率不是完全公平的市場價格，有差價，這里銀行也可以賺錢。
『陸』 最近正在從事套期保值的遠期外匯交易 但是具體來說盈利和虧損的計算方法是什麼啊
（1）即期匯率EUR/USD=0.9210,3個月歐元升水20點,3個月遠期匯率為EUR/USD=0.9230
①若美國進口商不採取保值措施，3個月後支付100萬歐元，需要美元數94.3萬；
如果即期支付，需要美元數92.1萬；與即期相比損失了，（94.3萬-92.1萬）=2.2萬美元
②如果遠期保值需要的美元數為92.3萬；與不做遠期相比，避免了（94.3萬-92.3萬）=2萬美元損失。
（2）市場匯率為GBP/USD=1.6260/90，預期匯率為GBP/USD=1.6160/90
①若預測正確，3個月後美國出口商收到美元數100000*1.6160=16.160萬，比即期收少收：16.260萬-16.160萬=2000美元
②若3個月後掉期率為50/30，即遠期匯率為GBP/USD=1.6210/60，美出口商可以在簽訂出口合同的同時與銀行簽訂賣出10萬英鎊的3個月遠期合同，到期收到10萬英鎊可兌換16.210萬美元，比預期匯率多收16.210萬-16.160萬=500美元
③進行保值而又預測錯誤的情況也有可能，遠期外匯交易本身就是鎖定將來收入（或支出的）保值行為，其在防範損失的同時也防範了收益。
『柒』 外匯期貨交易與遠期外匯交易有什麼區別
1、交易者不同。外匯期貨交易，只要按規定繳納保證金，任何投資者均可通過外匯期貨經紀商從事交易，對委託人的限制不如遠期外匯交易，因為在遠期外匯交易中，參與者大多為專業化的證券交易商或與銀行有良好業務關系的大廠商，沒有從銀行取得信用額度的個人投資者和中小企業極難有機會參與遠期外匯交易。
2、交易保證金。外匯期貨交易雙方均須繳納保證金，並通過期貨交易所逐日清算，逐日計算盈虧，而補交或退回多餘的保證金。而遠期外匯交易是否繳納保證金，視銀行與客戶的關系而定，通常不需要繳納保證金，遠期外匯交易盈虧要到合約到期日才結清。
3、交易方式不同。外匯期貨交易是在期貨交易所公開喊價的方式進行的。交易雙方互不接觸，而各自以清算所結算中間人，承擔信用風險。期貨合約對交易貨幣品種、交割期、交易單位及價位變動均有限制。貨幣局限在少數幾個主要幣種。而遠期外匯交易是在場外交易的，交易以電話或傳真方式，由買賣雙方互為對手進行的，而且無幣種限制，對於交易金額和到期日，均由買賣雙方身由決定。這在經濟不景氣時，對方違約風險增大，在交易時間、地點、價位及行情揭示方面均無特別的限制。
4、整體交易。在外匯期貨交易中，通常以本國貨幣作為代價買賣外匯，如在美國市場僅以美元報價，因此，除美元外的其他幣種如馬克與日元之間的避險，只能以美元為代介買賣日元或馬克從而構成兩交交易。而在遠期外匯交易中，不同幣種之間可以直接交易。
5、現貨結算與差額結算。外匯期貨交易由於以清算所為交易中介，金額、期限均有規定，故不實施現貨交割，對於未結算的金額，逐日計算，並通過保證金的增減進行結算，期貨合約上雖標明了交割日，但在此交割日前可以轉讓，實行套期保值，減少和分散匯率風險。當然，實際存在的差額部分應進行現貨交割，而且這部分所佔比例很小。而在遠期外匯交易時，要在交割日進行結算或履約。
『捌』 哪位親能和我說一下遠期外匯風險是怎麼回事怎麼算盈虧
遠期外匯不是那麼簡單的事情，如果你看不懂下面的說明，最好就此打住，以免傾家盪產。
遠期外匯買賣
外匯買賣交易中，凡交割日預定在即期外匯買賣起息日以後一定時期的外匯買賣，稱為遠期外匯買賣。外匯買賣的將來交割日，匯率和貨幣金額都是在合同中事先規定的。遠期外匯買賣具有很多作用，最主要的作用是能夠用於避免貿易和金融上的外匯風險。
外匯買賣交易中，凡交割日預定在即期外匯買賣起息日以後一定時期的外匯買賣，稱為遠期外匯買賣。外匯買賣的將來交割日，匯率和貨幣金額都是在合同中事先規定的。 遠期外匯買賣具有很多作用，最主要的作用是能夠用於避免貿易和金融上的外匯風險。
1 項目介紹
遠期外匯交易(Forward Exchange Transaction）又與即期外匯交易的根本區別在於交割日不同。凡是交割日在成交兩個營業日以後的外匯交易均屬於遠期外匯交易。外匯買賣交易中，凡交割日預定在即期外匯買賣起息日以後一定時期的外匯買賣，稱為遠期外匯買賣。外匯買賣的將來交割日，匯率和貨幣金額都是在合同中事先規定的。 遠期外匯買賣具有很多作用，最主要的作用是能夠用於避免貿易和金融上的外匯風險。
2 項目意義
通過遠期外匯買賣，能夠事先將貿易和金融上外匯的成本或收益固定下來，有利於經濟核算，避免或減少外匯上的風險。例如，在國際貿易中，經常會碰到合同中的貨幣，與進口商手中持有的貨幣不一致。而合同中的支付一般在將來的一定時期。為了避免在支付時外匯匯率的變化，進口商可以事先進行遠期外匯買賣，固定成本，避免在將來支付時因匯率變化帶來的外匯風險。在國際借貸中，也會經常碰到，借款貨幣與實際經營收益（通常即還款的資金來源）的貨幣不一致，而借款的償還一般又是在遠期。為了避免在還款時外匯匯率的變化，借款人可以事先進行遠期外匯買賣，固定還款金額，避免將來在還款時因匯率變化帶來外匯風險。
3 交易方式
直接的遠期外匯交易：是指直接在遠期外匯市場做交易，而不在其它市場 遠期外匯交易進行相應的交易。銀行對於遠期匯率的報價，通常並不採用全值報價，而是採用遠期匯價和即期匯價之間的差額，即基點報價。遠期匯率可能高於或低於即期匯率。遠期外匯交易：公司或企業通常不會提前知道其收入外匯的確切日期。因此，可以與銀行進行期權外匯交易，即賦予企業在交易日後的一定時期內，如5-6個月內執行遠期合同的權利。
即期和遠期結合型的遠期外匯交易。
4 交易特點
(1)雙方簽訂合同後，無需立即支付外匯或本國貨幣，而是延至將來某個時間；
(2)買賣規模較大；
(3)買賣的目的，主要是為了保值，避免外匯匯率漲跌的風險；
(4)外匯銀行與客戶簽訂的合同須經外匯經紀人擔保。此外，客戶還應繳存一定數量的押金或抵押品。當匯率變化不大時，銀行可把押金或抵押品抵補應負擔的損失。當匯率變化使客戶的損失超過押金或抵押品時，銀行就應通知客戶加存押金或抵押品，否則，合同就無效。客戶所存的押金，銀行視其為存款予以計息。
『玖』 遠期外匯是什麼意思
樓下已經簡單的介紹了遠期外匯的定義，這里AIOFX金獅匯為您在補充一些遠期外匯的作用。如下
1、進出口商預先買進或賣出期匯，以避免匯率變動風險。
匯率變動是經常性的，在商品貿易往來中，時間越長，由匯率變動所帶來的風險也就越大，而進出口商從簽訂買賣合同到交貨、付款又往往需要相當長時間(通常達30天～90天，有的更長)，因此，有可能因匯率變動而遭受損失。進出口商為避免匯率波動所帶來的風險，就想盡辦法在收取或支付款項時，按成交時的匯率辦理交割。
2、外匯銀行為了平衡其遠期外匯持有額而交易。
遠期外匯持有額就是外匯頭寸(foreign exchange position)。進出口商為避免外匯風險而進行期匯交易，實質上就是把匯率變動的風險轉嫁給外匯銀行。外匯銀行之所以有風險，是因為它在與客戶進行了多種交易以後，會產生一天的外匯"綜合持有額"或總頭寸(overall position)，在這當中難免會出現期匯和現匯的超買或超賣現象。這樣，外匯銀行就處於匯率變動的風險之中。為此，外匯銀行就設法把它的外匯頭寸予以平衡，即要對不同期限不同貨幣頭寸的餘缺進行拋售或補進，由此求得期匯頭寸的平衡。
在出現期匯頭寸不平衡時，外匯銀行應先買入或賣出同類同額現匯，再拋補這筆期匯。也就是說用買賣同類同額的現匯來掩護這筆期匯頭寸平衡前的外匯風險。其次，銀行在平衡期匯頭寸時，還必須著眼於即期匯率的變動和即期匯率與遠期匯率差額的大小。
3、短期投資者或定期債務投資者預約買賣期匯以規避風險。
在沒有外匯管制的情況下，如果一國的利率低於他國，該國的資金就會流往他國以謀求高息。假設在匯率不變的情況下紐約投資市場利率比倫敦高，兩者分別為 9．8％和7．2％，則英國的投資者為追求高息，就會用英鎊現款購買美元現匯，然後將其投資於3個月期的美國國庫券，待該國庫券到期後將美元本利兌換成英鎊匯回國內。這樣，投資者可多獲得2．6％的利息，但如果3個月後，美元匯率下跌，投資者就得花更多的美元去兌換英鎊，因此就有可能換不回投資的英鎊數量而遭致損失。為此，英國投資者可以在買進美元現匯的同時，賣出3個月的美元期匯，這樣，只要美元遠期匯率貼水不超過兩地的利差(2．6％)，投資者的匯率風險就可以消除。當然如果超過這個利差，投資者就無利可圖而且還會遭到損失。這是就在國外投資而言的，如果在國外有定期外匯債務的人，則就要購進期匯以防債務到期時多付出本國貨幣。
『拾』 出售遠期外匯是什麼意思
遠期外匯，就是買賣雙方先簽定合同，規定買賣外匯的幣種、數額、匯率和將來交割的時間，到規定的交割日期，再按合同規定，賣方交匯，買方付款的外匯業務。
遠期外匯產生的原因：
在出口商以短期信貸方式出賣商品，進口商以延期付款方式買進商品的情況下，從成交到結算這一其間對他們來講都存在著一定的外匯風險。因匯率的波動或上（下）浮動，出口商的本幣收入可能比預期的數額減少，進口商的本幣支付可能比預期的數額增加。
為了減少外匯風險，有遠期外匯收入的出口商可以與銀行訂立出賣遠期外匯的合同，一定時期以後，按簽約時規定的價格將其外匯收入出賣給銀行，從而防止匯率下跌，在經濟上遭受損失。
有遠期外匯支出的進口商也可與銀行簽定購買遠期外匯合同， 一定時期以後，按簽約時規定的價格向銀行購，從而防止匯率上漲而增加成本負擔。此外，由於遠期外匯買賣的存在，也便於有遠期外匯收支的出、進口商核算其出、進口商的成本，確定銷售價格，事先計算利潤盈虧。