外匯評估報告

A. 貨物貿易外匯監測系統(企業版) 裡面的預收報告和延期報告都什麼情況下做

必須在收款之日起30天內做調整，超過30天做不了，要到外管局。
第一條 符合下列情況之一的業務，企業應當在貨物進出口或收付匯業務實際發生之日起30天內，通過監測系統向所在地外匯局報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息：
（一） 30天以上（不含）的預收貨款、預付貨款；
（二） 90天以上（不含）的延期收款、延期付款；
（三） 90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿易融資；
（四） B、C類企業在分類監管有效期內發生的預收貨款、預付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；
（五） 同一合同項下轉口貿易收支日期間隔超過90天（不含）且先收後支項下收匯金額或先支後收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業務；
（六） 其他應當報告的事項。
對於第（一）、（二）、（四）項，企業還需報送關聯企業交易信息。
對已報告且未到預計進出口或收付匯日期的上述業務，企業可根據實際情況調整相關報告內容。
「貨物貿易外匯管理指引操作規程（銀行企業版）」
企業未按規定進行報告的，外匯局可按下列原則處理：
(1)對於按規定應當報告而未報告的，若因企業自身原因造成，可按規定移交外匯檢查部門或將其列為B類企業；
(2)對於因逾期到現場報告的，外匯局審核相關材料無誤後將報告數據錄入監測系統。對於按規定應當報告的業務，若因企業自身原因造成逾期，可按規定移交外匯檢查部門或將其列為B類企業；
(3)對於企業報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或將其列為B類企業。
3.企業頻繁到外匯局現場進行已報告數據的修改或刪除操作且涉及金額較大的，外匯局要嚴格審核，並可根據報告數據變動對總量核查結果的影響程度進行評估，將存在異常的企業列入重點監測。

B. 請問在外匯管理監測系怎樣操作義務性報告呢

就是你4月29號收到的貨款要在監測系統里做預收貨款報告登記。如果沒有登記就會有差異，有可能要做現場報告，提供資料。
「貨物貿易外匯管理指引實施細則」
符合下列情況之一的業務，企業應當在貨物進出口或收付匯業務實際發生之日起30天內，通過監測系統向所在地外匯局報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息：
（一） 30天以上（不含）的預收貨款、預付貨款；
（二） 90天以上（不含）的延期收款、延期付款；
（三） 90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿易融資；
（四） B、C類企業在分類監管有效期內發生的預收貨款、預付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；
（五） 同一合同項下轉口貿易收支日期間隔超過90天（不含）且先收後支項下收匯金額或先支後收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業務；
（六） 其他應當報告的事項。
對於第（一）、（二）、（四）項，企業還需報送關聯企業交易信息。
對已報告且未到預計進出口或收付匯日期的上述業務，企業可根據實際情況調整相關報告內容。
「貨物貿易外匯管理指引操作規程（銀行企業版）」
企業未按規定進行報告的，外匯局可按下列原則處理：
(1)對於按規定應當報告而未報告的，若因企業自身原因造成，可按規定移交外匯檢查部門或將其列為B類企業；
(2)對於因逾期到現場報告的，外匯局審核相關材料無誤後將報告數據錄入監測系統。對於按規定應當報告的業務，若因企業自身原因造成逾期，可按規定移交外匯檢查部門或將其列為B類企業；
(3)對於企業報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或將其列為B類企業。
3.企業頻繁到外匯局現場進行已報告數據的修改或刪除操作且涉及金額較大的，外匯局要嚴格審核，並可根據報告數據變動對總量核查結果的影響程度進行評估，將存在異常的企業列入重點監測。
希望能幫到你！

C. 請問：在外匯天眼查詢的結果可以相信嗎

外匯天眼是一個值得信任的平台，外匯天眼上的數據基於政府部門的公開數據，結合先進的嗅探系統以及科學的計算機演算法，構建了集數據採集、數據篩選、數據聚合、數據建模、數據產品化為一體的大數據解決方案，並在此基礎上對從多個維度對收錄企業的監管水平、風險水平作出定性評價和定量評估，可為個人用戶、企業用戶以及政府部門提供相應的安全解決方案。

D. 資產評估報告的分析途徑有哪些方面

企業的固定資產主要有機器設備、建築物、在建工程和土地使用權等。

1．機器設備可以單獨評估，也可以與企業其它資產一並評估。在清查核實企業資產時，應當注意未進價設備、已經攤銷完的設備、租入租出設備、建築附屬設備以及資產發生使用情況。對於設備的評估一般採取重置成本法；如果存在著相關機器設備的二手交易市場或較多交易實例時，也可以採取即現行市價法進行評估；而對於能用於獨立經營並獲利的機器設備，則可以採用收益現值法加以評估。外購的機器設備進行評估時，需要考慮以下重置價格構成項目：設備自身購置價格、運輸費用、安裝調試費用、進口設備關稅、大型機器設備一定期限內的資金成本以及其他合理費用，如手續費、牌照費、驗車費等。自製機器設備的評估，需要考慮以下重置價格項目：製造費用、安裝調試費用、大型自製機器設備的合理資金成本、合理利潤以及其他必要、合理費用等。進口機器設備如果在國內能夠找到替代品，應當參考該替代品在評估基準日的市場價格。由於功能性或實體性原因，固定資產報廢的，資產評估價值為零。

2．建築物與在建項目的評估。企業所有的建築物與在建項目的評估，一般採取重置價值法，即在正常情況下，按照評估基準日重新購置該建築物或在建項目所需要的全部費用。全部費用包括直接費用、需計算的間接費用、其他費用、資金成本等。建設過程中必然發生的設備、物資、資金等消耗，納入評估范圍。這里詳細解釋一下在建工程的評估。在建工程主要是指固定資產建設改良工程，包括成套或單獨建設的生產性和非生產性的固定資產以及維修、安裝、改建、擴建和大修理工程。對於施工建設可能發揮其預定功效的建設中的固定資產，一般應劃入在建工程評估范圍。如果企業沒有將該工程作為在建工程加以管理，則可以按照實際需要，依照在建工程的評估方法確定其價值，在匯入其它資產中，並在資產評估報告書中予以說明。已經列入「在建工程」會計項目的資產，經審核無誤後區別情況列入在建工程評估范圍，或者匯入固定資產或其他資產。已完工的在建工程一般應視其具體歸入建築物、機器設備等資產中，並加以說明。在評估過程中，應當注意了解在建工程的具體內容、開工日期、結算方式、實際完工程度和工程量以及實際支付款項，還應了解評估基準日後所發生的款項支付人等。確定評估基準日應當易於劃分完工程度、准確計算工程款項、盡量接近評估現場工作時間。對於明顯存在的實體性陳舊貶值、功能性陳舊貶值以及經濟性陳舊貶值，應在評估時予以扣除。在正常施工建設、正常支付工程款項，開工時間距離評估基準日不超過一年的情況下，可將實際支付工程款項中的不合理費用扣除，再按照各項費用的價值變動情況進行調整，得出評估價值。建成即可盈利的在建項目，可以採取收益價值法進行評估。即通過估計預期收益，並折算成現值，扣除還需追加的投資額及其資金成本，得出在建工程的評估值。

3．土地使用權的評估。土地使用權可以和地上建築物一起作為房地產進行評估，還可以隨整體企業一並評估。現行市價法、收益現值法以及重置成本法都可以用於土地使用權的評估。如果存在著比較發達的土地使用權交易市場，可以首先採用現行市價法，根據市場交易慣例進行調整，得出評估值；否則可以採用收益現值法，根據土地使用權的預期收益的折現值確定評估值；兩種方法都不宜採用時，可以採用重置成本法，即根據取得現有土地使用權所需發生的全部費用。由於經濟發展水平的不同，我國各城市頒布的基準地價不盡相同。對土地使用權進行評估時，不能簡單依據各個城市的基準地價作為現行公允地價，算為評估值。如果已經頒布的基準地價對當地的地價產生決定性影響時，才能以基準地價為基礎，並結合被評估土地的基本情況以及土地出讓金的實際徵收水平，對土地使用權加以評估。同時還應當了解土地出讓金的組成部分、適用范圍及其他規定；注意與建築物評估相銜接，土地的徵用、開發和配套等費用不應重復計算或遺漏計算。土地使用權出租評估時，應按照出租期限計算出土地使用權價格，再折算出年租金標准價，並在資產評估報告書中說明評估所設定的租金支付方式。當一方不以土地使用費出資，但是由設立的公司繳納土地使用費時，評估人必須計算各種開發、配套等費用，作為土地開發費。

二、流動資產的評估

流動總資產是指企業在生產經營活動中，在一年或一個經營周期內變現或耗用的資產。流動資產可以分為價值形態的流動資產與實物形態的流動資產，分別使用不同的評估方法。

對於價值形態的流動資產，如果是貨幣資金的，按照核對無誤後的賬面價值作為評估價值。外匯的價值，按照評估基準日國家外匯管理局發布的外匯比價折算成人民幣；如果是應收款項的，在核實無誤的基礎上，根據每筆價款可能收回的數額確定評估價值。有充分理由可以收回的款項，即以賬面價值作為評估價值；很可能收不回的價款，在難以確定收不回賬款的數額時，按照財會上

E. 求期貨公司營業部風險自評估報告範文謝謝了，大神幫忙啊

關於中糧財務有限責任公司2009 年6 月30 日 風險評估報告 天職京審字[2009]516-5 號 中糧地產（集團）股份有限公司： 我們接受委託，審閱了中糧財務有限責任公司（以下簡稱中糧財務公司）的 財務報表，包括2009年6月30日的資產負債表，2009年1-6月的利潤表和現金流量 表以及財務報表附註，對與會計報表相關的風險管理設計的合理性與執行的有效 性作出的評價與認定。建立健全並合理設計風險管理並保持其有效性，風險管理 政策與程序的真實性和完整性是貴公司管理當局的責任。我們的責任是對中糧財 務公司與會計報表有關的風險管理執行情況發表意見。 我們在審核過程中，實施了包括了解、測試和評價中糧財務公司與會計報表 編制有關的風險管理設計的合理性和執行情況，以及我們認為必要的其他程序。 我們相信，我們的審核為發表意見提供了合理的基礎。 根據對風險管理的了解和評價，我們未發現中糧財務公司截止至2009年6月30 日與會計報表編制有關的風險管理存在重大缺陷。 風險管理具有固有限制，存在由於錯誤或舞弊而導致錯報發生和未被發現的 可能性。此外，由於情況的變化可能導致風險管理變得不恰當，或降低對控制、 風險管理政策、程序遵循的程度，根據風險評估結果推測未來風險管理有效性具 有一定的風險。 本報告僅供中糧地產（集團）股份有限公司根據《關於深圳上市公司在大股 東附屬財務機構存款有關事項的通知》（深證局公司字【2006】026號）報深圳證 監局審核時使用。未經書面許可，不得用作任何其他目的。 附件：中糧財務有限責任公司風險評估說明 中國注冊會計師： 王清峰 中國·北京 二○○九年八月十四日 中國注冊會計師： 王蔚2 風險評估說明 一、公司基本情況： 中糧財務有限責任公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）經中國人民銀行銀 復[2001]206號文件批准，於2002年9月24日經工商行政管理局批准，取得《企業 法人營業執照》（注冊號：1000001003715），2008年7月3日，已經國家工商行政管 理總局年檢換發了新的營業執照；2007年10月12日經中國銀行業監督管理委員會 北京監管局換發了新的《金融許可證》。 2006年3月經中國銀行業監督管理委員會批准（京銀監復【2006】86號）增加 注冊資本金，注冊資本金從人民幣46,520萬元增至100,000萬元；增資後股東構成 及出資比例如下：中糧集團有限公司出資人民幣62,967.20萬元，美元2,000.00萬 元，占注冊資本的79.48%；中糧糧油有限公司（原名：中糧糧油進出口公司）出 資人民幣13,000.00萬元，占注冊資本的13%；中糧期貨經紀有限公司出資人民幣 3,256.40萬元，占注冊資本的3.26%；明誠投資咨詢有限公司出資人民幣3,256.40 萬元，占注冊資本的3.26%；中糧集團（深圳）有限公司出資1,000.00萬元、占注 冊資本的1%；法人代表：鄔小蕙。 公司經營范圍：對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、 代理業務；協助成員單位實現交易款項的收付；對成員單位提供擔保；辦理成員 單位之間的委託貸款及委託投資；對成員單位辦理票據承兌與貼現；辦理成員單 位之間的內部轉帳結算及相應的結算、清算方案設計；吸收成員單位的存款；對 成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業拆借；經批准發行財務公司債券；承銷 成員單位的企業債券；對金融機構的股權投資；有價證券投資；中國銀行業監督 管理委員會批準的其他業務。 二、公司內部控制的基本情況： （一）控制環境 公司實行董事會領導下的總經理負責制。公司已按照《中糧財務有限責任公 司章程》中的規定建立了股東會、董事會和監事會，並且對董事會和董事、監事 會和監事、經理層和高級管理人員在內部控制中的責任進行了明確規定，明確了 股東大會、董事會、監事會和經理層之間各負其責、規范運作、相互制衡的公司 治理結構。 公司組織架構設置情況如下：3 公司將加強內控機制建設、規范經營、防範和化解金融風險放在各項工作的 首位，以培養員工具有良好職業道德與專業素質及提高員工的風險防範意識作為 基礎，通過加強或完善內部稽核、培養教育、考核和激勵機制等各項制度，全面 完善公司內部控制制度。 （二）風險的識別與評估 公司編制完成了《內部風險控制制度》，實行內部審計監督制度，設立對董事 會負責的內部審計部門，建立內部審計管理辦法和操作規程，對公司及所屬各單 位的經濟活動進行內部審計和監督。各部門、機構在其職責范圍內建立風險評估 體系和項目責任管理制度，根據各項業務的不同特點制定各自不同的風險控制制 度、標准化操作流程、作業標准和風險防範措施，各部門責任分離、相互監督， 對自營操作中的各種風險進行預測、評估和控制。 （三）控制活動 1.資金管理 公司根據國家有關部門及人民銀行規定的各項規章制度，制定了《資金管理 暫行辦法》、《存款管理制度》、《同業拆借管理辦法》等業務管理辦法、業務操作 流程，有效控制了業務風險 （1）在資金計劃管理方面，公司業務經營嚴格遵循《企業集團財務公司管理 辦法》資產負債管理，通過制定和實施資金計劃管理，投資決策與風險控制管理、 同業資金拆借管理等制度，保證公司資金的安全性、效益性和流動性。 （2）在成員單位存款業務方面，公司嚴格遵循平等、自願、公平和誠實信用 的原則保障成員單位資金的安全，維護各當事人的合法權益。 （3）資金集中管理和內部轉賬結算業務方面，成員單位在公司開設結算賬戶， 通過互聯網傳輸路徑實現資金結算，嚴格保障結算的安全、快捷，同時具有較高 的數據安全性。其內部網路如下： 股東會 董事會 監事會 總經理 綜合辦公室 稽核部 信貸部 投資部 會計結算部 資金部 副總經理總經理助理4 每日營業終了，資金部調節賬務平衡後向會計核算部交賬。會計核算部及時 記賬，換人復核，保證入賬及時、准確，發現問題及時反饋，並將資金核算納入 到公司整體財務核算當中。 為降低風險，公司將支票、預留銀行財務章和預留銀行名章交予不同人員分 管，並禁止將財務章帶出單位使用。 （4）在外匯存款管理方面，由結算部門進行專業管理，通過制定系列的規章 制度，保證公司外匯業務符合國家外匯管理有關制度，有效規避公司外匯資金方 面的匯率風險和支付風險。 （5）對外融資方面，公司「同業拆借」業務僅限於從全國銀行間同業拆借市 場拆入資金，沒有拆出資金，自身不存在資金安全性風險，實際操作程序較好。 ２.信貸業務控制 公司貸款的對象僅限於中糧集團有限公司的成員單位。公司制定了《授信業 務管理辦法》、《信貸業務手冊》，並根據各類貸款的不同特點制定了人民幣流動資 金貸款、質押貸款、抵押貸款 、委託貸款、貼現等各類具體貸款業務的管理辦法。 建立了貸前、貸中、貸後完整的信貸管理制度： （1）建立了審貸分離、分級審批的貸款管理辦法 貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任；貸 款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；貸款發放人員負責貸款 的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任。 公司根據貸款業務量大小、管理水平和貸款風險度確定審批許可權，分別由審 貸委員會、總經理與董事會授權審批人在其授權的貸款品種和最高貸款限額的范 圍內審批。 為完善本公司審貸分離制度，明確職責分工，經董事會批准同意，設立審貸 委員會，制定《審貸委員會工作辦法》，根據此辦法審議表決信貸資產的發放。信 貸部門審核通過的貸款申請，審貸委員評審通過後，報送總經理、執行董事審批； 被審貸委員會兩次否決的貸款申請半年內不得提交審貸委員會審議。 （2）貸後管理 信貸部負責對貸出款項的貸款用途、收息情況、逾期貸款和展期貸款進行監 控管理，對貸款的安全性和可收回性進行貸後檢查。公司根據財金[2005]49號、 50號文件和公司的《呆賬准備提取及呆賬核銷管理辦法》的規定定期對貸款資產 進行風險分類，按貸款損失的程度計提貸款損失准備。 3.投資業務控制 為了提高資金的使用效益，公司對持有的超出合理規模的資金進行對外投資。 為確保規范實施有價證券投資業務，公司制定了《有價證券投資管理制度》，為保 證證券投資科學、高效、有序和安全的運行，防範證券投資風險提供了制度的保 證。 外伺服器 集團公司防火牆資料庫伺服器 內網防火牆 財務公司內網5 （1）目前公司投資項目的選擇限於：一級市場股票投資、基金投資以及銀行 委託理財等項目。 （2）投資的事前綜合分析評價和逐級審核審批制度有力降低了投資的風險並 避免了未經授權的投資行為。

F. 外匯實訓總結報告

做外匯投資，切記「黃金口訣」：順勢而為，嚴格止損。
1，交易篇：下單前，要做好投資計劃。完整的投資計劃包括 方向；點位；止損；止盈；合理的倉位。
2，消息篇：主要關注美國，歐盟公布的重要經濟數據。常見的有利率決議，美國非農數據，重要領導人講話。
3，貨幣篇：做外匯的貨幣對，一般做歐元兌美元，英鎊兌美元，澳元兌美元，美元兌日元。
4，技術篇：習慣做短線交易的，可以用KDJ,BOLL指標。習慣做中長線的，可以用MA均線和MACD。
5，心態篇：外匯投資是保證金交易，注意風險控制。「順勢而為，市場永遠是對的」、「保住本金」、「市場的錢賺不完你的錢是虧的完」、「只要有波動，都有機會」、「切忌肯贏不肯輸」。

G. 近一個月來外匯（美元兌人民幣，歐元兌人民幣）走勢分析與評價~

歐元由於愛爾蘭的危機，會成為歐元一直貶值的原因，美國增發6000億國債，更近一步提升國家的經濟恢復，會使美元比較堅挺！

H. 請資產評估公司做一個資產評估報告，需要多少錢

首先要確定評估范圍、內容、目的。
資產評估收費管理暫行辦法
[1992]價費字625號，1992年12月10日發布
第一條 根據國務院發布的《國有資產評估管理辦法》第十一條關於資產評估實行有償服務的規定，制定本辦法。
第二條 凡取得省以上（包括計劃單列市）國有資產管理行政主管部門頒發的資產評估資格證書或臨時資格證書的機構，承擔資產評估業務，均可按本規定收取評估費用。
第三條 資產評估收費採用差額定率累進收費辦法，即按資產金額大小劃分收費檔次，分檔計算收費額，各檔累加為收費總額。
第四條 資產評估收費標准分為五檔，各檔差額計費率如下表：
檔 次 計 費 額 度（萬元） 差額計費率（千分率）
1 100以下（含100） 6
2 100以上~1000（含1000） 2.5
3 1000以上~5000（含5000） 0.8
4 5000以上~10000（含10000） 0.5
5 10000以上 0.1
上述標准為最高限標准。各省、自治區、直轄市應根據當地實際情況制定具體
收費標准，經濟特區可適當高於上述標准，但最高不得超過上述標準的30%。
第五條 資產評估收費一般依據帳面原值，沒有帳面原值或沒有作價入帳的資產可以按評估值計算。
第六條 國外和港、澳、台地區的公司、企業、其他機構、個人委託評估，參照國際慣例由評估機構自定收費標准，並應收取等額外匯，按國家外匯管理規定結算。
第七條 資產評估機構可以按照評估項目的繁簡程度、時間要求、評估人員專業技能水平、評估工作的服務質量等，在規定收費標准范圍以內，與委託單位商定收費額。企業委託評估付費確實有困難的，通過雙方協商，評估機構可減收費用。
第八條 資產評估收費實行誰委託誰付費的原則。委託方與受委託方應依據本《暫行辦法》和國家有關評估規定簽定資產評估項目合作合同或協議書，明確評估項目收費額或計費方法。評估費一般可預收百分之五十，其餘部分待評估確認後結清。
第九條 各級物價部門應加強資產評估收費的監督、管理，對違反規定亂收費的應按《中華人民共和國價格管理條理》及有關規定予以查處。
第十條 資產評估收費管理的具體實施辦法由各省、自治區、直轄市物價、國有資產管理部門制定，並報國家物價局、國家國有資產管理局備案。

附：計算方式（假設委估資產評估值為10000萬元）
100萬元以下部分： 100×6‰=0.6萬元
100萬元-1000萬元部分： 900×2.5‰=2.25萬元
1000萬元-5000萬元部分： 4000×0.8‰=3.2萬元
5000萬元-10000萬元部分： 5000×0.5‰=2.5萬元
合計：0.6+2.25+3.2+2.5= 8.55萬
評估值超過一個億的，每增加一個億，增加一萬！

I. SAP中外幣評估後集團貨幣下資產負債表不平

你好。
SAP資產負債表不平只有兩類原因：
1 製造費用未結平。
2 資產負債表未包括所有在用的資產負債類科目。
(會計分錄不平衡，系統不允許過賬，所以分錄問題無須考慮)

J. SAP用原因代碼出現金流量表後，外幣評估業務自動產生的會計憑證不能過賬，怎麼寫替代程序呢

在外幣評估的設置中設定特殊的憑證類型（例如：PG），OBBH裡面加替代中加上憑證類型做條件。