股指期貨業務會計分錄

㈠ 請問股指期貨盈利虧損是怎麼計算的。

計算方式：當日盈虧=∑[（賣出成交價-當日結算價）×賣出量×合約乘數]+∑[（當日結算價-買入成交價）×買入量×合約乘數]+（上一交易日結算價-當日結算價）×（上一交易日賣出持倉量-上一交易日買入持倉量）×合約乘數。

(1)股指期貨業務會計分錄擴展閱讀

當保證金賬面余額低於維持保證金時，交易者必須在規定時間內補充保證金，使保證金賬戶的余額）結算價x持倉量x保證金比率，否則在下一交易日，交易所或代理機構有權實施強行平倉。這部分需要新補充的保證金就稱追加保證金。

仍按上例，假設客戶以2700元/噸的價格買入50噸大豆後的第三天，大豆結算價下跌至追加保證金。2600元/噸。由於價格下跌，客戶的浮動虧損為5000元（即<2700-2600）x50），客戶保證金賬戶余額為1750元（即6750-5000）。

由於這一餘額小於維持保證金（=2 700x50X5%x0．75=5 062．5元），客戶需將保證金補足至6750元（2 700x50x5%），需補充的保證金5 000元（6 750 - 1 750〕就是追加保證金。

㈡ 請教高手，股指期貨如何做賬

我學會計的，現在做期貨，但是不知道怎麼教你。
我記得書上有的啊，作為投資方面的。
你找一下吧，在初級會計裡面吧。
一時也想不起來那個會計分錄叫什麼，回頭你還沒找到我找到告訴你哈。

㈢ 滬深300股指期貨會計怎麼做

你是問會計處理還是？？

㈣ 兩道高級財務會計的題~~~各位大俠幫幫忙~~~50分送上~~~在線等~~~

3、（1）會計分錄：
①借：銀行存款---美元（￥500 000*7.24 ） 3 620 000
貸：實收資本 3 620 000
②借：在建工程 2 892 000
貸：應付賬款---美元（￥400 000*7.23） 2 892 000
③借：應收賬款---美元（￥200 000*7.22） 1 444 000
貸：主營業務收入 1 444 000
④借：應付賬款---美元（￥200 000*7.21） 1 442 000
貸：銀行存款---美元（￥200 000*7.21） 1 442 000
⑤借：銀行存款---美元（￥300 000*7.20） 2 160 000
貸：應收賬款---美元（￥300 000*7.2） 2 160 000
（2）①銀行存款---美元賬面余額=100 000+500 000-200 000+300 000=700 000美元
銀行存款---美元摺合余額=725 000+3 620 000-1 442 000+2 160 000=5 063 000元
銀行存款---美元按期末匯率的摺合余額=700 000*7.20=5 040 000元
銀行存款---美元的匯兌損益=5040 000-5 063 000=-23 000元
②應收賬款---美元賬面余額=500 000+200 000-300 000=400 000美元
應收賬款---美元摺合余額= 3 625 000+1 444 000-2 160 000=2 909 000元
應收賬款---美元按期末匯率的摺合余額=400 000*7.20=2 880 000元
應收賬款---美元的匯兌損益=2 880 000-2 909 000=-29 000元
③應付賬款---美元賬面余額=200 000+400 000-200 000=400 000美元
應付賬款---美元摺合余額=1 450 000+2 892 000-1 442 000=2 900 000元
應付賬款---美元按期末匯率的摺合余額=400 000*7.2=2 880 000元
應付賬款---美元的匯兌損益=2 880 000-2900 000=-20 000元
7月份發生的匯兌損益凈額=(-23 000-29 000)-(-20 000)=-32 000元
(3)借：應付賬款（美元） 20 000
財務費用---匯兌損益 32 000
貸：銀行存款（美元） 23 000
應收賬款（美元） 29 000

㈤ 幫股指期貨公司提供買賣點怎麼分成

幫期貨公司提供買賣點 屬於投顧業務，期貨公司都有自己的研發部，除非你的交易系統特別厲害，贏得了期貨公司的肯定，那樣的話期貨公司會給你介紹客戶，具體分成比例20%至50%都有，需要你跟客戶談，而且一般不要拿出1至2成給期貨公司，這樣期貨公司才有動力幫你介紹客戶。
可以關注我，有問題再聯系。

㈥ 股指期貨套利持有成本怎麼計算

一、定義
套利（Arbitrage）是金融市場中極為常見的名詞，它是一種同時在相同或不同的市場中進行不具任何風險、而且可以預見確定報酬的交易行為，為一種無風險且獲利在交易之初便確知的交易行為。
最簡單的一種套利，便是在相同或不同的市場中，與不同的交易對手查詢同一種商品的價格，如果出現不同的報價，且此一價格差異足夠彌補交易成本，便可以買進價格被低估的商品，並且賣出價格被高估的商品，毫無風險地進場賺取一筆已知的利潤。
指數期貨套利：同樣的套利機會，也存在期貨與其標的股票之間。簡單來說，指數期貨套利就是利用期貨指數低於（高於）合理水準，一面買進（賣出）指數期貨，一面賣出（買進）可以代表指數現貨的個股組合，並利用在合約到期時，期貨和現貨指數將合而為一的原理，買進（賣出）持股且賣出（回補）期貨部位，獲得無風險的利潤。
二、持有成本理論
欲了解期貨的交易策略及掌握市場的動態，期貨的定價原理基本且必要的基礎。在推算期貨合理的價格的眾多研究中，最重要也是最基本的便是持有成本理論（costofcarrymodel），只是一種利用期貨與現貨的套利關系為基礎所發展出來的定價模式，藉由期貨與現貨間的持有的持有成本概念，期貨市場價格與現貨市場價格間的關系可被明確界定，並可用決定期貨的合理價位。
本文將以持有成本合理為出發點，推導期貨價格的訂定，再以此為基礎，了解股價指數期貨的定價方式，推演出指數期貨的套利交易策略。
（一）持有成本定價模式
持有成本定價模式解釋了現貨與期貨市場價格間的關系。為了降低此一模型的復雜性，先建立以下假設：
1.無任何交易成本
2.無任何交易策略限制
3.市場為一強勢效率市場
持有成本模式顯示一個以借貸的資金，在現貨市場上買進與期貨合約中數量
相同的自此或商品，並持有該資產至期貨契約的到期日，再將該資產與期貨的買方進行交割，這一連串動作中的成本及所有發生費用的加總，等於期貨合約的合理價格。
持有成本公式：
合理期貨價格=標的物現貨價格×（1+持有成本）
=標的物現貨價格×（1+i）t/360+C
其中，i：資金成本
t：距期貨契約到期日所余天數
C：資金成本以外項目，包括倉儲費、保險費等。
在正常的狀況下，期貨的價格應該等於（或近乎於）由該模型推導出的合理價位，若此，則市場上無套利機會：反之，則意味著期貨契約因受到其他因素的影響，致使脫離了期貨本身原有價格，若此價差能夠涵蓋交易成本，則套利機會空間出現！換言之，當持有成本不等於基差（為現貨減去期貨的值），則持有成本與基差間的價差既有套利空間。
（二）持有成本理論在股價指數上的應用
1.指數期貨的合理價格
股價指數期貨之標的物事根據特定股票投資組合計算出來的股價指數。根據持有成本模式，可推導出指數投資組合與指數期貨價格間的關系如下：
股價指數期貨合理價格=現貨指數×（1+i）t/360-D
其中，i：資金成本
t：距期貨契約到期日所余天數
D：指持有與該指數相同的投資組合所預期應得高的股利收益。
這個公式與最基本的持有成本模式並無太大不同，唯一不同之處為股利的計算，原因在於股價指數期貨的定價必須考慮不到股利這項因素，因為持有現貨指數的投資組合是可以享有股利收入，而股價指數期貨契約的持有人則否，古於期貨定價時必須將股利排除在真實價值之外，予以扣除。
2.套利空間：
依據前述之持有成本理論，期貨價格與現貨價格間的價差，應維持在理論的合理區間之內，在加計所有交易成本後，若期貨價格偏離此區間，便將出現套利機會。
當期貨指數低於（高於）理論價格並足以涵蓋所有交易成本及預期報酬率，即可進行套利，當期貨指數回到（高過）理論價格，即可反向沖銷獲利。

㈦ 期貨會計如何做賬

1、向證券期貨經紀公司申請開立買賣賬戶，按存入的資金，借方記「其他貨幣資金」科目，貸方記「銀行存款」科目。

2、企業取得衍生工具時，按公允價值，借方記入「衍生工具」科目，按照發生的交易費用，借方記「投資收益」科目，按實際支付的金額，貸方記「其他貨幣資金」科目。

3、資產負債表日，衍生工具的公允價值高於賬面余額的差額，借方記「衍生工具」科目，貸方記「公允價值變動損益」科目；相反公允價值低於其賬面余額的差額，就做相反的會計分錄。

4、衍生工具終止確認時，應對比按照「交易性金融資產」、「交易性金融負債」等科目的相關規定進行處理。

(7)股指期貨業務會計分錄擴展閱讀：

期貨交易的業務范圍分兩類，即商品期貨和金融期貨。商品期貨主要是農產品的穀物、豆類、食品類；肉食產品的各畜禽類；生產資料產品的金屬、石油、木材、橡膠類，以及黃金、白銀類；

金融期貨主要包括：利率期貨，即中長短期國庫券，政府抵押債券、商業票據、歐洲美元和地方債券；外匯期貨，即英鎊、日元、加元、歐元等；指數期貨，即蒲耳氏股票指數和選擇權，美元指數、綜合商品物價指數、日經平均指數和香港恆生指數等。

㈧ 股指期貨怎麼做啊

股指期貨（Stock Index Futures，即股票價格指數期貨，內也可稱為股價指數期貨），是指以股價指數為標的資產的標容准化期貨合約。雙方約定在未來某個特定的時間，可以按照事先確定的股價指數的大小，進行標的指數的買賣。股指期貨交易的標的物是股票價格指數。