2014期貨公司審計

㈠ 期貨公司管理辦法的第十三條

期貨公司申請金融期貨經紀業務資格，應當向中國證監會提交下列申請材料：
（一）金融期貨經紀業務資格申請書。
（二）加蓋公司公章的營業執照和業務許可證復印件。
（三）股東會或者董事會關於期貨公司申請金融期貨經紀業務資格的決議文件。
（四）申請日前2個月月末的期貨公司風險監管報表，及申請日前2個月的風險監管指標持續符合規定標準的書面保證。
（五）公司治理、風險管理制度和內部控制制度文本及執行情況報告。
（六）從事金融期貨經紀業務的計劃書。
（七）業務設施和技術系統運行情況報告。
（八）《高級管理人員情況表》、《主要部門負責人情況表》和《從業人員情況表》。
（九）經具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計的前1年度財務報告；申請日在下半年的，還應提供經審計的半年度財務報告。
（十）控股股東的經具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計的最近一期的財務報告。
（十一）律師事務所就期貨公司是否符合本辦法第十二條第（六）項、第（八）項、第（九）項和第（十一）項規定的條件，以及股東會或者董事會決議是否合法出具的法律意見書。
（十二）若存在本辦法第十二條第（九）項規定的情形的，還應提供期貨公司住所地的中國證監會派出機構出具的整改驗收合格的專項意見書。
（十三）中國證監會規定的其他申請材料。

㈡ 是不是所有的會計師事務所均有證券期貨業務資格

不是，自2015年7月起年滿18周歲、具有高中以上文化程度和完全民事行為能力的人員，都可報名參加入門資格考試。入門資格考試合格的，均可參加專業資格考試和管理資質測試。

（一）年滿 18周歲；

（二）具有高中或國家承認相當於高中以上文憑；

（三）具有完全民事行為能力。

報名採取網上報名方式。考生登錄中國證券業協會網站，按照要求報名。報名費每單科人民幣 70元，繳付方式、收據、准考證列印等有關事項請仔細閱讀協會網站報名須知。

(2)2014期貨公司審計擴展閱讀

一般從業資格考試，即「入門資格考試」，主要面向即將進入證券業從業的人員，具體測試考生是否具備證券從業人員執業所需專業基礎知識，是否掌握基本證券法律法規和職業道德要求。

專項業務類資格考試，即「專業資格考試」，主要面向已經進入證券業從業的人員，主要測試考生是否具備從事證券業務的專業人員履行法定職責所必備的專業知識、專業技能和專業操守。

管理類資格考試，即「管理資質測試」，主要面向擬任證券經營機構高級管理人員，主要測試考生是否掌握在證券經營機構履行經營管理職責所必備的管理流程和管理標准。

㈢ 哪些公司需要做審計

需要審計的企業：
1、一人有限責任公司（即自然人獨資企業或私營有限責任公司）；
2、外資企業，上市股份有限公司；
3、從事金融、證券、期貨的公司；
4、長期欠債或做虧損的企業；
5、從事保險、創業投資、驗資、評估、擔保、房地產經紀、出入境中介、外派勞務中介、企業登記代理的公司；
6、注冊資本實行分期付款未完全繳齊的公司；
7、三年內有虛報注冊資本、虛假出資、抽逃出資違法行為的公司。

㈣ 瘋狂期貨：審計這個行業如今是否有夕陽產業的說法

審計產生於所有權和經營權相分離的時代，股東要維護自己利益，就需要審計這個角色。只要這種所有權與經營情況還存在，審計行業就不會稱為夕陽產業。

㈤ 2014年企業年報公示被抽到需要審計

審計是一部分不可以漏的一個環節。不麻煩，只需要走一個流程就可以。

㈥ 期貨公司好，還是會計事務所好啊

你學會計的，到事務所去吧。努努力考個注會，時間久做得好，可以做到合夥人呢。在期貨公司，一般總部才要會計，營業部的話一般就是要個出納罷了，沒有大的發展前途。所以一般出納在營業部都是身兼兩個職位的。

㈦ 想問期貨公司的會計核算，營業部與總部的核算區別

營業部以具體業務為主，而總部結算之類的業務為主，一般總部的要求會高些。在期貨公司從事會計個人認為不是很好的選擇。

以下資料供參考：
《期貨公司管理辦法》第四十七條規定，期貨公司應按照中國證監會的規定對營業部實行統一結算、統一風險管理、統一資金調撥、統一財務管理和會計核算，建立規范、完善的營業部崗位責任制度和業務操作規程(簡稱對營業部「四統一」)。
上述規定中要求期貨公司「按照中國證監會的規定」對營業部實行「四統一」，但該辦法於2007年4月15日實施以來，至今中國證監會對如何對營業部實行「四統一」管理並沒有出台相關規定，這使期貨公司如何對營業部進行管理產生困惑，監管部門如何進行監管也沒有明確依據。
現代《辭海》中對「統一」的解釋為「使成一體；一致；沒有分岐；沒有差別」。那麼，對營業部「四統一」應如何理解呢？又應如何進行操作呢？結合實際工作，筆者談一點對營業部「四統一」的理解，希望起到拋磚引玉的作用。
對營業部實行統一結算的理解
目前期貨行業普遍採用二級結算模式，即期貨交易所對期貨公司結算，期貨公司再對客戶進行結算。期貨公司進行的結算工作由其相關結算部門辦理，即在統一的交易結算系統中按客戶進行結算，結算後將有關結算結果發往營業部、中國保證金監控中心，客戶可通過登錄中國保證金監控中心網站查詢其交易記錄。營業部僅被動地接受結算結果，從這個意義上來講，對營業部來說不存在結算工作，更談不上對其結算工作進行管理了。對營業部實行統一結算，不如調整為對客戶實行統一結算更合適。從廣義的結算來說，統一結算還應包括由期貨公司總部統一辦理交割、質押業務，統一辦理與期貨交易所對賬等工作。
對營業部實行統一風險管理的理解
為加強風險控制，目前期貨公司大都由具體的部門負責風險控制工作，並制定統一的風險控制制度，建立包括分管領導、風險控制部門、營業部的三級風險控制體系，明確各級職責分工和業務流程。
營業部風險控制人員受風險控制部門的管理，具體負責一線風險監控工作，直接負責與風險率較高的客戶進行聯系，負責通知客戶及時按要求追加保證金，必要時可採取強制平倉措施。風險控制部門專職人員負責對在規定時間未能及時追加保證金的客戶實施強制平倉工作，以免給期貨公司造成損失。對重大的風險控制事項，報分管領導批准後辦理。
為做好風險控制工作，期貨公司要按風險等級對客戶進行梳理、分類，對不同風險等級客戶採取不同的控制手段。專職風險控制人員業務要熟練，反應要敏捷，操作要准確，反饋要及時。從以上分析可以看出，統一風險控制工作可以理解為：在期貨公司統一風險控制制度下，建立分層級的風險控制體系，按分工各盡其責，有效防範可能給期貨公司造成的各種風險，包括市場風險、信息系統風險、信用風險、人員風險和新業務風險等。
對IB業務客戶的風險控制，具體風險控制措施由期貨公司風險控制部門負責實施，不得授權IB證券營業部人員辦理。
對營業部實行統一資金調撥的理解
營業部資金包括客戶資金和自有資金兩部分，分別存放於營業部要開立的保證金存管賬戶和自有資金賬戶中。
對自有資金而言，營業部作為獨立的經營主體，需要獨立開展經營活動，獨立進行核算並納稅，這就需要有一定額度的周轉資金，這部分資金由期貨公司總部按一定的標准撥至營業部，由營業部按期貨公司財務制度的規定進行管理與支配。從這個意義上講，統一資金調撥是指按照期貨公司財務制度將資金在總部與營業部之間進行調撥，而不是由總部辦理應由營業部直接支付的款項，營業部支付款項依據其實際需要自行辦理。
對客戶資金而言，目前大部分客戶通過集中式銀期轉賬系統辦理出入金業務，這種方式通過期貨公司總部一個銀行賬戶辦理，達到了將資金即時集中的效果，但增加了會計核算工作量，因為一筆資金要在總部和營業部分別記賬。對通過匯款方式辦理的入金，有的期貨公司通過總部辦理，有的通過營業部辦理，但大部分期貨公司從加強控制的角度出發，不允許營業部自行辦理客戶出金業務，而由期貨公司總部集中辦理。從方便客戶、應對突發事件、降低匯款成本、簡化會計核算的角度看，由營業部直接辦理出金應該是可行的。至於辦法規定的「統一資金調撥」，是否允許這種方式，不得而知。
對營業部實行統一財務管理和會計核算的理解
1.如何實現對營業部的統一財務管理
要實現對營業部的統一財務管理，首先期貨公司要制定統一的財務管理制度，其次總部和營業部要予以嚴格執行，不能出現政令不一的現象。財務管理包括資金管理、資產管理、納稅管理、財務人員管理、預算管理、績效考核等內容。
營業部要按期貨公司制定的財務制度開展財務管理工作，要明確營業部既是經營主體，還是財務管理主體。營業部負責人要對營業部的會計工作負責。營業部負責人要高度重視財務印鑒及銀行密鑰的管理，根據相互牽制原則，分配管理許可權，確保公司資金安全。營業部負責人要有接受監督的意識，要正確處理開展經營與財務監督的關系。
期貨公司總部財務部門、審計部門要定期對營業部進行檢查、監督，保障財務制度得到有效實施。
2.如何實現對營業部的統一會計核算
對於如何進行統一會計核算，不同的期貨公司有不同的理解和做法。
第一種方式：期貨公司將總部與營業部納入一套賬進行核算，營業部作為內部部門進行核算，不作為一個獨立核算主體，需要營業部報表時，再根據有關經營和財務數據進行編制。
第二種方式：期貨公司將營業部作為獨立的會計核算主體，但會計核算工作集中在總部統一辦理，營業部僅留有少量的備用金，定期進行報賬。由於營業部與總部在不同地點辦公，單據傳遞費時費力。
第三種方式：期貨公司將營業部作為一個獨立的會計核算主體，按統一的會計制度進行會計核算，營業部現場安排一名財務人員，具體負責有關財務事項的經辦工作，由總部財務人員通過網路辦公方式，實現遠程復核、監督，保障會計核算的工作質量。這樣可以使營業部的經營管理與財務管理緊密聯系起來，更有利於營業部的管理。當然，對經營規模大、會計核算量大的營業部，可配備一名會計、一名出納，在營業部現場實現經辦、復核的內部牽制機制。
筆者認為，第二、第三種方式都可以說實現了「統一會計核算」，但從管理效果來分析，第三種方式更好。
對營業部「四統一」，其實質就是按統一要求管理營業部，對所有營業部的管理保持制度的「一致性」。由於對營業部「四統一」提出的背景已經時過境遷，有許多情況如客戶通知方式、出入金方式、營業部的經營規模等方面均發生了很大變化，因此，在期貨行業良性發展的大好形勢下，建議相關部門順勢釐清對營業部「四統一」的要求和標准。

㈧ 哪些具有證券，期貨及相關業務審計資格

證監會數據未更新（未公布審計資格），不過加粗的會計師事務所基本都有審計資格。名單內機構肯定有增減，選擇時注意甄別。

從事證券期貨業務會計師事務所目錄（截止至2011年1月）。
1.立信大華會計師事務所有限公司
2.中准會計師事務所有限公司
3.中喜會計師事務所有限責任公司
4.中勤萬信會計師事務所有限公司
5.中瑞岳華會計師事務所有限公司
6.中磊會計師事務所有限責任公司
7.天職國際會計師事務所有限公司
8.北京永拓會計師事務所有限責任公司
9.北京興華會計師事務所有限責任公司
10.京都天華會計師事務所有限公司
11.華寅會計師事務所有限責任公司
12.安永華明會計師事務所
13.畢馬威華振會計師事務所
14.利安達會計師事務所有限責任公司
15.信永中和會計師事務所有限責任公司
16.國富浩華會計師事務所有限公司
17.華普天健會計師事務所(北京）有限公司
18.北京天圓全會計師事務所有限公司
19.北京中證天通會計師事務所有限公司
20.中審亞太會計師事務所有限公司
21.中興華富華會計師事務所有限責任公司
22.中審國際會計師事務所有限公司
23.天健正信會計師事務所有限公司
24.中天運會計師事務所有限公司
25.五洲松德聯合會計師事務所
26.中興財光華會計師事務所有限責任公司
27.希格瑪會計師事務所有限公司
28.上海上會會計師事務所有限公司
29.上海東華會計師事務所有限公司
30.立信會計師事務所有限公司
31.上海眾華滬銀會計師事務所有限公司
32.德勤華永會計師事務所有限公司
33.普華永道中天會計師事務所有限公司
34.上海公信中南會計師事務所有限公司
35.江蘇公證天業會計師事務所有限公司
36.江蘇天衡會計師事務所有限公司
37.江蘇天華大彭會計師事務所有限公司
38.江蘇蘇亞金誠會計師事務所有限公司
39.南京立信永華會計師事務所有限公司
40.天健會計師事務所有限公司
41.中匯會計師事務所有限公司
42.立信中聯閩都會計師事務所有限公司
43.福建華興會計師事務所有限公司
44.山東天恆信有限責任會計師事務所
45.山東正源和信有限責任會計師事務所
46.山東匯德會計師事務所有限公司
47.亞太（集團）會計師事務所有限公司
48.大信會計師事務有限公司
49.眾環會計師事務所有限責任公司
50.四川華信（集團）會計師事務所有限責任公司
51.廣東正中珠江會計師事務所有限公司
52.立信羊城會計師事務所有限公司
53.深圳鵬城會計師事務所有限公司
54.深圳南方民和會計師事務所有限責任公司

㈨ 期貨中國審計是真的

是真的，但是安全性不高
希望能幫到你，如果你的問題解決了，麻煩點一下採納，謝

㈩ 期貨公司年度審計報告可以披露哪些內容

一般包括資產負債表 ，利潤表 ，現金流量表 ，所有者權益變動表等內容，如果該公司有子公司或隸屬於母公司的話，還應該公布相應子公司和母公司的資產負債表，利潤表，現金流量表，所有者權益變動表。