銀行外匯管理考核為c

『壹』 結匯金額的結匯要求

國內單位取得以下的外匯收入的必須結匯，不能保留外匯。
三、經常性項目結匯
1．對於境內機構等值5萬美元（含5萬美元）以下的貿易出口外匯收入，銀行可以先予以辦理結匯或入帳，並在結匯水單或收帳通知的出口收匯核銷專用聯註明相應的核銷單編號。
2．對於境內機構等值5萬美元以上的貿易出口外匯收入分別按以下規定辦理結匯或入帳，並在結匯水單或收帳通知上註明相應的核銷單編號。
（1） 以跟單信用證、保函或跟單托收方式結算的貿易出口收匯，銀行憑上述結算方式規定的有效商業單據和出口單位提供的與出口業務相應的出口收匯核銷單編號辦理結匯或入帳。
（2） 對於等到值5萬美元以上經外匯局確定為「結匯信得過企業」以匯款方式結算的貿易出口收匯，銀行可先結匯或入帳，事後憑收匯單位提供的加蓋海關「驗訖」章的出口收匯核銷單正本核對。
銀行須自結匯或入帳之日起3個工作日內，通知收匯單位到銀行辦理有關核對手續。收匯單位須持收匯憑證及加蓋海關「驗訖」章的出口收匯核銷單正本自結匯或入帳之日起30個工作日內，到銀行辦理有關核對手續。
（3） 對於等值5萬美元以上非「結匯信得過企業」以匯款方式結算的貿易出口收匯，憑加蓋海關「驗訖章」的出口收匯核銷單正本辦理結匯或入帳。
（4） 出口項下預收貨款結匯或入帳，銀行憑經外匯局備案並蓋有「予收貨款章」的正本出口收匯核銷單和出口合同辦理。
3．境內機構非貿易及單方面轉移等其它經常項目下等值2萬美元（含2萬美元）以下的外匯收入，銀行可以先予以辦理結匯或入收。
4．對於境內機構等值2萬美元以上的非貿易及單方面轉移等其它經常項目項下外匯收入，金額在等值2萬美元以上5萬美元（含5萬美元）以下的，銀行憑收匯單位提供的正本合同（協議）、發票等其它憑證辦理結匯或入帳；超過等值5萬美元的，收匯單位應持合同（協議）、發票等其它憑證向外匯局申請，由外匯局審核真實性，銀行憑外匯局的核准件為收匯單位辦理結匯或入帳手續。
5．對於先結匯或入帳、事後核對的匯入匯款，銀行辦理結匯或入帳後，不得出具結匯水單或收帳通知，但應在結匯或入帳時逐筆登記，收匯單位在規定期限內提供相應結匯憑證及加蓋海關「驗訖章」的出口收匯核銷單正本並逐筆核實後，出具結匯水單或收帳通知。
6．對於等值5萬美元以上非「結匯信得過企業」的經常項目外匯收入，如收匯單位不能向銀行或外匯局提供相應憑證，銀行不得辦理結匯，須原幣劃入銀行暫收專戶。
對於等值5萬美元以上「結匯信得過企業」的經常項目外匯收入，如收匯單位事後不能按規定期限向銀行提供相應憑證並辦理有關核對手續的，銀行應按當日匯率沖回原幣劃入銀行暫收專戶。
7．代理出口項下出口收匯，如委託方為有權保留外匯的境內機構，收款行收匯後可以憑代理方提供的正本委託代理協議，出口合同及委託方的《外商投資企業外匯登記證》或《外匯帳戶使用證》辦理原幣劃轉，並在結匯水單或收帳通知上註明出口收匯核銷單編號。
8．如委託方為不得保留外匯的境內機構，未經外匯局批准其出口收匯不得原幣劃轉，收款行按本辦法結匯後將人民幣劃至委託方。
出口信用保險和其它出口貨物保險所得的理賠款等，銀行可憑出口收匯核銷單結匯或入帳，並出具有核銷單編號的結匯水單或收帳通知。
四、結匯信得過企業
符合下列條件的企業，外匯局可以確定為結匯信得過企業：
1．有外經貿部批準的進出口經營權，且在當地工商管理局注冊的獨立法人；
2．遵守國家外匯管理規定，近兩年沒有發生違反國家外匯管理規定行為；
3．主要業務主管人員經過當地外匯局培訓考核，熟悉國家外匯管理政策；
4．國家外匯管理局或其省級分局制訂的其它條件。
五、出口收匯核銷
1．境內出口單位向境外出口貨物，均應當辦理出口收匯核銷手續。
2．出口收匯核銷工作中實行出口收匯核銷員（以下簡稱核銷員）制度，出口單位領取出口收匯核銷單、辦理出口收匯核銷手續，應當由本單位的核銷員負責辦理，核銷員制度的具體規定由各地外匯局自行制定。
3．出口單位應當到外匯局申領核銷單，核銷單只准本單位使用，不得借用、冒用、轉讓和買賣。
4．出口單位初次申領核銷單前應當憑以下材料到外匯局辦理登記：
（1）單位介紹信、申請書；
（2）外經貿部門批准經營進口業務批件正本及復印件；
（3）工商營業執照副本及復印件；
（4）企業法人代碼證書復印件；
（5）海關注冊登記證明書復印件；
（6）出口合同復印件。
5．核銷單自領單之日起兩個月以內有效。出口應當在失效之日起一個月內將未用核銷單退回外匯局注銷，並且繼續按照規定完成已出口業務的核銷手續。
6．對於預計收款日期超過報關日期180天以上（含180天）的遠期收匯，出口單位應當在報關前憑遠期出口合同、核銷單向外匯局備案，並應當在核銷單的「收匯方式」欄註明遠期天數，凡未向外匯局備案的，一律視作即期出口收匯。
7．出口單位應當自報關之日起60天內，附商業發票及報關單，向外匯局送交核銷單存根。對10萬美元以上（含10萬美元）以自寄單據方式出口的還需提供相應的批准件。
8．對出口單位的外匯收入，銀行在確認其為直接從境外收入的出口貨款後，辦理結匯或者進入該單位的外匯結算帳戶的入帳手續，並出具加蓋「出口收匯核銷專用聯章」的出口收匯核銷專用聯。
9．出口收匯核銷專用聯應當與銀行留存聯、收款人記帳聯同時套寫並具備下列要素：（1)經辦銀行的名稱；（2)結匯或者收帳日期；（3)收款單位名稱、帳號；（4)收匯金額及幣種；（5)各類扣費明細及金額、幣種；（6)凈結匯或者入帳金額及幣種；（7)核銷單編號；（8)「出口收匯核銷專用聯」字樣；（9)銀行業務公章、出口收匯核銷專用聯章。
對多次出口，一次收匯的，銀行應當要求出口單位提供該筆收匯對應的所有核銷單編號，在出具出口收匯核銷專用聯時，應當將這些核銷單編號全部填上。
10．對於下列外匯收入的結匯或者入帳，銀行不得出具出口收匯核銷專用聯：
（1）不屬於出口收匯以及暫時無法確定為出口收匯的；
（2）不是直接從境外收入的；
（3）進入除外匯結算帳戶之外的其他各類外匯帳戶的；
（4）已進入各類外匯帳戶（含外匯結算帳戶）後，再從該帳戶中結匯或者劃出的；
（5）從境內其它單位或者從同一單位其它外匯帳戶劃轉來的；
11．外匯局為出口單位辦理完核銷手續後，應當在核銷單的出口退稅專用聯上簽注凈收匯額、幣種、日期，並加蓋「已核銷章」後，將出口退稅專用聯退出口單位。
12．核銷單的遺失和補辦。
（1）出口單位遺失核銷單的，應當在15天之內向外匯局書面說明情況申請掛失，外匯局核實後，統一登報聲明作廢（費用由遺失核銷單的單位負擔），並作如下處理：A．對於空白核銷單，予以注銷；B．對於已經報關出口未辦理出口收匯核銷的核銷單，先辦理出口收匯核銷，並簽發「出口收匯核銷單退稅聯補辦證明」；C．對於已經辦理出口收匯核銷後的核銷單原則上不予補辦，特殊情況下要求補辦出口退稅專用聯的，出口單位應當憑稅務部門簽發的與該核銷單對應的出口未退稅證明，向外匯局申請，經外匯局批准後方可辦理「出口收匯核銷單退稅聯補辦證明」。
（2）出口單位遺失報關單的，應當憑外匯局簽發的未核銷證明，向海關申請補辦。
（3）出口單位遺失出口收匯核銷專用聯的，應當先向外匯局提出申請補辦。外匯局核實同意後，可在接到申請之日起3個月後，為出口單位簽發出口收匯核銷專用聯補辦批准件，銀行憑該批准件為出口單位補辦出口收匯核銷專用聯，並在補辦的出收匯核銷專用聯上註明「補辦」字樣。
13．出口單位有下列行為的，由外匯局給以警告、通報批評、沒收違法所得，並處以1萬元以上3萬元以下的罰款：
（1）從領單之日起4個月內未向外匯局送交核銷單存根的；
（2）未經外匯局批准，即期出口項下，超過報關日180天內未收匯或者收匯後30天內未核銷的；遠期出口項下，超過在外匯局備案的預計收款日收匯或者收匯後30天內未核銷的；
（3）出口收匯核銷差額超過成交總價10%且無正當理由的；
（4）遺失核銷單後，自遺失之日起15天內未向外匯局掛失的；
（5）未用的核銷單，自失效之日起1個月內未退回外匯局注銷的；
（6）多次丟失核銷單、情節嚴重的；
（7）因關、停、並、轉不再經營出口業務，未按時將全部未用的核銷單退回外匯局注銷的。

『貳』 外匯管理收支兩條線

關於對外匯管理以收抵支/留存境外/以人民幣（外幣）收取（支付）本應以外幣（人民幣）
以收抵支的做法，實質上是一種逃匯形式的變體。
一、再次申明一下個人觀點，我國實行外匯管理的一個基本原則是「收支兩條線」，貿易項下的收入一般情況下是不可以以收抵支的，特例如「進料對口」「進料加工」貿易方式項下實行的是差額核銷，其他項下的的收匯如果擅自以收抵以肯定會導致核銷存在差額；
文件依據：國發[2001]10號國務院關於進一步加強和改進外匯收支管理的通知
（四）完善加工貿易外匯管理規定，按不同方式對進料加工和來料加工的外匯收支進行管理。對口進料加工的收付匯經外匯局核准可以抵扣，其他進料加工一律實行全收全支，不得將料款在境外進行抵扣。
加強服務貿易外匯管理，改善服務貿易外匯收支逆差狀況
（一）建立健全服務貿易外匯收支監管機制。要建立和完善服務貿易外匯收支管理辦法，完善售付匯管理，規范售付匯憑證。旅遊、交通等行政主管部門要結合本部門的實際情況加強行業管理，要將收匯和結匯情況作為考核企業經營狀況的重要指標。外匯指定銀行要加強對服務貿易售付匯憑證的真實性審核，嚴禁不合理的外匯支付。企業要嚴格遵照規定，及時足額收匯，不得將外匯滯留境外和私自抵扣。
二、再舉兩個法規則來驗證一下「收支兩條線的」觀點：
匯發[2001]3號《關於旅行社旅遊外匯收支管理有關問題的通知》的相關規定來看：
2、旅行社接待外聯團組入境旅遊收取的外匯，不得以收抵支結算團費，不得擅自將外匯截留境外。
匯發[2004]104號關於跨國公司外匯資金內部運營管理有關問題的通知
（八）跨國公司從事外匯資金內部運營，應當堅持全收全支原則，不得自行抵扣、沖銷境內外應收與應付款項，不得自行軋差結算。
補充，新舊外匯管理條例對這個問題的變化：
96版：第九條境內機構的經常項目外匯收入必須調回境內，不得違反國家有關規定將外匯擅自存放在境外。
08版：第九條境內機構、境內個人的外匯收入可以調回境內或者存放境外；調回境內或者存放境外的條件、期限等，由國務院外匯管理部門根據國際收支狀況和外匯管理的需要作出規定。
也就是說，從外匯管理的基本法而言，除非法律另有規定，收支是要分別獨立的調回境內或匯出境外，不得軋差清算，更不得滯留境內（境外）。
法律法規有特別規定的例子如：《跨境人民幣貿易結算管理辦法》
第二十五條 試點企業將出口項下的人民幣資金留存境外的，應當向其境內結算銀行提供留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、用途和相應的出口報關等信息，由境內結算銀行將上述信息報送人民幣跨境收付信息管理系統。
《境內機構境外直接投資外匯管理規定》
第四條，境內機構境外直接投資所得利潤也可留存境外用於其境外直接投資。
第五條 國家外匯管理局可以根據我國國際收支形勢和境外直接投資情況，對境內機構境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關政策進行調整。
在法規有明確允許代收代付的規定中，關於 《關於跨國公司非貿易售付匯管理有關問題的通知》是不多的有明確規定的文件，但僅限於特寫的跨國公司/且資金對象是非貿易，僅此而已，貿易項下，除了跨境人民幣貿易結算之外，並未多見。
人民幣代墊款收付問題
文件：《外匯管理條例》（國務院2008年532號）
《國家外匯管理局關於<中華人民共和國外匯管理條例>第七章法律責任部分條款內容含義和適用原則有關問題的通知》(匯發[2008]59號)
建議一：放寬一些背景真實需求合理的代墊款項收支
按照《條例》第40條第及59號第2條相關規定，不得收取以人民幣墊付的外匯款項：
[quote]第四十條「等非法套匯行為」包括違反規定以人民幣支付應當以外匯支付款項的行為、以人民幣為他人支付境內款項由對方付給外匯的行為以及境外投資者未經外匯局批准以人民幣在境內投資的行為。[/quote]
[quote]二、外匯局適用《條例》第三十九條「等逃匯行為」、第四十條「等非法套匯行為」、第四十三條「等違反外債管理的行為」、第四十四條第二款「等非法使用外匯行為」作出行政處罰決定的，應當按照《檢查處理違反外匯管理行為辦案程序》的規定，逐級上報國家外匯管理局批准。[/quote]
但實務中以下實際收匯業務有真實性背景，卻無法辦理收匯。
1、境外投資方轉讓其對境內企業股權給境外其他企業，轉讓收益來自於境內，應該繳納外國企業所得稅。
但因為此境外投資方在境內沒有賬戶，因此其繳稅過程只能通過境內投資企業代理辦理。此處涉及到以上提到的境內企業以人民幣為他人支付境內款項由對方付給外匯的行為。目前似乎沒有正常合法的方式進行此類操作。

『叄』 外匯管理局核定為C類企業出口退稅辦法

C企業退稅能操作規程嗎？我們A企業可以操作退稅。

『肆』 外匯管理崗屬於哪個崗位序列

外匯管理崗在崗位序列中屬於：職能序列
外匯管理崗主要負責：
1、匯率管理：研究國際金融外匯市場，分析預測主要貨幣匯率走勢對銀行的影響 ，按發布主要貨幣的牌價、系統內接售匯價格、國際市場行情，並解答主要外匯市場 行情的咨詢。
2、外債管理：擬定銀行外債使用計劃和使用方案，監督外債來源，定期統計上報規定外債保鏢，監控外債使用規模，負責在風險臨界點發出預警。
3、反洗錢管理等工作：研究國際、國內反洗錢工作，進行反洗錢工作的指導和檢查落實，負責全行外匯反洗錢報表的匯總和上報，配合行內有關部門對相關系統進行升級。
PS:
職能序列：
從事某個方面的職能管理、生產管理等職能工作且不具備或不完全具備獨立管理職責的職位。與「管理序列」崗位的的區別在於該崗位下可能有下級人員，但企業付薪依據的主要依據不是因為其承擔的計劃、組織、領導、控制職責，而是其指導、監督、督促執行、輔助、支持等方面的職責

『伍』 銀行分支機構申請經營結售匯業務應具備哪些條件

根據中國人民銀行《銀行辦理結售匯業務管理辦法》相關規定第六條及第十二條，銀行分支機構申請經營結售匯業務應具備銀行總行及申請機構的上級分支行應具備完善的結售匯業務管理制度，即執行外匯管理規定情況考核等級最近一次為B級以上。

具體規定：

第六條 銀行申請辦理即期結售匯業務，應當具備下列條件：

(一)具有金融業務資格;

(二)具備完善的業務管理制度;

(三)具備辦理業務所必需的軟硬體設備;

(四)擁有具備相應業務工作經驗的高級管理人員和業務人員。

第十二條 銀行分支機構申請辦理即期結售匯業務，按照下列規定執行：

(一)銀行總行及申請機構的上級分支行應具備完善的結售匯業務管理制度，即執行外匯管理規定情況考核等級最近一次為B級以上。

(二)銀行分支機構應持下列材料履行事前備案手續：

1.銀行分行辦理即期結售匯業務，持《銀行辦理即期結售匯業務備案表》(見附1)一式兩份，總行及上級分行執行外匯管理規定情況考核等級證明材料，並按照第九條(一)、(二)、(四)、(五)提供材料，向所在地外匯局分支局備案。

2.銀行支行及下轄機構辦理即期結售匯業務，持《銀行辦理即期結售匯業務備案表》一式兩份，金融許可證復印件、總行及上級分支行執行外匯管理規定情況考核等級證明材料，向所在地外匯局分支局備案。其中，下轄機構可以由支行集中辦理備案手續，但只能在下轄機構所在地外匯局分支局辦理。

3.外匯局分支局收到銀行內容齊全的即期結售匯業務備案材料後，在《銀行辦理即期結售匯業務備案表》上加蓋銀行結售匯業務管理專用章予以確認，並將其中的一份備案表退還銀行保存。

『陸』 外匯管理最核心的內容是( )

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『柒』 外匯沒有申報，銀行收到後結匯了，如何補申報

預收帳款或預付帳款，超過三十天就要在外匯管理平台上申報，否則就會影響你辦理結匯。而且還可以被從A類戶降到B類或是C類戶，以後在辦理結匯時要每筆都跑到外匯局去填表，很麻煩。所以盡量要照規定辦理。

作用

促進國際間的經濟、貿易的發展。

調劑國際間資金餘缺。

是一個國家國際儲備的重要組成部分，也是清償國際債務的主要支付手段。

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普遍分類

按受限程度：分為自由兌換外匯、有限自由兌換外匯和記帳外匯

自由兌換外匯，就是在國際結算中用得最多、在國際金融市場上可以自由買賣、在國際金融中可以用於償清債權債務、並可以自由兌換其他國家貨幣的外匯。例如美元、港幣、加拿大元等。

有限自由兌換外匯，則是指未經貨幣發行國批准，不能自由兌換成其他貨幣或對第三國進行支付的外匯。國際貨幣基金組織規定凡對國際性經常往來的付款和資金轉移有一定限制的貨幣均屬於有限自由兌換貨幣。世界上有一大半的國家貨幣屬於有限自由兌換貨幣，包括人民幣。

記賬外匯，又稱清算外匯或雙邊外匯，是指記賬在雙方指定銀行賬戶上的外匯，不能兌換成其他貨幣，也不能對第三國進行支付。

按來源用途：分為貿易外匯、非貿易外匯和金融外匯

貿易外匯，也稱實物貿易外匯，是指來源於或用於進出口貿易的外匯，即由於國際間的商品流通所形成的一種國際支付手段。

非貿易外匯是指貿易外匯以外的一切外匯，即一切非來源於或用於進出口貿易的外匯，如勞務外匯、僑匯和捐贈外匯等。

『捌』 外匯管理可以分為哪些類型

各國外匯管理制度主要有三種類型：

第一種是嚴格型外匯管制，即對經常項目和資本項目都實行管制，實行這種外匯管制的國家通常經濟比較落後，外匯資金短缺，市場機制不發達，因而試圖通過集中分配和使用外匯以維持穩定的匯價、保障國際收支平衡、維護民族經濟的發展；

第二種是部分型外匯管制，即對經常項目的外匯交易原則上不加限制，但對資本項目的外匯交易進行一定的限制。如日本、丹麥、挪威、法國、義大利等約20個國家；

第三種是完全自由型外匯管制，即對經常項目和資本項目的外匯交易均不進行限制，外匯可自由兌換、自由流通、自由出入國境，實行金融自由化。這類國家有美國、英國、瑞士、荷蘭、新加坡和外匯儲備較多的石油輸出國（如科威特、沙烏地阿拉伯等）。

中國外匯管理體制基本上屬於部分型外匯管制，對經常項目實行可兌換；對資本項目實行一定的管制；對金融機構的外匯業務實行監管；禁止外幣境內計價結算流通；保稅區實行有區別的外匯管理等。這種外匯管理體系基本適應中國當前市場經濟的發展要求，也符合國際慣例。

(8)銀行外匯管理考核為c擴展閱讀：

外匯管理：

亦稱為外匯管制，是指對外匯的收支、買賣、借貸、轉移以及國際間結算、外匯匯率和外匯市場所實施的一種限制性的政策措施。

1、中央銀行

負責發行該國貨幣，制貨幣供給額，持有及調度外匯儲備，維持該國貨幣之對內及對外的價值，在浮動匯率制度下，中央銀行在外匯市場上，經常被迫買進或賣出外匯來干預外匯市場，以維持市場秩序。

2、其他銀行

在任何一個地方，不管該地是否是一個外匯兌換的主要市場，一般的小量現鈔買賣，支票兌現都差不多全由銀行壟斷，銀行外匯部門的主要業務就是將商業交易與財務交易的客戶資產與負債從一種貨幣轉換為另一種貨幣；

這種轉換可以即期交易（SPOT），或遠期交易（FORWARD）方式辦理，由於從事外匯交易的銀行為數眾多，所以外匯買賣這亦日漸普及。