外匯差旅費取現標准

① 企業能否存放外幣現金

會計范疇中的現金又稱庫存現金，是指存放在企業並由出納人員保管的現鈔，包括庫存的人民幣和各種外幣。即企業可以存放外幣現金。

國家外匯管理局《境內機構外幣現鈔收付管理暫行辦法》中有關庫存現金的收支規定如下：

第三條 境內機構資本項目項下不得收付外幣現鈔。

② 差旅費用是怎麼規定的

差旅費包括如下
1．交通費：出差途中的車票、船票、機票等；
2．車輛費用：如果是自帶車輛，出差路上的油費、過路費、停車費等；
3．住宿費；
4．補助、補貼：誤差補助、交通補貼等；
5．市內交通費：目的地的公交、出租等費用；6．雜費：行李托運、訂票費等。
每個公司的差旅費用規定都是不同的，你可以向管理人員了解。

③ 如何規定差旅費報銷金額

公司差旅費報銷規定製定的原則
差旅費應包括差旅費與出差補助兩項內容
自從建國以來，我國機關、企事業單位公職人員出差就報銷差旅費，包括兩部分內容：車船及市內交通費和住宿費、出差補助。直至現在，公務員出差，還是執行的國家統一補助標准（按所到地類區有所不同）；企業人員出差，補助標准由企業根據實際情況合理確定。因此，可以說出差補助是包括在差旅費之內的，是差旅費的組成部分。

差旅費標准
一般包括交通費和住宿費，主要從公務線路、乘坐交通工具標准和住宿客房標准近行控制。

出差補助標准
差旅費中出差補助，同時符合下列條件的，准予企業所得稅前扣除，並且出差人不涉及個人所得稅：
1、有嚴格的內部財務制度
2、有明確的差旅費補貼標准
3、有合法有效的憑證（包括企業內部自製憑證）。

如果採取大包干補助 ，雖然也可以稅前列支，但是應並入工資薪金所得，繳納個人所得稅。

企業可以根據上述原則，結合本企業具體情況制定適合本企業的差旅費報銷規定。

④ 出國人員差旅費報銷的費用標準是什麼

關於差旅費的報銷規定，都是根據本單位的自身情況確定，沒有統一的標准，我提供給你一個，是某公司的一個文件，你可以做參考，

關於差旅費開支標準的通知
機關各部門，各直屬單位：
為了加強管理，規范公司員工境內出差費用開支標准和相應管理辦法，規定如下：
一、出差交通費開支標准及范圍
1. 乘坐飛機：
崗薪四級以上的人員可乘坐飛機公務艙。
崗薪五至八級人員可乘坐飛機經濟艙。
其他人員出差原則上可以單程乘飛機，另一程只能乘坐火車或輪船。
2. 乘坐火車、輪船標准:
崗薪四級以上人員可乘坐輪船一等艙，火車軟卧。
崗薪五、六級人員可乘坐輪船二等艙，火車軟卧。
其他人員可乘坐輪船三等艙，火車硬卧。
二、住宿費開支標准
1. 住海油總系統內招待所的費用標准：
崗薪四級以上人員：套間標准。
崗薪五、六級人員：單間標准。
其他人員：雙人間標准。
2. 住其他賓館或招待所的費用標准：
崗薪四級人員：可按單間標准實報實銷，一般情況不得住四星級以上賓館。
崗薪五至八級人員：一般地區不超過220元/日，特殊地區不超過280元/日。
其他人員：一般地區不超過150元/日，特殊地區不超過220元/日。
（特殊地區是指：深圳、珠海、廈門、汕頭、海南省，以下相同）
三、出差伙食補助標准
1. 連續乘車6小時以上者，可以乘坐火車卧鋪。崗薪六級以上人員，可乘坐火車軟卧；其他人員，可乘坐火車硬卧。乘坐其他交通工具6小時以上者，參照火車的標准執行。
2. 連續乘坐火車6小時以上者（按自然天計算）途中補貼70元/日，不再另外享受每天的出差伙食補助費。
3. 對符合乘火車卧鋪條件而改乘硬座席位的，按票面金額的70％增加補貼；軟座席位按票面金額的30％增加補貼。
4. 對符合乘軟卧條件，改乘硬卧的途中補貼增加50％。
5. 出差人員的出差伙食補助費和市內交通費：
（1）出差伙食補助費一般地區為32元/日；特區為50元/日。
（2）工作人員出差期間，不分職務，市內交通費一律按在該地區的實際天數，每天以5元計發包干使用，原則上不報銷市內交通費。如因特殊情況需要給予報銷市內交通費的，不再發放市內交通費。
6. 凡參加外地短期培訓班的人員首30天內的伙食補助費按出差人員的標准執行；超過30天的，按同樣的標准減半執行。
四、工作調動費用的報銷標准
1. 工作人員調動工作，如需乘坐飛機，須經公司主管領導批准。
2. 乘坐火車途中補助按出差規定執行。隨同調動的家屬按職工同樣標准減半報銷。
3. 行李、傢具托運費，每戶按一個集裝箱（10噸）標准據實報銷，超過部分自理。
五、會議費用標准
公司和直屬單位組織的會議，按公司行政管理部相關規定辦理，開會的人員、地點和費用標准應嚴格按批準的計劃控制，其開支標准為150元/天/人。會議費的開支范圍主要是用於會議室租金、交通費、會議資料費和會議伙食費等。
六、出差作業人員倒班交通費用報銷的原則
1. 各事業部跨地區作業路途交通費用按單程飛機，另一程火車核定標准。
2. 各事業部根據上述原則核定各地區作業的交通費包干標准，並呈報公司財務部，經審核後轉發各地執行。
七、臨時出國人員差旅費標准
臨時出國人員差旅費標准參照海油總財〔2002〕240號文執行。
八、由於公司重組改革，已就任新崗位，但崗薪未作調整的人員可參照同崗位的崗薪級別執行。

⑤ 國外出差補貼標准應該多少合適

1、按《國家稅務總局關於印發〈徵收個人所得稅若干問題的規定〉的通知》（國稅發[1994]089號）規定，差旅費津貼不屬於工資薪金性質的收入，不予計征個人所得稅。 2、上述差旅費津貼是指按照或參照《關於調整廈門市機關、事業單位工作人員差旅費開支標準的通知》（廈財文[2008]7號）、《財政部外交部關於印發〈臨時出國人員費用開支標准和管理辦法〉的通知》（財行[2001]73號）規定的限額發放的伙食費、公雜費（含市內交通費、通訊費等）。也就是個人出差的伙食費、公雜費採取包干方式。 3、採取以有效憑證實報實銷方式報銷伙食費及公雜費的，其另外取得的差旅費津貼，以及超過上述三份文件規定限額發放的部分必須並入工資薪金收入計征個人所得稅。 納稅人發生的與其經營活動有關的合理的差旅費，主管稅務機關要求提供證明資料的，應能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則，不得在稅前扣除。差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費應憑真實、有效、合法的憑證列支。

⑥ 差旅費有規定限額的嗎

差旅費報銷沒有限額。

報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標准以內。

報銷原則

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算；

4、出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。

(6)外匯差旅費取現標准擴展閱讀：

新《企業財務通則》第三十七條：企業實行費用歸口、分級管理和預算控制，應當建立必要的費用開支范圍、標准和報銷審批制度。

第四十六條：企業不得承擔屬於個人的下列支出：

（一）娛樂、健身、旅遊、招待、購物、饋贈等支出。

（二）購買商業保險、證券、股權、收藏品等支出。

（三）個人行為導致的罰款、賠償等支出。

（四）購買住房、支付物業管理費等支出。

（五）應由個人承擔的其他支出

從《企業財務通則》來看，只要是合理的並且不是應由個人承擔的差旅費，是可以在稅前扣除的。

《企業所得稅法》第八條規定：企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。

《企業所得稅法實施條例》第二十七條規定：企業所得稅法第八條所稱有關的支出，是指與取得收入直接相關的支出。

企業所得稅法第八條所稱合理的支出，是指符合生產經營活動常規，應當計入當期損益或者有關資產成本的必要和正常的支出。 由此可知，《企業所得稅法》及其實施條例對合理的差旅費支出允許稅前扣除。

⑦ 國外的差旅費如何入賬，匯率怎麼算，按每月25號的么稅務上有規定么

一、將不同幣種的發票分開，按發生時的實時匯率折算成人民幣，然後與人民幣發票一樣方式入賬。外國的發票與國內的發票不一樣，沒有發票章之類的東西，最多有一個簽字，有的連簽字都沒有，一般只要是看的清金額的，內容符合報銷規定的就都可以入帳。

二、差旅費的會計處理：

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用－差旅費

貸：現金

2、借出時

借：其他應收款－－**人

貸：現金

3、報銷時，

（1）、全部花完

借：管理費用－差旅費

貸：其他應收款－**人

（2）、有剩餘現金

借：現金

管理費用 －差旅費

貸：其他應收款 －**人

4、補款時

借：管理費用 －差旅費

貸：現金

其他應收款 -**人

(7)外匯差旅費取現標准擴展閱讀

差旅費注意事項

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

4、須按財務規定取得並填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對塗改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批後，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。