服務貿易外匯管理政策培訓

① 目前服務貿易外匯收支主要包括哪些項目

服務貿易外匯收支包括:1.境內個人的服務貿易外匯收支；2.海關特殊監管區域內境內機構的服務貿易外匯收支；3.金融機構自身的服務貿易外匯收支；4.因資本和金融項目交易發生的服務貿易外匯收支；5.貨物貿易外匯管理有明確規定的服務貿易外匯收支。

② 2017年外匯管理有什麼新規定

最新的個人購匯說明書中，明確給出了境內個人在辦理個人購匯業務時的六項禁止行為，分別是：

1、不得虛假申報個人購匯信息

2、不得提供不實的證明材料

3、不得出借本人便利化額度協助他人購匯

4、不得借用他人便利化額度實施分拆購匯

5、不得用於境外買房、證券投資、購買人壽保險和投資性返還分紅類保險等尚未開放的資本項目

6、不得參與洗錢、逃稅、地下錢庄交易等違法違規活動。

(2)服務貿易外匯管理政策培訓擴展閱讀：

主要類型：

1、各國外匯管理制度主要有三種類型：第一種是嚴格型外匯管制，即對經常項目和資本項目都實行管制，實行這種外匯管制的國家通常經濟比較落後，外匯資金短缺，市場機制不發達，因而試圖通過集中分配和使用外匯以維持穩定的匯價、保障國際收支平衡、維護民族經濟的發展。

2、第二種是部分型外匯管制，即對經常項目的外匯交易原則上不加限制，但對資本項目的外匯交易進行一定的限制。如日本、丹麥、挪威、法國、義大利等約20個國家。

3、第三種是完全自由型外匯管制，即對經常項目和資本項目的外匯交易均不進行限制，外匯可自由兌換、自由流通、自由出入國境，實行金融自由化。這類國家有美國、英國、瑞士、荷蘭、新加坡和外匯儲備較多的石油輸出國（如科威特、沙烏地阿拉伯等）。

4、中國外匯管理體制基本上屬於部分型外匯管制，對經常項目實行可兌換；對資本項目實行一定的管制；對金融機構的外匯業務實行監管；禁止外幣境內計價結算流通；保稅區實行有區別的外匯管理等。這種外匯管理體系基本適應中國當前市場經濟的發展要求，也符合國際慣例。

③ 外匯管理收支兩條線

關於對外匯管理以收抵支/留存境外/以人民幣（外幣）收取（支付）本應以外幣（人民幣）
以收抵支的做法，實質上是一種逃匯形式的變體。
一、再次申明一下個人觀點，我國實行外匯管理的一個基本原則是「收支兩條線」，貿易項下的收入一般情況下是不可以以收抵支的，特例如「進料對口」「進料加工」貿易方式項下實行的是差額核銷，其他項下的的收匯如果擅自以收抵以肯定會導致核銷存在差額；
文件依據：國發[2001]10號國務院關於進一步加強和改進外匯收支管理的通知
（四）完善加工貿易外匯管理規定，按不同方式對進料加工和來料加工的外匯收支進行管理。對口進料加工的收付匯經外匯局核准可以抵扣，其他進料加工一律實行全收全支，不得將料款在境外進行抵扣。
加強服務貿易外匯管理，改善服務貿易外匯收支逆差狀況
（一）建立健全服務貿易外匯收支監管機制。要建立和完善服務貿易外匯收支管理辦法，完善售付匯管理，規范售付匯憑證。旅遊、交通等行政主管部門要結合本部門的實際情況加強行業管理，要將收匯和結匯情況作為考核企業經營狀況的重要指標。外匯指定銀行要加強對服務貿易售付匯憑證的真實性審核，嚴禁不合理的外匯支付。企業要嚴格遵照規定，及時足額收匯，不得將外匯滯留境外和私自抵扣。
二、再舉兩個法規則來驗證一下「收支兩條線的」觀點：
匯發[2001]3號《關於旅行社旅遊外匯收支管理有關問題的通知》的相關規定來看：
2、旅行社接待外聯團組入境旅遊收取的外匯，不得以收抵支結算團費，不得擅自將外匯截留境外。
匯發[2004]104號關於跨國公司外匯資金內部運營管理有關問題的通知
（八）跨國公司從事外匯資金內部運營，應當堅持全收全支原則，不得自行抵扣、沖銷境內外應收與應付款項，不得自行軋差結算。
補充，新舊外匯管理條例對這個問題的變化：
96版：第九條境內機構的經常項目外匯收入必須調回境內，不得違反國家有關規定將外匯擅自存放在境外。
08版：第九條境內機構、境內個人的外匯收入可以調回境內或者存放境外；調回境內或者存放境外的條件、期限等，由國務院外匯管理部門根據國際收支狀況和外匯管理的需要作出規定。
也就是說，從外匯管理的基本法而言，除非法律另有規定，收支是要分別獨立的調回境內或匯出境外，不得軋差清算，更不得滯留境內（境外）。
法律法規有特別規定的例子如：《跨境人民幣貿易結算管理辦法》
第二十五條 試點企業將出口項下的人民幣資金留存境外的，應當向其境內結算銀行提供留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、用途和相應的出口報關等信息，由境內結算銀行將上述信息報送人民幣跨境收付信息管理系統。
《境內機構境外直接投資外匯管理規定》
第四條，境內機構境外直接投資所得利潤也可留存境外用於其境外直接投資。
第五條 國家外匯管理局可以根據我國國際收支形勢和境外直接投資情況，對境內機構境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關政策進行調整。
在法規有明確允許代收代付的規定中，關於 《關於跨國公司非貿易售付匯管理有關問題的通知》是不多的有明確規定的文件，但僅限於特寫的跨國公司/且資金對象是非貿易，僅此而已，貿易項下，除了跨境人民幣貿易結算之外，並未多見。
人民幣代墊款收付問題
文件：《外匯管理條例》（國務院2008年532號）
《國家外匯管理局關於<中華人民共和國外匯管理條例>第七章法律責任部分條款內容含義和適用原則有關問題的通知》(匯發[2008]59號)
建議一：放寬一些背景真實需求合理的代墊款項收支
按照《條例》第40條第及59號第2條相關規定，不得收取以人民幣墊付的外匯款項：
[quote]第四十條「等非法套匯行為」包括違反規定以人民幣支付應當以外匯支付款項的行為、以人民幣為他人支付境內款項由對方付給外匯的行為以及境外投資者未經外匯局批准以人民幣在境內投資的行為。[/quote]
[quote]二、外匯局適用《條例》第三十九條「等逃匯行為」、第四十條「等非法套匯行為」、第四十三條「等違反外債管理的行為」、第四十四條第二款「等非法使用外匯行為」作出行政處罰決定的，應當按照《檢查處理違反外匯管理行為辦案程序》的規定，逐級上報國家外匯管理局批准。[/quote]
但實務中以下實際收匯業務有真實性背景，卻無法辦理收匯。
1、境外投資方轉讓其對境內企業股權給境外其他企業，轉讓收益來自於境內，應該繳納外國企業所得稅。
但因為此境外投資方在境內沒有賬戶，因此其繳稅過程只能通過境內投資企業代理辦理。此處涉及到以上提到的境內企業以人民幣為他人支付境內款項由對方付給外匯的行為。目前似乎沒有正常合法的方式進行此類操作。

④ 外幣現鈔管理有哪些規定

1、對外幣現鈔超限額結匯的管理規定：《中國人民銀行關於印發〈結匯、收匯及付匯管理規定〉的通知》。

2、對出入境人員實行入境超限額申報、出境超限額許可管理規定：《國家外匯管理局海關總署關於印發〈攜帶外幣現鈔出入境管理暫行辦法〉的通知》。

3、對個人外幣現鈔存、取予以規范和管理的規定：《國家外匯管理局關於印發〈個人外匯管理辦法實施細則〉的通知》。

(4)服務貿易外匯管理政策培訓擴展閱讀：

攜帶外幣現鈔出入境管理：

現有政策規定，攜帶外幣現鈔入境實行申報管理但沒有金額限制，等值5000美元以上的只需向海關申報；出境人員攜帶等值5000美元至10000美元的，需向銀行申領《攜帶證》，原則上不得攜帶超過等值10000美元外幣現鈔出境，確有必要需向外匯局申領《攜帶證》。

「寬進嚴出」的管理方式比較符合「控流出、擴流入」的外匯形勢，但難以滿足當前跨境資金雙向均衡管理需求。實際操作中，海關對現鈔管理較為寬松，對現鈔出入境申報實施抽查核驗，基本由出入境個人自願申報填寫，自由度較大。

國內也沒有任何部門對個人外幣現鈔出入境進行准確統計，統計數據缺失導致難以准確測算個人外幣現鈔跨境流動規模及變化，監管效果不甚理想。

⑤ 銀行國際結算業務所涉及的外匯管理政策都有哪些

基本上都有關系，因為與企業有關其實也就是與銀行有關，所以每一個文件差不多都有關系。一般銀行會及時把較重要的文件信息下發給相關部門員工，如國際結算部。

1 國家外匯管理局 國家稅務總局關於試行服務貿易對外支付稅務備案有關問題的通知 2008-03-28
2 國家外匯管理局綜合司關於印發《保稅監管區域外匯管理辦法操作規程》的通知 2007-10-08
3 中國人民銀行關於在銀行間外匯市場開辦人民幣外匯貨幣掉期業務有關問題的通知 2007-08-31
4 國家外匯管理局關於開展境內個人直接投資境外證券市場試點的批復 2007-08-20
5 國家外匯管理局關於印發《保稅監管區域外匯管理辦法》的通知 2007-08-16
6 國家外匯管理局關於境內機構自行保留經常項目外匯收入的通知 2007-08-13
7 保險資金境外投資管理暫行辦法 2007-07-31
8 國家外匯管理局 商務部關於廢止《出口收匯考核試行辦法》有關問題的通知 2007-07-09
9 國家外匯管理局綜合司關於駐華使領館經常項目外匯賬戶管理有關問題的通知 2007-06-14
10 商務部、國家外匯管理局關於進一步加強、規范外商直接投資房地產業審批和監管的通知
11 國家外匯管理局關於內貿貨物跨境運輸有關外匯管理問題的通知 2007-04-25
12 國家外匯管理局關於調整銀行即期結售匯業務市場准入和退出管理方式的通知 2007-04-25
13 國家外匯管理局關於外資銀行改制所涉外匯管理有關問題的通知 2007-03-20
14 中國銀行業監督管理委員會、國家外匯管理局關於印發《信託公司受託境外理財業務管理暫行辦法》的通知 2007-03-14
15 國家外匯管理局關於2007年度金融機構短期外債管理有關問題的通知 2007-03-02
16 國家外匯管理局關於印發《個人外匯管理辦法實施細則》的通知 2007-01-05
17 中國人民銀行令〔2006〕第3號 2006-12-25
18 國家外匯管理局綜合司關於印發《商業銀行代客境外理財業務外匯管理操作規程》的通知 2006-11-22
19 國家外匯管理局關於外匯指定銀行對客戶遠期結售匯業務和人民幣與外幣掉期業務有關外匯管理問題的通知 2006-10-20
20 國家外匯管理局關於進一步改進貿易外匯收匯與結匯管理有關問題的通知 2006-09-29

⑥ 誰能幫忙解讀一下新服務貿易外匯管理指引第十二條！謝謝

(一） 境內個人的服務貿易外匯收支；（註：個人外匯管理辦法及其實施細則 匯發[2007]1號）(二）海關特殊監管區域內境內機構的服務貿易外匯收支；（註：海關特殊監管區域外匯管理辦法及通知 匯發[2013]22號、匯發[2013]15號）(三）金融機構自身的服務貿易外匯收支；（註：匯發[2011]23號國家外匯管理局關於完善銀行自身結售匯業務管理的通知）(四）因資本和金融項目交易發生的服務貿易外匯收支；(註：如外債項下的利息、擔保費)(五）貨物貿易外匯管理有明確規定的服務貿易外匯收支。（註：目前來看，1、匯發[2012]38號有關的服務貿易僅指從境外賬戶列支的傭金、運保費項下費用支出。2、如果運保費包含在到岸價，構成報關金額的話，此部分的運保費按貨物貿易執行3、遺憾的是，如貨物貿易從屬費用中的進出口傭金。出口傭金因匯綜發[2006]73號文件本次被廢止，進口傭金原適用匯發[2010] 57號被貨改新政[2012]38號文件廢止後，兩者留下空白）

⑦ 國家外匯管理局關於實施進口付匯核銷制度改革試點有關問題的通知的附件2：

貨物貿易進口付匯管理改革試點辦法實施細則
第一章 總則
第一條 為完善貨物貿易進口付匯（以下簡稱進口付匯）管理，依據《貨物貿易進口付匯管理改革試點辦法》（以下簡稱《試點辦法》），制定本細則。
第二條 進口單位付匯後應按規定期限到貨，進口貨物後按合同約定付匯。
第三條 外匯局依法對進口單位、銀行辦理進口付匯業務的真實性和合規性進行監督管理。
第二章 名錄管理
第四條 進口單位取得對外貿易經營權後，應按本細則第六條規定到外匯局辦理「進口單位付匯名錄」（以下簡稱名錄）登記手續，並簽署進口付匯業務辦理確認書（以下簡稱確認書）。
第五條 本細則發布前已在外匯局辦理檔案信息或名錄登記手續的進口單位，在簽署確認書後，自動列入名錄。
第六條 本細則發布實施前未在外匯局辦理檔案信息或名錄登記手續的進口單位，需持名錄登記申請書及下列材料到外匯局辦理名錄登記手續：
（一）《對外貿易經營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的提交《中華人民共和國外商投資企業批准證書》或《中華人民共和國台、港、澳、僑投資企業批准證書》等相關證明材料；
（二）《企業法人營業執照》或《企業營業執照》；
（三）《中華人民共和國組織機構代碼證》；
（四）《中華人民共和國海關進出口貨物收發貨人報關注冊登記證書》；
（五）法定代表人有效身份證明（個人對外貿易經營者提供個人有效身份證明）；
（六）法定代表人簽字、加蓋單位公章的確認書；
（七）外匯局要求提供的其他材料。
外匯局審核上述材料無誤後，將進口單位列入名錄，為其辦理網上業務開戶手續並向銀行發布名錄信息。
第七條 進口單位名錄信息發生變更的，應當在變更之日起30日內，持相關變更文件或證明到外匯局辦理名錄變更手續。
第八條 進口單位發生下列情況之一的，應當在情況發生之日起30日內，持相關文件到外匯局辦理名錄注銷手續：
（一）進口單位終止經營或被工商管理部門注銷、吊銷營業執照的；
（二）進口單位終止或被商務部門取消對外貿易經營權的；
（三）連續兩年未發生進口付匯業務的；
（四）外匯局認定的其他情況。
進口單位逾期未辦理名錄注銷手續的，外匯局可直接將其從名錄中注銷，並注銷其企業檔案。
第三章 進口付匯管理
第九條 進口單位在銀行辦理進口付匯時，應根據結算方式和資金流向填寫進口付匯核查憑證，向境外付匯的應填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》，境內付匯的應填寫《境內匯款申請書》或《境內付款/承兌通知書》。
第十條 進口單位應在進口付匯核查憑證上准確標注該筆付匯「是否為進口核查項下付匯」，並根據實際對外付款交易性質填寫交易編碼。對一筆付匯涵蓋多種交易性質的，相應交易編碼、金額以及幣種等信息按貿易從大原則申報。進口付匯申報按照國際收支申報和核查專用信息申報有關規定辦理。
第十一條 進口單位進口付匯應當按合同約定的貨物裝運期限，在進口付匯核查憑證上填寫「最遲裝運日期」；境外工程使用物資、轉口貿易支付，其最遲裝運日期填寫實際或預計收匯日期，如為分階段收款，按最遲一筆收匯日期填寫。
第十二條 對不在名錄進口單位和「三類進口單位」進口付匯以及付匯單位與進口貨物報關單經營單位不一致等業務，未經外匯局登記，銀行不得辦理進口付匯業務。
第十三條 銀行為進口單位辦理付匯手續時，需審查進口單位填寫的進口付匯核查憑證，並按以下規定審查相應有效憑證和商業單據：
（一）以信用證方式結算的，審查進口合同、開證申請書；
（二）以托收方式結算的，審查進口合同、《對外付款/承兌通知書》或《境內付款/承兌通知書》；
（三）以貨到付款方式結算的，審查進口合同、進口貨物報關單、商業發票。
對於憑匯發[2003]15號文規定的「有條件對外售付匯」進口貨物報關單付匯的，還需根據進口貨物報關單的貿易方式，審查相應憑證；「不得對外售付匯」進口貨物報關單，不能憑以辦理進口付匯。
（四）境外承包工程項下對外支付貿易貨款的，除依據不同結算方式審查有關單證外，還需審查工程承包協議、工程承包資質證明等；
（五）轉口貿易項下對外支付貿易貨款的，除依據不同結算方式審查有關單證外，先支後收項下付匯或開證前還需審查出口合同、境外銀行開立的信用證或保函；先收後支項下還需審核出口合同、收匯憑證；
（六）深加工結轉項下對外付匯或境內以外匯結算的，除依據不同結算方式審查轉廠合同及有關單證外，還需審查貿易方式為「進料深加工」或「來料深加工」的出口貨物報關單（復印件）。
對於上述進口付匯，屬於代理進口的，還需審核代理協議；依據本細則第十五條規定需外匯局事前登記的，還需憑《進口付匯登記表》（以下簡稱《登記表》，見附1）辦理付匯。
銀行為進口單位辦理付匯手續時，無需通過「中國電子口岸—進口付匯系統」對進口貨物報關單電子底賬進行聯網核查。
第十四條 代理進口業務，應由代理方負責辦理進口、付匯，委託方不得購匯。委託方可憑委託代理協議將外匯劃轉給代理方，或將人民幣劃轉給代理方。
第十五條 下列付匯業務，進口單位應在付匯或開證前持申請書、本細則第十三條以及本條規定的材料到外匯局辦理進口付匯業務登記手續：
（一）不在名錄進口單位的進口付匯，按照不同結算方式除提供本細則第十三條規定的有關單證外，還需提供本細則第六條第（一）、（二）項規定的有關單證；
（二）「三類進口單位」貨到付款方式進口付匯的，除提供本細則第十三條規定的有關單證之外，外匯局還需通過「中國電子口岸—進口付匯系統」對進口貨物報關單電子底賬進行聯網核查，核注、結案及列印相關電子底賬；
（三）付匯單位與進口貨物報關單經營單位不一致的進口付匯,按照不同貿易方式除提供本細則第十三條規定的有關單證和相關證明材料外，外匯局還需通過「中國電子口岸—進口付匯系統」對進口貨物報關單電子底賬進行聯網核查，核注、結案及列印相關電子底賬；
（四）其他需登記的進口付匯。
第十六條 進口單位下列進口付匯業務應在進口到貨後30日（自然日）內向外匯局逐筆報告：
（一）按本細則第十五條第（一）項規定應當辦理登記的進口付匯；
（二）「二類進口單位」的進口付匯；
（三）單筆合同項下付匯與實際到貨或收匯差額超過等值1萬美元的進口付匯；
（四）進口項下的退匯；
（五）列入名錄三個月以內的新名錄進口單位的進口付匯；
（六）其他需進行逐筆報告的進口付匯。
進口單位應當通過貿易收付匯核查系統（企業版）填寫《進口付匯逐筆核查報告表》（以下簡稱《報告表》，見附2），並到外匯局現場提供相關有效商業單證或證明材料，逐筆報告其進口付匯和對應的到貨或收匯信息。外匯局對進口單位的《報告表》及相關材料進行真實性審核，審核通過後，在《報告表》及相關材料上加蓋「進口付匯監管業務章」後退還進口單位，並留存相關材料復印件備查。
第十七條 外匯局確定的「二類進口單位」和「三類進口單位」的進口付匯業務，還應遵守本細則第三十四條和第三十五條規定。
第四章 非現場核查與監測預警
第十八條 外匯局依託貿易收付匯核查系統採集貿易收付匯和進出口數據，對進口單位進口付匯數據和進口貨物數據或進口項下收匯數據進行總量比對，實施非現場核查。
進口單位申報為貿易項下的進口付匯數據、境外承包工程使用物資以及轉口貿易等項下的收付匯數據，貿易方式為「可以對外售付匯」和「有條件對外售付匯」的進口貨物數據以及其他進口貨物數據納入非現場總量核查。
第十九條 進口付匯監測預警的主要內容包括：
（一）進口付匯規模、結算方式以及國家/地區流向等情況；
（二）進口貨物規模、貿易方式以及海關申報等情況；
（三）貨物總量核查、多到貨差額以及多付匯差額等情況；
（四）轉口貿易、境外承包工程等收匯總量核查情況；
（五）進口退匯頻次、進口貿易融資、預付貨款以及代理進口等情況；
（六）新名錄進口單位、跨國公司和關聯企業付匯情況；
（七）資金流向與貨物流向國家/地區偏離度等情況；
（八）資金流與貨物流趨勢變動情況；
（九）其他應實施監測預警管理的情況。
第五章 現場監督核查
第二十條 對存在下列情況之一的進口單位，外匯局可實施現場監督核查（以下簡稱現場核查）：
（一）進口貨物總量核查率小於80%且進口多付匯差額大於等值100萬美元；
（二）進口貨物總量核查率大於120%且進口多到貨差額大於等值100萬美元；
（三）進口收匯總量核查率小於50%且進口多付匯差額大於等值100萬美元；
（四）進口收匯總量核查率大於150%且進口多收匯差額大於等值100萬美元；
（五）單月進口退匯頻次大於10次，或單筆退匯金額大於等值50萬美元；
（六）外匯局認為有必要的其他情況。
第二十一條 外匯局可對存在本細則第二十條規定情況之一的進口單位的關聯機構實施現場核查。
第二十二條 外匯局可採取要求進口單位報告、約見進口單位負責人、現場調查以及外匯局認為必要的其他方式對進口單位進行現場核查。
第二十三條 外匯局對需現場核查的進口單位，發出《現場核查通知書》（見附3）。
第二十四條 進口單位應按下列規定如實提供相關資料，並主動配合外匯局現場核查工作：
（一）外匯局要求進口單位報告的，進口單位應在收到《現場核查通知書》之日起7日內向外匯局提交由法定代表人簽字並加蓋單位公章的書面報告及相關資料；
（二）外匯局約見進口單位負責人的，進口單位負責人應在收到《現場核查通知書》之日起7日內到外匯局說明情況；
（三）外匯局進行現場調查的，進口單位應在收到《現場核查通知書》之日起7日內准備好相關資料，配合外匯局現場調查人員工作；
（四）外匯局採取其他現場核查方式的，進口單位應按外匯局要求做好相關工作。
第二十五條 外匯局應核實進口單位提供的相關資料，審查進口付匯業務的真實性與合規性。
第二十六條 外匯局根據對銀行辦理進口付匯業務的非現場核查情況，通過採取調閱憑證、要求銀行補充報送相關資料、約見業務負責人等方式對銀行實施現場核查。銀行應如實提供相關資料，主動配合外匯局現場核查工作。
第二十七條 對於現場核查中發現涉嫌違反外匯管理規定的進口單位和銀行，將移交外匯檢查部門。
第六章 分類管理
第二十八條 外匯局每半年對進口單位進行考核分類，在非現場總量核查及監測預警的基礎上，結合現場核查情況和進口單位遵守外匯管理規定等情況，將進口單位分為「一類進口單位」、「二類進口單位」和「三類進口單位」。
第二十九條 外匯局通過貿易收付匯核查系統（企業版和銀行版）向進口單位和銀行發布考核分類結果，考核分類結果有效期為半年。
第三十條 存在下列情況之一的進口單位，可被列為「二類進口單位」：
（一）進口付匯業務存在本細則第二十條第（一）至（六）項規定情況之一且經現場核查確定屬實的；
（二）進口付匯業務存在本細則第二十條第（一）至（六）項規定情況之一且逾期未按本細則第二十四條規定如實向外匯局提供相關資料的；
（三）未按本細則規定向外匯局逐筆報告或辦理登記進口付匯業務的；
（四）外匯局認定的其他情況。
第三十一條 存在下列情況之一的進口單位，可被列為「三類進口單位」：
（一）進口付匯業務連續兩次以上存在本細則第二十條第（一）至（六）項規定情況之一且經現場核查確定屬實的；
（二）外匯局實施現場核查時，違反本細則第二十四條規定，拒不接受或拒不配合核查的，或外匯局使用進口單位提供的聯系方式無法與其取得聯系的；
（三）存在逃套騙匯等嚴重違反外匯管理規定的行為，受到外匯局處罰或立案調查的；
（四）外匯局認定的其他情況。
第三十二條 未被列為「二類進口單位」或「三類進口單位」的進口單位，為「一類進口單位」。日常監測及核查管理中，外匯局發現進口單位存在違反外匯管理規定行為的，可隨時將其列為「二類進口單位」或「三類進口單位」。
第三十三條 外匯局對「一類進口單位」進口付匯業務實施便利化管理，「一類進口單位」按《試點辦法》及本細則規定正常辦理進口付匯業務。
第三十四條 外匯局在確定「二類進口單位」和「三類進口單位」前，將《考核分類通知書》（見附4）以書面形式和通過貿易收付匯核查系統（企業版）通知相關進口單位。如有異議，進口單位可自收到書面通知之日起7日內向外匯局提交書面情況說明及相關證明材料進行申述。
第三十五條 外匯局對「二類進口單位」實施以下管理：
（一）對所有進口付匯業務實施事後逐筆報告管理；
（二）不得開立付匯期限超過90天（自然日）的遠期信用證；
（三）不得辦理異地付匯；
（四）單筆預付貨款金額超過等值50萬美元的，需提供經銀行核對密押的外方銀行出具的預付貨款保函；
（五）外匯局規定的其他管理措施。
第三十六條 外匯局對「三類進口單位」實施以下管理：
（一）所有進口付匯業務實行事前登記;
（二）不得以信用證、托收、預付貨款等方式進口付匯；
（三）不得辦理異地付匯和轉口貿易支付；
（四）外匯局規定的其他管理措施。
第七章 罰則
第三十七條 進口單位和銀行應當按照本細則及其他相關規定辦理進口付匯業務，對違反規定的，由外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）等相關規定處罰。
第三十八條 進口單位年度（自然年度）累計進口多付匯差額超過等值500萬美元以上且無正當理由的，由外匯局依據《條例》第三十九條規定，給予責令限期調回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第三十九條 進口單位有下列行為之一的，由外匯局依據《條例》第四十八條規定，責令改正，給予警告，處30萬元以下罰款：
（一）拒絕、阻礙外匯局依法實施現場核查；
（二）辦理進口付匯業務未按照規定提交有效單證或者提交的單證不真實的；
（三）對於需登記的進口付匯業務，未按規定到外匯局辦理登記的；
（四）對於需逐筆報告的進口付匯業務，未按規定進行報告的；
（五）瞞報、漏報、錯報進口付匯核查信息；
（六）其他違反《試點辦法》及本細則的行為。
第四十條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據《條例》第四十七條規定，責令限期改正，沒收違法所得，並處20萬元以上100萬元以下的罰款：
（一）未按照本細則及相關規定審核有效憑證及商業單據，為進口單位辦理進口付匯業務；
（二）屬進口付匯登記業務范圍，但未憑外匯局核發的《登記表》為進口單位辦理進口付匯業務；
（三）未按照外匯局公布的進口單位分類管理措施為進口單位辦理進口付匯業務；
（四）其他違反《試點辦法》及本細則的行為。
第四十一條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據《條例》第四十八條規定，責令改正，給予警告，處30萬元以下罰款：
（一）錯報、漏報、虛報、遲報進口付匯核查憑證以及電子信息；
（二）拒絕、阻礙外匯局依法實施現場核查；
（三）未按照本細則及相關規定提供有效單證及資料用於外匯局實施現場核查；
（四）其他違反《試點辦法》及本細則的行為。
第八章 附則
第四十二條 本細則下列用語的含義：
（一）進口貨物總量核查率是指進口到貨金額與進口付匯金額的比率；
（二）進口多付匯或多到貨差額是指進口付匯金額與進口到貨金額的差額；
（三）進口收匯總量核查率是指轉口貿易、境外承包工程收匯金額與同期轉口貿易、境外承包工程付匯金額的比率；
（四）異地付匯是指到本單位注冊地所屬省、自治區、直轄市以外的其他地區的銀行發生的付匯行為。
第四十三條 對於因數據傳輸問題等原因導致外匯局無法獲取進口付匯或進口貨物電子數據的，外匯局可以要求銀行或進口單位提供有關紙質憑證。外匯局審核其真實性後，可補錄相關電子數據。
第四十四條 本細則涉及進口單位提供的資料均為正本和加蓋單位公章的復印件。外匯局或銀行按規定審查相關資料後，只留存復印件。
第四十五條 本細則中涉及的相關商業單據、有效憑證、證明材料的原件或加蓋單位公章的復印件及申請書、《登記表》原件、《報告表》原件、《考核分類通知書》（第一聯、第三聯）原件和《現場核查通知書》（第一聯、第三聯）原件，均應作為重要業務檔案留存備查。進口單位和銀行應妥善保管上述相關業務檔案，留存5年備查。外匯局妥善保管上述相關業務檔案，留存5年備查。
第四十六條 本細則規定的比率、金額、期限均含本值，其中期限以工作日計算，不含法定假日，另有說明的除外。
第四十七條 進口單位支付進口項下傭金及貿易從屬費用按照服務貿易外匯管理有關規定辦理。
第四十八條 進口單位支付預付貨款和延期付款按照貿易信貸登記管理有關規定辦理。
第四十九條 本細則由國家外匯管理局負責解釋。本細則自2010年5月1日起施行。
附件：
1.進口付匯登記表（略）
2.進口付匯逐筆核查報告表（略）
3.國家外匯管理局XX分（支）局現場核查通知書（略）
4.國家外匯管理局xx分（支）局考核分類通知書（略）

⑧ 工行《境外匯款申請書》費用承擔方式中的「SHA」是什麼意思

SHA是指匯款人和收款人各自負擔自己一方的中間行的費用，以該幣種的清算所獲中央銀行的清算機構為界，匯出行的賬戶行或賬戶行的賬戶行（也稱中間行）。

通過工行將外匯匯往境外，可在《境外匯款申請書》中勾選的費用承擔方式分為OUR、BEN、SHA三種。

(8)服務貿易外匯管理政策培訓擴展閱讀：

跨境匯款的費用承擔方式有三種：

1、SHA-意為共同承擔；就是說匯款人只會支付匯款時點產生的手續費，中間行產生的中轉費及收款銀行收的解付手續費都直接從受益人處收取（直接扣收匯款資金里的錢）。

2、BEN-所有手續費都由受益人（收款人）支付，中間行產生的中轉費及收款銀行收的解付手續費都直接從受益人處收取（直接扣收匯款資金里的錢）。

3、OUR-即匯款人支付所有的手續費，包括匯款手續費，中轉費等一切費用。由於是否產生中轉費在匯款時並不能確知，所以一般是在發生中轉費時，中間行發起收款，然後通知匯款的銀行，銀行再通知匯款人交納中轉費用。

⑨ 服務貿易外匯管理指引實施細則的介紹

2013年7月18日，國家外匯管理局以匯發〔2013〕30號印發《服務貿易外匯管理指引實施細則》。該《實施細則》分外匯收支審查、存放境外管理、監督管理、法律責任、附則5章37條。

⑩ 我國外匯市場的發展歷史很急啊！

2008年是改革開放30周年。在過去30年中，黨中央高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持改革開放，與時俱進，在全面建設小康社會的征途中取得了一個又一個勝利。外匯管理體制改革不斷深化，取得了一系列突破性進展，適應和促進了改革開放的進程。

外匯管理體制改革的歷程

過去30年，我國外匯管理體制改革經歷了三個重要階段。一是1978～1993年，改革開始起步，以雙軌制為特徵。實行外匯留成制度，建立和發展外匯調劑市場，建立官方匯率與調劑市場匯率並存的雙重匯率制度，實行計劃和市場相結合的外匯管理體制。二是1994年到本世紀初，適應建立社會主義市場經濟體制的要求，取消外匯留成與上繳，實施銀行結售匯，實行以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制度，建立統一規范的全國外匯市場，實現人民幣經常項目可兌換，初步確立了市場配置外匯資源的基礎地位。特別值得指出的是，這一時期我們成功抵禦了亞洲金融危機的沖擊。三是進入新世紀以來，市場體制進一步完善，我國加速融入經濟全球化，對外開放進一步擴大，外匯形勢發生根本性變化。外匯管理從「寬進嚴出」向均衡管理轉變，有序推進資本項目可兌換，進一步發揮利率、匯率的作用，促進國際收支平衡，注重防範國際經濟風險。

30年來，我國外匯管理體制主要發生了以下變化：

第一，人民幣經常項目分步實現了可兌換。改革開放之前，外匯統收統支，實行高度集中的計劃管理，所有外匯收入上繳國家，外匯支出由計劃分配。1979年以後，實行外匯留成制度，在外匯分配領域引入市場機制。隨著留成比例逐步提高，市場調節外匯收支的作用不斷提升。1994年，實現經常項目有條件可兌換，取消對中資企業貿易及與貿易有關的非貿易經營性用匯限制。1996年12月，接受國際貨幣基金組織協定第八條款義務，實現人民幣經常項目可兌換，取消所有經常項目對外支付和轉移的限制，所有經常項目外匯交易只需以真實性為基礎。此後，不斷簡化經常項目真實性審核程序和憑證，逐步允許企業按需保留經常項目外匯，對個人購匯實行年度總額管理，全面推進進出口核銷制度和服務貿易外匯管理改革。

第二，人民幣資本項目可兌換程度逐步提高。計劃經濟時期，我國既無內債又無外債，也不接受外商投資。1979年以來，堅持審慎開放，按照「先流入後流出、先長期後短期、先直接後間接、先機構後個人」的次序，有計劃、分步驟地推進資本賬戶開放，從吸引外商直接投資、適度對外借債、建立合格境外機構投資者制度、有序對外開放境內證券市場，到實施有條件的企業「走出去」戰略、放寬境外投資匯兌限制、企業外匯強制調回要求及跨國公司資金境外運作限制、實施合格境內機構投資者制度。目前，在國際貨幣基金組織劃分的7大類43項資本項目交易中，我們嚴格管制的主要是針對非居民在境內自由發行或買賣金融工具、非居民在境內自由發行或買賣金融衍生工具、居民對外借款和放貸等幾項，限制較少或實現一定程度可兌換的共計二十多項。

第三，人民幣匯率形成機制日益市場化。改革開放之前，人民幣匯率水平由官方確定，實行固定匯率，匯率只作為核算工具。改革開放之初，隨著外匯留成制度的實行，開展外匯調劑業務，形成官定匯率和調劑市場匯率並存的雙重匯率制度。 1994年初，官方匯率與市場匯率並軌，實行以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制，匯率轉向由市場決定。2005年7月，進一步改進匯率形成機制，人民幣匯率不再單一盯住美元，實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度，市場在匯率形成中的基礎作用進一步加強，匯率彈性進一步擴大，對國際收支的調節作用得到進一步發揮。

第四，外匯市場建立並獲得長足發展。計劃經濟時期，外匯高度集中管理，沒有外匯市場。改革開放之初，實行外匯留成制度，建立和發展外匯調劑市場。1994年，實行銀行結售匯，建立全國統一的銀行間外匯市場和銀行對客戶的結售匯市場。2005年7月匯率形成機制改革以後，繼續改進銀行間外匯市場交易機制，擴大市場主體，增加市場交易工具，進一步理順供求關系。目前，初步形成了外匯零售和銀行間批發市場相結合，競價和詢價交易方式相補充，覆蓋即期、遠期和掉期等類型外匯交易工具的市場體系。

第五，外匯統計監測體系不斷健全。1981年，我國制定了國際收支統計制度，自1982年開始正式編制國際收支平衡表，1985年起向社會發布；2005年起發布中國國際收支報告；2006年起發布國際投資頭寸表；1986年開始外債統計；1994年開始銀行結售匯統計；1996年開展跨境資金流動統計，2003年正式運行國際收支風險預警系統，2005年運行高頻債務監測預警系統和市場預期調查系統。目前，已建立起符合國際慣例和要求、適合國情的跨境資金流動監測預警制度。

第六，外匯儲備經營管理體制日益完善。改革開放之初，我國外匯儲備規模極小。1994年以後，適應外匯儲備持續較快增長的需要，以規范化、專業化和國際化為目標，完善儲備經營管理制度和操作程序，有效控制各類風險。建立以投資基準為核心的管理模式，逐漸從側重短期流動性管理轉向長期多元化投資管理，建立較成熟的策略研究、投資決策和交易執行體系，形成較完善的業績評價、風險管理和內部控制架構。通過積極專業的投資、有效控制風險，實現了國家外匯儲備資產的保值增值。

實踐證明，我國外匯管理體制改革是成功的，促進了我國經濟特別是涉外經濟的發展。改革開放以來，國際收支與經濟總量之比從1982年的19%提高到2006年的126%，年進出口總額排名世界前三位，年利用外商直接投資在發展中國家位於前列，外貿外資對經濟增長和增加就業的拉動作用明顯。我國外匯資源配置已經實現由計劃分配到市場配置、由稀缺到相對充裕的飛躍。1994年以來，除1998年外，我國國際收支持續「雙順差」。2007年年末外匯儲備增至1.53萬億美元，儲備規模排名世界第一。從2003年起，我國由對外凈債務國轉為凈債權國，2006年年末對外金融凈債權達 6621億美元。外匯管理方式則逐漸由事前審批轉向事後監督，由直接管理轉向間接管理，在促進對外經濟發展的同時，更加註重國際經濟風險的防範。

經驗和體會

回顧30年的改革歷程，我們有以下幾點經驗和體會：

一是必須堅持解放思想、與時俱進。改革開放是黨在新的時代條件下帶領人民進行的偉大革命。隨著市場化、全球化進程不斷深入發展，新事物、新矛盾不斷涌現，對外匯管理工作不斷提出新挑戰、新要求。外匯管理體制改革需要不斷開拓創新，敢於攻堅克難，堅持用發展的方法解決前進中的問題，根據改革開放和經濟發展的客觀需要，適時在人民幣可兌換、匯率形成機制、外匯市場發展等重點領域和關鍵環節大膽突破，不斷消除影響涉外經濟發展和國際收支平衡的體制機制障礙。根據形勢發展變化，及時調整管理思路、轉變管理方式，從重點管流出轉為對外匯資金流出入均衡管理，從事前審批、直接管理為主轉為事後監督、間接管理。

中國歷年外匯儲備總表 （1950～2007年）資料來源：國家外匯管理局網站

二是必須堅持改革開放、服務大局。改革開放是發展中國特色社會主義的強大動力。30年的實踐證明，對外經濟持續健康發展靠的是改革開放，當前促進國際收支平衡也必須依靠改革開放。外匯管理體制改革要注意妥善處理推進改革與創新管理的關系，通過市場化改革，一方面推進貿易投資自由化便利化，不斷增強市場配置外匯資源的基礎性作用；另一方面，需要不斷改善管理體制，創新管理方式，完善管理手段，提高管理有效性，處理好改革、發展和穩定的關系。

三是必須堅持從實際出發、立足國情。社會主義初級階段是我國的基本國情。我國社會主義市場經濟體制初步建立，對外開放程度日益擴大，綜合國力顯著增強，企業市場適應能力和競爭能力不斷提高。但是，我國人口眾多，推進工業化、城鎮化過程中增加就業的壓力很大，國內金融市場不夠發達，宏觀調控還需要進一步健全，經濟金融體系整體抗外部沖擊的能力有待加強。作為發展中大國和脫胎於計劃經濟體制的後發國家，我國外匯管理體制改革沒有現成的經驗和模式可以照搬，必須把國情意識和世界視野相結合，既要學習借鑒國際上推進貨幣可兌換的經驗做法，又要結合國情特點，因勢利導，因地制宜。在實踐中始終要注意把握改革力度和節奏，積極探索出一條符合國情的人民幣匯率形成機制改革和人民幣可兌換的道路。

四是必須堅持以科學發展觀為指導促進國際收支平衡。科學發展觀是我國經濟社會發展的重要指導方針，是發展中國特色社會主義必須堅持和貫徹的重大戰略思想。全面協調可持續發展是科學發展觀的基本要求。促進國際收支平衡是外匯管理的中心任務。解決國際收支不平衡的根本途徑是加快轉變經濟發展方式，推動產業結構優化升級，實現經濟發展方式的「三個轉變」。外匯管理體制改革要始終注意按照統籌國內發展和對外開放的要求，積極支持發揮擴大內需、結構調整等政策對於國際收支平衡的根本性作用；注重統籌國內國際兩個市場、兩種資源，積極支持優化出口結構、擴大進口、提高利用外資質量、拓寬資金流出渠道，促進經濟內外均衡協調發展。

五是必須堅持改善監管、防範風險。上世紀90年代以來，亞洲金融危機、拉美貨幣危機、美國次貸危機等國際金融動盪此起彼伏。這顯示在金融全球化的浪潮下，金融領域的風險問題具有極強的敏感性和突發性，國際資本流動復雜多變，一國的開放也增加了受外部沖擊的可能。外匯管理體制改革一直把防範風險放在突出位置，在改革的整體部署上，注重審慎和漸進開放，注意與經濟發展階段、市場發育程度、企業承受能力、金融監管水平等相適應；在改革的過程中，注重與相關領域改革的綜合配套；在放鬆管制的同時，不斷加強和改進外匯業務的合規性、真實性監管，監督銀行履行代位監管職責，提升監管的手段，強化統計監測和預警，防範國際資本流動的沖擊。

實踐永無止境，創新永無止境。我們要按照黨的十七大的戰略部署，堅持解放思想、實事求是、與時俱進，勇於變革、勇於創新，不為任何風險所懼，不被任何干擾所惑，繼續堅持用改革和發展的方法解決前進中的問題，加大體制機制創新力度，力爭在外匯領域關鍵環節和重點方面的改革取得新突破；繼續深化對外匯領域市場經濟規律的認識，從制度上更好地發揮市場配置外匯資源的基礎性作用；繼續以科學發展觀為指導，准確把握國際收支平衡與宏觀經濟發展的關系，積極配合國家宏觀調控和結構調整政策的實施，不斷完善國際收支調節的市場機制和管理體制，促進國際收支平衡和宏觀經濟穩定；繼續穩妥有序地推進人民幣資本項目可兌換，防範國際經濟風險。