企業外匯管理2017

1. 如何看企業借海外直接投資轉移資產

去年以來外匯管制突然「收緊」，企業與個人便利化額度用匯都需要審查原因與資料，引起國內外對中國大陸外匯政策變化的質疑。客觀地說，確實起到了效果。
2017年2月份外儲不降反升，重新攀上3萬億元大關，結束了連續7個月下降的狀況。商務部數據顯示，今年1-2月，中國累計實現對外投資924.2億元人民幣，摺合134.3億美元，同比下降52.8%。居民用匯也受到一定影響。與此同時， 1月份，中國大陸實際使用外資金額801億元人民幣（摺合120億美元），同比下降9.2%。出現一個事實上的外匯賬戶縮表的「兩敗俱傷」局面。
對於多年來從用匯優惠等方面一直鼓勵中國企業走出去並購收購的政策，由於外儲下降等因素突然收緊政策，肯定會造成走出去的對外投資斷崖式下跌。為什麼要以加強外匯管理為名「收緊審查」？央行副行長兼外匯管理局局長潘功勝2017年3月20日在中國發展高層論壇上指出，有一些企業在直接投資的包裝下，轉移資產。被稱為「發現一些非理性和異常投資行為」。他舉例說，可能是一個鋼鐵廠買海外的影視公司，在中國一個開餐館的在海外收購了一個網游公司。其他例子還包括去年一年中國企業在海外收購了很多足球俱樂部。
筆者認為，一定要客觀分析與理性看待。商務部數據顯示，2016年中國對外投資達到11299.2億元人民幣，摺合1701.1億美元，同比增長44.1%。此前中國對外投資增幅一般在10%至20%。為什麼2016年對外投資突然大幅度增加呢？
還是要從內部找原因。大部分企業在擁有一定資本積累後，面對日益飽和與競爭激烈的中國大陸市場，走向歐洲、美國以及東南亞、非洲等投資是一種全球化視野的經營策略調整。這應該是主因。同時，2016年是人民幣貶值幅度最大的一年，在貨幣貶值預期下，本土企業為了規避匯率風險尋求海外投資並購是正常的經營行為。再次，需要思考的是，中國大陸的投資環境包括政策環境、行政環境等是否存在不利於資本投資的情況。
至於說「一個鋼鐵廠買海外的影視公司，在中國一個開餐館的在海外收購了一個網游公司。其他例子還包括去年一年中國企業在海外收購了很多足球俱樂部」等。無論什麼主業的企業，其手中用於海外並購收購的都是資本，這一點是完全相同，沒有一點本質區別的。
作為一個政府管理部門，如果直接管理到一個企業該並購什麼、不該並購什麼？那麼手伸的太長了。特別是對於民營企業，任何市場行為出現的風險都是自己承擔的。如果政府部門把手伸過去干預，一旦發生風險後，這些政府職能部門給予背書與分擔風險嗎？
政府管理部門與市場之手的界線是涇渭分明的。企業在合法前提下，買賣什麼，投資並購收購什麼，期限長短？價格高低？等等，都是其自己的行為，背後是市場機制這只無形之手指揮著。企業對自己的行為、債權債務、投資風險等負完全責任。
既是用匯也是用企業掙得血汗錢購買的外匯。如果在市場化匯率體制下，資本可以無任何條件的自由進出，還會存在這樣的問題嗎？
中國大陸擁有世界上最多的外匯儲備，前幾年還為將近4萬億的外儲保值增值發愁呢？央行一直鼓勵藏匯於民、藏匯於企業呢？現在還有3萬億儲備，卻突然轉向，何必呢？企業走出去並購發生的情況，以及居民用匯等都已經形成長期慣性了，又不是一天兩天，現在突然挑出這么多問題，又要嚴格審查，早干什麼去了？
筆者不由得再次想起上個世紀80年代初期江蘇的傻子瓜子大王賺了不少錢，有人就提議要「動他查他」，小平同志得知後迅速予以制止。他說，如果「動了他」就會釋放出我們的改革開放政策要變的信號，這要不得，還是「不動」為好。
企業居民用匯突然審查「收緊」或已經給市場放出外匯體制改革倒退的信號。海外投資大挫，吸引外資下降，都是徵兆。
當然，不排除有企業借走出去投資轉移資產的行為，也可能存在個人用匯匯往國外的情況。關鍵看是否存在腐敗黑錢借道匯出境外，是否存在轉移國有資產到海外化為私有的情況。私營企業以及個人資產無論匯往哪裡，都是私營的，性質是不變的。還是那句話，在資本貨幣可以無條件自由流動下，這些問題都不存在了。中國的外匯體制不是正在朝著市場化方向改革嗎？

2. 2017年外匯管理局需要年檢嗎

購匯「六不得」最新的個人購匯說明書中，明確給出了境內個人在個人購匯業務時的六項禁止行為，分別是：1.不得虛假申報個人購匯信息2.不得提供不實的證明材料3.不得出借本人便利化額度協助他人購匯4.不得借用他人便利化額度實施分拆購匯5.不得用於境外買房、證券投資、購買人壽保險和投資性返還分紅類保險等尚未開放的資本項目6.不得參與洗錢、逃稅、地下錢庄交易等違法違規活動。對於市場關注的個人境外投資方面，國家外匯局在答記者問中專門提醒稱，個人在境內配置外幣資產的選擇面較窄，只能持有外幣存款或購買品種有限的外幣理財。目前主要發達經濟體利率水平仍處於低位，歐、日實施「零利率」政策，美國的利率水平也較低，外幣存款利息和外幣理財收益率都明顯低於人民幣存款和理財。且國際匯市波動頻繁，人民幣有效匯率基本穩定，對美元匯率雙向波動，市場主體持有外幣資產的收益還面臨很大的不確定性和風險。對於存在違規行為的個人，外匯管理機關依法列入「關注名單」管理。而如果被列入「關注名單」，個人當年及之後兩年不享有個人便利化額度，同時依法移送反洗錢調查。如果違反規定個人購匯業務的，相關信息將依法被納入個人徵信記錄。

3. 注意，外匯管制再度收緊，2017年如何換匯成最大難題

致香港保單保費與去年同比升1.21倍至489！
隨後， Visa和萬事達Master卡自10日起也不再接受大陸客戶繳付該類保費。
堅持5萬美元政策不變
國家外匯管理局新聞發言人、國際收支司司長王春英一再指出， 中國將堅持個人年度五萬美元購匯政策不變。
統一境內機構資本項目外匯收入意願結匯政策，同時，國家外匯管理局可根據國際收支形勢適時對結匯政策進行調整。
外管局一旦檢測到海外帳戶收到的來自中國的外匯超出規定，就會進行調查，取消匯款並且進行罰款。有人因為匯款55萬美金的外匯，被罰13萬人民幣，可見政府打擊違法資金外流的決心。
打擊「螞蟻搬家」等換匯錢庄
「上有政策下有對策」，央行和外管局政府針對螞蟻搬家式的外匯資金匯出，開展了嚴格的外匯限額管理和海外收款方帳戶登記政策。
本月，中國國家外匯管理局聯合公安部表示，將始終保持對地下錢庄等違法犯罪活動的高壓打擊態勢，整頓外匯管理秩序，維護經濟金融安全。
不但嚴格打擊所謂「地下錢庄」和「螞蟻搬家式匯款公司」，並從國內銀行內部打擊「分拆購匯」的行為。
嚴堵重復購匯漏洞，檢測資金流向
罰款比率為1%至5%不等，罰款金額一般為匯款總額減去個人年度外匯額度後的2%。
今年，在毗鄰港澳、資金流動頻繁的地下錢庄活躍地區廣東省，破獲案件140餘起，抓獲犯罪嫌疑人350餘名，初步統計涉案金額2300餘億元人民幣。
相比流失金額，只是九牛一毛，金融及公安有關部門表示將採取更嚴格的資本和外匯管制。
嚴管企業資金
本月月初，國家外匯管理局推出新規，資本賬戶下超過500萬美元的海外支付，包括組合投資或海外並購等直接投資，必須上報市外管局批准；之前已經獲批的大型投資項目尚未轉帳的外匯部分也適用此規。而原來的報批限度是5000萬美元。
信息交換
杭州峰會後，中國、澳大利亞、加拿大，紐西蘭等國家簽署了資產信息交換協議。

4. 驢皮進口能一般貿易報進來嘛 需要哪些手續 是怎

驢皮根據產地和工程度方法會有不同的進口途徑，有些進口是要有相關批文的，批文的比較難辦。但可操作

5. 國家出台的促進外貿綜合服務企業發展的政策有哪些

2017年9月，商務部、海關總署、稅務總局、質檢總局、外匯管理局等5部門，聯合下發了《關於促進外貿綜合服務企業健康發展有關工作的通知》

6. 2017年外匯管理有什麼新規定

最新的個人購匯說明書中，明確給出了境內個人在辦理個人購匯業務時的六項禁止行為，分別是：

1、不得虛假申報個人購匯信息

2、不得提供不實的證明材料

3、不得出借本人便利化額度協助他人購匯

4、不得借用他人便利化額度實施分拆購匯

5、不得用於境外買房、證券投資、購買人壽保險和投資性返還分紅類保險等尚未開放的資本項目

6、不得參與洗錢、逃稅、地下錢庄交易等違法違規活動。

(6)企業外匯管理2017擴展閱讀：

主要類型：

1、各國外匯管理制度主要有三種類型：第一種是嚴格型外匯管制，即對經常項目和資本項目都實行管制，實行這種外匯管制的國家通常經濟比較落後，外匯資金短缺，市場機制不發達，因而試圖通過集中分配和使用外匯以維持穩定的匯價、保障國際收支平衡、維護民族經濟的發展。

2、第二種是部分型外匯管制，即對經常項目的外匯交易原則上不加限制，但對資本項目的外匯交易進行一定的限制。如日本、丹麥、挪威、法國、義大利等約20個國家。

3、第三種是完全自由型外匯管制，即對經常項目和資本項目的外匯交易均不進行限制，外匯可自由兌換、自由流通、自由出入國境，實行金融自由化。這類國家有美國、英國、瑞士、荷蘭、新加坡和外匯儲備較多的石油輸出國（如科威特、沙烏地阿拉伯等）。

4、中國外匯管理體制基本上屬於部分型外匯管制，對經常項目實行可兌換；對資本項目實行一定的管制；對金融機構的外匯業務實行監管；禁止外幣境內計價結算流通；保稅區實行有區別的外匯管理等。這種外匯管理體系基本適應中國當前市場經濟的發展要求，也符合國際慣例。

7. "實際使用外資"與"實際利用外資"的區別

「實際使用外資」與「實際利用外資」的區別？實際使用外資金額什麼意思?

實際利用外資是指中國與外國投資者簽訂合同後實際到位的外資金額。只有實際利用外資的情況才能真實反映我國利用外資的水平。合理引進外資是中國經濟工作的重點。外資是加快中國經濟發展的催化劑，以中國加入世界貿易組織為標志，中國對外開放進入全面國際經濟合作與競爭的新階段，利用外資也達到新水平。

人民幣的不斷升值必然會對與人民幣匯率密切相關的國際資金造成極大的干擾。畢竟，人民幣升值意味著外幣對人民幣的價格將會下降，資金的外國投資額將會減少。而進出口對匯率變化最為敏感。



相關數據報告：

1-9月，我國實際利用外資7188.1億元，同比增長5.2%，摺合1032.6億美元，同比增長2.5%。

今年以來，我國實際利用外資首次實現人民幣和美元「雙正」累計指標。

從單個月情況看，9月同比增長25.1%，實際利用外資990.3億元，實現連續6個月同比增長。

第三季度實際利用外資同比增長20.4%，從季度情況看，明顯高於第一、二季度。

行業方面，1-9月，服務業同比增長15%，實際利用外資5596.8億元;高技術服務業同比增長26.4%，其中專業技術服務業、電子商務服務業、R&D設計服務業、科技成果轉化服務業明顯增長。

在主要投資來源中，1-9月，資金在香港，新加坡，英國和荷蘭的實際投資分別增長11%、8.6%、32.8%和150%。



看看廣西省利用外資的實際情況：

前三季度實際利用外資8.3億美元，連續17個月保持正增長。

貴港，玉林和來賓已經提前超額完成了年度目標和任務。前三季度，全區新設立外商投資企業291家，合同外資29.84億美元;共有79個外資項目正在各地推廣，涉及新能源，新材料，新製造業和大健康等。在資金的計劃投資超過140億美元。

從產業，利用外資的實際情況來看，123個國家中產業吸收外資的比例分別為0.76%、77.34%和21.9%，第二大產業仍是外商投資的主要熱點。其中，電子信息，機械製造、汽車、金屬新材料，等產業，是第二大產業吸引外資的主要領域，從來源來看，來自香港的投資比例已達到70%以上，成為廣西;投資最多的經濟體。其次，來自歐盟和東盟的投資分別佔8.9%和6.3%。

實際利用外資與外國直接投資的差異;

這兩個概念是不同的。

它們之間的對外間接投資是有區別的。實際利用外資的概念大於實際對外直接投資。外國間接投資是指外國投資者以股權和債券的形式參與公司的經營和管理。

實際利用外資金額，部門、企業和其他經濟組織在借用外資、吸收外商直接投資和以其他方式籌集設備、境外現金、技術和其他資源過程中，根據投資協議(合同)實際執行的投資額。



外商直接投資是指外國企業、經濟組織或個人(包括華僑、港澳台同胞和在中國注冊的境外企業)根據中國有關政策規定在中國的直接投資。包括：在中國，設立外商獨資企業，與中國的企業或經濟組織合資、合作經營或合作開發資源，以及政府有關部門批準的項目投資總額內企業從境外借入的資金。

這里也可以從另一個進口角度分析人民幣升值對實際利用外資的影響。當一個國家的貨幣升值時，外國商品就會進入這個國家。同樣的外幣如果回收，其價格會相對便宜，商品會有競爭力，有利於國外商品的進入。所以人民幣升值後，進口會逐漸增加。但是，具體到對不同行業的影響，結果會有所不同。

實際使用外資金額的意思以及相關數據，經過上述內容的整理，希望對大家有幫助，人民幣升值貶值對於外資來說還是相關重要的，人民幣對內貶值相關影響，大家可以看看。

8. 工商銀行外匯要開證明證實美金合法性，才可以讓入賬，不然錢就會被退回去，請高手指點，這個證明怎麼開

如您接收從境外匯向境內的外幣，收款人為境外個人（即非居民個人）：無論金額大小，客戶均須填寫《涉外收入申報單》，無免申報情況；收款人為境內個人（即居民個人）：客戶應在解付銀行解付之日（T日）或結匯中轉行結匯之日（T日）後5個工作日（T+5）內辦理款項申報，填寫《涉外收入申報單》，銀行將有關申報信息反送外管局。其中，對等值金額在5000美元（含）以下的對私涉外收入款項實行限額申報，即收款人可免填《涉外收入申報單》。具體填寫要求，請您咨詢開戶行工作人員。

（作答時間：2019年7月9日，如遇業務變化，請以實際為准。）

9. 界定境外投資項目是發改委審批還是商務部審批的標準是什麼

2016年12月，國家發改委、商務部、人民銀行及外匯管理局四部門加強對境外投資的監管。對於申請備案或核準的境外投資項目監管部門將在受理之前開展真實性和合規性審查並重點關注大額非主業投資、合夥企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資項目。另外在實際操作中投資額超過500萬美金以上的境外投資項目需要報告外匯管理局通過核准後方可換匯。上述監管措施實施後出現了資金出境難的現象。盈科外服認為本輪監管措施旨在對境外投資市場進行去偽存真的篩查、對非理性的以及虛假的境外投資進行監管並非要遏制境外投資，具有真實商業需求的、理性的投資項目仍將得到監管部門的許可。
2017年8月，國家發展改革委、商務部、人民銀行、外交部出台了《關於進一步引導和規范境外投資方向指導意見》（以下簡稱「《指導意見》」）。根據該《指導意見》，境外投資的類型被劃分為三類：鼓勵類型、限制類和禁止類，盈科外服認為國家支持境內有能力、有條件的企業積極穩妥開展境外投資活動，推進「一帶一路」建設，深化國際產能合作，帶動國內優勢產能、優質裝備、適用技術輸出，提升我國技術研發和生產製造能力，彌補我國能源資源短缺，推動我國相關產業提質升級。
在現行的中國法律法規體系下，境內機構境外投資一般將主要涉及三個部門的備案核准，即國家發展改革部門（包括國家發展和改革委員會及省級地方發展和改革委員會），國家商務主管部門（包括商務部和省級地方商務主管機關）以及國家外匯主管部門（包括國家外匯管理局和省級地方外匯主管部門）。在目前的境外投資實踐中，商務主管部門與發改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。在獲得《企業境外投資證書》以及《備案通知書》後，境內企業方可進行境外直接投資的外匯登記。因此在整個境外投資的過程中核准與備案的通過至關重要。

10. 2017國家外匯管理局公考面試是結構化嗎

我沒有去考過撒