外匯代墊運費收入

Ⅰ 收到替客戶代墊海運費外匯該怎樣結匯

所有收到境外匯入的以外國貨幣表示的匯款都是現匯。在存入收款方的銀行帳號後，結算成人民幣時都是以現匯價結匯。

Ⅱ 收到代墊運費什麼分錄

首先代墊付款時 借：其他應收款--xx公司
貸：銀行存款
收到代墊款時：借：銀行存款
貸：其他應收款--xx公司
以上！

Ⅲ 代墊運費為什麼視同銷售收入

代墊運費一般不視同銷售收入，賬務上處理不正確或稅務局要求視同銷售收入除外。

Ⅳ 代客戶墊付的運費計入主營業務收入里嗎

替客戶墊付的運費不能計入到主營業務成本里，要計到應收賬款里，它是應收賬款的組成部分。

應收賬款（Receivables）應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的包裝費各種運雜費等，此外，在有銷售折扣的情況下，還應考慮商業折扣和現金折扣等因素。

(4)外匯代墊運費收入擴展閱讀：

會計賬務處理：

⑴應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。

本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設置「應收賬款」科目，不單獨設置「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。

⑵企業因銷售商品、提供勞務等，採用遞延方式收取合同或協議價款、實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算，不在本科目核算。

⑶本科目按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。

⑷本科目的主要賬務處理：

①本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目;收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。

②企業代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;收回代墊運費時，借記「銀行存款」，貸記本科目。

Ⅳ 收到外匯其中包括海運費及貨款，則收到該外匯如何做會計分錄

收到外匯,
假設收匯日匯率為6.6666
借：銀行存款－xx行（美元戶） $100 /￥666.66
貸：應收賬款—x公司 ￥666.66
結匯時，
假設結匯日匯率6.5555
借：銀行存款－xx行（人民幣戶） 655.55
財務費用－匯兌損益 11.11
貸：銀行存款－xx行（美元戶） $100 /￥666.66
假設結匯日匯率6.7777
借：銀行存款－xx行（人民幣戶） 677.77
財務費用－匯兌損益 －11.11
貸：銀行存款－xx行（美元戶） $100 /￥666.66

根據你們企業具體情況,作相應的匯兌損益調整。

Ⅵ 我公司銷售貨物代墊運費會計分錄怎麼做

1、首先，代墊運費的處理，如下：

借：其它應收款--墊支運費--XX單位

貸：銀行存款

2、收到款項時：

借：銀行存款等

貸：其它應收款--墊支運費--XX單位

3、銷售商品並代墊運費賬務處理：

借：應收賬款——某公司

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

庫存現金或銀行存款（代墊的運費，應計入應收賬款）

(6)外匯代墊運費收入擴展閱讀

《企業會計准則應用指南—會計科目和主要賬務處理》規定，代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記「應收賬款」科目，貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時，借記「銀行存款」科目，貸記「應收賬款」科目。

參考資料

網路-銷售費用-代墊運費

Ⅶ 代墊運費怎麼入賬

公司代墊別家的運費，如果運費發票上抬頭名稱是別家單位，那麼你可以用這個發票的復印件入帳：借：其他應收款 貸：銀行存款或庫存現金，到時別家單位把發票拿走了，錢還給你了：借：銀行存款或庫存現金 貸：其他應收款

Ⅷ 出口代墊運費的會計處理

1、 DR 應收賬款 10000USD
CR 自營出口銷售收入 10000USD
2、 DR 應付賬款 500USD
CR 銀行存款 500USD
3、 DR 銀行存款 10000USD
CR 應收賬款 10000USD
4、 DR 自營出口銷售收入 500USD
CR 應付賬款 500USD

這是正規做法,但是在實務中操作很麻煩.實際操作中可以簡單處理。因為我們一般在出貨前都明確的知道這批貨的海運費和保險費.所以,不管是按CIF或C&F出口,我們都可以直接把上述價格扣除海運費或保險費,來還原成FOB價,直接按這個FOB價來開發票確認銷售(當然,給老外的發票還是要按CIF或C&F來做).而我們收到的貨款中的運保費,可以把他作為代收代付的費用處理.這樣,分錄就簡單了: 

1.借: 應收帳款 CIF價-運保費
貸:自營出口銷售收入 CIF價-運保費

2.收到貨款時
借:銀行存款 CIF價
貸:應收帳款 CIF價

3.支付運保費
借: 應收帳款 運保費
貸:銀行存款 運保費

這樣就好了.這樣也和退免稅申報的收入一致,省去調整的麻煩.
補充一種做法：發票還是按CIF或C&F開具，這樣金額和報關單金額一致。但分兩個事項開，一行開貨物的FOB價，另一行列明運保金額，再合計總金額。分錄如下：
1.借: 應收帳款 CIF價
貸：應付帳款 運保費
貸:自營出口銷售收入 CIF價-運保費

2.收到貨款時
借:銀行存款 CIF價
貸:應收帳款 CIF價

3.支付運保費
借: 應付帳款 運保費
貸:銀行存款 運保費

Ⅸ 購買方代墊的運費計入什麼

公司銷售貨物代墊運費應由購買方承擔，因此在確認收入時與貨物的價稅款一起向購買方收取，計入」應收賬款「中。會計分錄為：借：應收賬款——XX購買方貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)銀行存款

Ⅹ 美元付海運費 借 主營業務收入（紅字）貸 應收外匯賬款 這樣做帳 是說明海運費是幫客戶墊付的么

收海運費時
借：應收賬款
貸：主營業務收入
付海運費時
貸：主營業務收入 紅字
貸：銀行存款

海運費一般是要向客人收的，銷售單位相當於代收代付一樣。

希望能幫助到您！