結轉外匯現金流量表

㈠ 急！急！急！請問月末怎麼結轉怎麼做利潤表、現金流量表

1）客戶 4699 這是什麼意思？沒明白

2）怎麼結轉？

借：本年利潤 5800
貸：管理費用—裝修費 5000
營業費用 800

借：主營業務收入 56000

貸：本年利潤 56000

固定資產8000；庫存商品12000；低值易耗品2000；其他應收款1000，不用結轉，直接填在資產負債表相關欄目，其中，庫存商品+低值易耗品放在「存貨」一欄，固定資產和其他應收款欄目名稱與科目一致。

利潤表、現金流量表怎麼做？

利潤表（將有數據的寫上，其他填0），怎麼沒有營業成本？
項 目 本月數

一、營業收入 56000

減：營業成本

減：營業稅金及附加

減： 銷售費用 800

減：管理費用 5000

減：財務費用

二、營業利潤（虧損以「-」號填列）

加：營業外收入

減：營業外支出

三、利潤總額（虧損總額以「-」號填列）

減：所得稅費用

四、凈利潤（凈虧損以「-」號填列）
現金流量表
一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 56000

現金流入小計 56000

購買商品、接受勞務支付的現金 27800

支付的其他與經營活動有關的現金 1000

現金流出小計 28800

經營活動產生的現金流量凈額 （56000-28800）

㈡ 現金流量表匯兌損益的問題

1、現金流量表是收付實現制，如果你當期支付（收到）了才能計入現金流量表。
月末調整匯兌損益（貸方）借：長期借款
貸：財務費用--匯兌差額 並沒有涉及到現金流量，所以現金流量表不反映。
2、你貸一筆美元，收到計入現金流量表的籌資活動收到的現金里，即：取得借款收到的現金
當天又付出去，看你是什麼用途，如果是經營有關的，那就計入經營活動產生的現金流量，例如：購買商品、接受勞務支付的現金
希望對你有幫助

㈢ 轉年的現金流量表中1月份上年結轉余額怎麼處理

現金流量表通常是年底一做的，不過也有考究的單位每月一做。

現金流量表是反映當期現金流量情況的，和利潤表一樣，所以不存在什麼上年結轉余額（經營凈流量+投資凈流量+籌資凈流量+匯率變動影響=貨幣資金期末-期初），只需按當年實際流入流出編制。之所以需要列示期初數是為了易於比較。

如果你是每月編制現金流量表的話，比較數據為上年對應月份的發生數。

㈣ 提現、結匯用不用計入現金流量表

提現不用，結匯的損益計入財務費用，主表計入投資的部分，附表就在財務費用欄目。

1、「提現」 會計分錄

借：庫存現金

貸：銀行存款

2、「外幣結匯」的會計 分錄

借：銀行存款--人民幣帳戶

借（或貸）：財務費用——匯兌損益

貸：銀行存款——外幣帳戶

第1筆業務， 是「貨幣資金」內部發生增減變化，因此 該業務不計入現金流量表 ；第2筆業務，因為「銀行存款借貸方」的幣種不一致、金額也不一致，所以該業務要在現金流量表裡反映。

銀行存款的借方數填入 「主表」的「收到的其他與經營活動有關的現金」一欄；銀行存款的貸方數 填入「主表」的「支付的其他與經營活動有關的現金」一欄。

(4)結轉外匯現金流量表擴展閱讀：

現金流量表分為主表和附表（即補充資料）兩大部分。主表的各項目金額實際上就是每筆現金流入、流出的歸屬，而附表的各項目金額則是相應會計賬戶的當期發生額或期末與期初余額的差額。附表是現金流量表中不可或缺的一部分，以下是筆者對現金流量表附表填列所進行的總結。

一般情況下，附表項目可以直接取相應會計賬戶的發生額或余額，分述如下：

1、凈利潤，取利潤分配表「凈利潤」項目。

2、計提的資產減值准備，取「管理費用」賬戶所屬「計提的壞賬准備」及「計提的存貨跌價准備」、「營業外支出」賬戶所屬「計提的固定資產減值准備」。

「計提的在建工程減值准備」、「計提的無形資產減值准備」、「投資收益」賬戶所屬「計提的短期投資跌價准備」、「計提的長期投資減值准備」等明細賬戶的借方發生額。

3、固定資產折舊，取「製造費用」、「管理費用」、「營業費用」、「其他業務支出」等賬戶所屬的「折舊費」明細賬戶借方發生額。

4、無形資產攤銷，取「管理費用」等賬戶所屬「無形資產攤銷」明細賬戶借方發生額。

5、長期待攤費用攤銷，取「製造費用」、「營業費用」、「管理費用」等賬戶所屬「長期待攤費用攤銷」明細賬戶借方發生額。

6、待攤費用減少，取「待攤費用」賬戶的期初、期末余額的差額。

7、預提費用增加，取「預提費用」賬戶的期末、期初余額的差額。

8、處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失，取「營業外收入」、「營業外支出」、「其他業務收入」、「其他業務支出」等賬戶所屬「處置固定資產凈收益」。

「處置固定資產凈損失」、「出售無形資產收益」、「出售無形資產損失」等明細賬戶的借方發生額與貸方發生額的差額。

9、固定資產報廢損失，取「營業外支出」賬戶所屬「固定資產盤虧」明細賬戶借方發生額與「營業外收入」賬戶所屬「固定資產盤盈」貸方發生額的差額。

10、財務費用，取「財務費用」賬戶所屬「利息支出」明細賬戶借方發生額，不包括「利息收入」等其他明細賬戶發生額。

11、投資損失，取「投資收益」賬戶借方發生額，但不包括「計提的短期投資跌價准備」、「計提的長期投資減值准備」明細賬戶發生額。

12、遞延稅貸項，取「遞延稅款」賬戶期末、期初余額的差額。

13、存貨的減少，取與經營活動有關的「原材料」、「庫存商品」、「生產成本」等所有存貨賬戶的期初、期末余額的差額。

14、經營性應收項目的減少，取與經營活動有關的「應收賬款」、「其他應收款」、「預付賬款」等賬戶的期初、期末余額的差額。

15、經營性應付項目的增加，取與經營活動有關的「應付賬款」、「預收賬款」、「應付工資」、「應付福利費」、「應交稅金」、「其他應交款」、「其他應付款」等賬戶的期末、期初余額的差額。

㈤ 現金流量表的編制方法及口訣

方法：

直接法：以利潤表中的營業收入為起算點，調節與經營活動有關的項目增減變動，然後計算出經營活動產生的現金流量。

間接法：將按權責發生制原則確定的凈利潤調整為現金凈流入，並剔除投資活動和籌資活動對現金流量的影響。

口訣：

1、看到成本找應付，存貨變動莫疏忽。

2、有關費用先全調，差異留在後面找。

3、財務費用有例外，注意分出類別來。

4、所得稅你直接轉，營業外找固資產。

5、壞賬工資折舊攤銷，哪來哪去反向抵銷。

6、為職工支付有多少，單獨處理分類思考。

(5)結轉外匯現金流量表擴展閱讀：

現金流量表中兩項主要項目的填列：

新企業會計准則頒布實施後，現金流量表各項目的填列方法發生了變化，尤其是「銷售商品和提供勞務收到的現金」與「購買商品和接受勞務支付的現金」兩個主要項目的填列有了較大的不同。

基本填列公式為：本項目金額=營業收入+銷項稅額+（應收賬款期初余額－應收賬款期末余額）+（應收票據期初余額－應收票據期末余額）+（預收賬款期末余額－預收賬款期初余額）－壞賬准備的調整金額－票據轉讓的調整金額－其他特殊項目的調整金額。

㈥ 現金流量表【匯率變動對現金及現金等價物的影響】該如何填列

實際包括兩部分，第一部分是外幣存款匯率差異，比如期初、期末均為100美金，原幣金額沒動，但是匯率變動，引起人民幣計量的貨幣資金余額發生了變動。第二部分是外幣的實際匯兌差異，也就是說人民幣兌換美元或美元兌換人民幣出現的匯兌差異（列示在財務費用中）

㈦ 結轉成本屬於現金流量表中什麼項目

咨詢記錄 · 回答於2021-11-06

㈧ 不會做現金流量表及外匯收支情況表，網上有教的嗎

去看CPA得教材
文庫你有
很多
看完你就明白了

㈨ 財務費用中的匯兌損益\手續費在現金流量表中如何反應越詳細越好！

請計入"支付的其他與籌資活動有關的現金"項目.

支付的其他與籌資活動有關的現金主要對應科目為財務費用的手續費、匯兌損失等。應說明的是主表中借款所收到的現金與償還債務所支付的現金的差額應與資產負債表上的期初、期末借款相一致。如果收到利息列入收到的其他與籌資活動有關的現金，利息支出列入分配股利、利潤或償付利息所支付的現金，手續費等列入支付的其他與籌資活動有關的現金，這樣會與副表（補充資料）財務費用數據相一致，而財務費用數據又等於利潤及利潤分配表上列支的財務費用。

㈩ 結轉之後要列印現金流量表怎麼辦

現金流量表需要財務人員專門製作，然後進行列印！供參考。