累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯

① 累計外匯敞口頭寸比例等於（）。

【答案】D
【答案解析】本題考查商業銀行市場風險的衡量指標。累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，一般不應高於20%。

② 中華會計繼續教育考試2015有答案嗎

一、單選題
1、一個完整的退休規劃，不包括（）。
A、工作生涯設計
B、退休後生活設計
C、工作前的設計
D、自籌退休金部分的儲蓄投資設計
【正確答案】C
【您的答案】

2、從結婚到子女出生是家庭形成期，該階段家庭資產的狀況是（）。
A、資產有限，年輕可承受較高的投資風險
B、可積累的資產逐年增加，要適當控制投資風險
C、資產達到巔峰，要逐步降低投資風險，保障退休金的安全
D、逐年變現資產來應付退休後的生活費開銷，投資應以固定收益工具為主
【正確答案】A
【您的答案】

3、下列不屬於影響客戶投資風險承受能力因素的是（）。
A、年齡
B、受教育情況
C、收入
D、性別
【正確答案】D
【您的答案】

4、關於女性理財特點的表述錯誤的是（）。
A、女性退休年齡較早，平均壽命較長，需要准備的退休金比男性多
B、相同年齡的女性投保壽險比男性費率高，投保退休年金費率比男性低
C、女性在投資方面更具有感性思維傾向，男性在投資方面理性成分更多
D、女性在職場中參與率較男性低，但在家庭中掌控家庭大權的比率較男性高
【正確答案】B
【您的答案】

5、某人擬在5年後還清10000元債務，從現在起每年年末等額存入銀行一筆款項。假設銀行利率為10%，則每年需存入多少元？（）。
A、1638
B、1267
C、1367
D、1683
【正確答案】A
【您的答案】

6、某企業於年初存入銀行10000元，假定年利率為12%，每年復利兩次。已知（F/P，6%，5）＝1.3382，（F/P，6%，10）＝1.7908，（F/P，12%，5）＝1.7623，（F/P，12%，10）＝3.1058，則第5年末的本利和為（ ）元。
A、13382
B、17623
C、17908
D、31058
【正確答案】C
【您的答案】

7、債券的市場價格與到期收益率呈。（）。
A、正向變化
B、反向變化
C、先正後反
D、先反後正
【正確答案】B
【您的答案】

8、下列不屬於銀行信用缺失表現的是（）。
A、銀行業要嚴格規范經營，帶頭維護信用秩序
B、規范和穩健經營意識比較淡薄
C、銀行服務的承諾與實際工作存在較大差距
D、信貸資金違規進入股市
【正確答案】A
【您的答案】

9、按融通資金的方式可將信用工具分為直接融資信用工具和（）。
A、間接融資信用工具
B、無限可接受性的信用工具
C、有限可接受性的信用工具
D、短期信用工具
【正確答案】A
【您的答案】

10、下列不屬於商業銀行存款成本構成的是（）。
A、利息成本
B、操作成本
C、資金成本
D、營業成本
【正確答案】B
【您的答案】

11、金融風險的特徵不包括（）。
A、金融風險的不確定性
B、金融風險的非相關性
C、金融風險的可控性
D、金融風險的可測性
【正確答案】B
【您的答案】

12、由於市場價格的變動，銀行的表內和表外頭寸遭受損失的風險是（）。
A、信用風險
B、國家風險
C、利率風險
D、市場風險
【正確答案】D
【您的答案】

13、按照金融風險存在或替代的程度不同，可將金融風險分為輕度風險、嚴重風險和（）。
A、金融危機
B、非系統性風險
C、系統性風險
D、市場風險
【正確答案】A
【您的答案】

14、我國金融風險形成的外部因素有（）。
A、經濟體制改革和經濟結構調整的遺留問題
B、內控制度不健全，存在管理漏洞
C、制度執行不力，管理不嚴，處罰不力
D、商業銀行公司治理不規范，缺乏有效的監督管理機制
【正確答案】A
【您的答案】

15、衡量流動性風險的主要指標不包括（）。
A、核心負債比例
B、流動性比例
C、流動性缺口率
D、累計外匯敞口頭寸比例
【正確答案】D
【您的答案】

16、存款按信用性質可分為原始存款和（）。
A、派生存款
B、單位存款
C、個人存款
D、活期存款
【正確答案】A
【您的答案】

17、（）類型的客戶往往選擇房產、黃金、基金等投資工具。
A、平衡型
B、穩健型
C、保守型
D、進取型
【正確答案】A
【您的答案】

18、客戶的（）顯示了客戶全部的資產狀況。
A、利潤表
B、現金流量表
C、財務報表
D、資產負債表
【正確答案】D
【您的答案】

19、現金流量表中的等式關系是（）。
A、凈資產＝資產－負債
B、凈資產＝資產＋負債
C、盈餘（赤字）＝收入－支出
D、盈餘（赤字）＝收入＋支出
【正確答案】C
【您的答案】

20、根據個人生命周期理論，個人生命周期的穩定期是（）。
A、25－34歲
B、35－44歲
C、45－54歲
D、55－60歲
【正確答案】B
【您的答案】

21、根據家庭生命周期理論，家庭衰老期的負責特點主要是（）。
A、信用卡透支或消費貸款
B、在退休前把所有的負債還清
C、若已購房，為交付房貸款本息、降低負債余額的階段
D、無新增負債
【正確答案】D
【您的答案】

22、根據家庭生命周期理論，家庭形成期的核心資產配置主要是（）。
A、股票70％、債券10％、貨幣20％
B、股票60％、債券30％、貨幣10％
C、股票50％、債券40％、貨幣10％
D、股票20％、債券60％、貨幣20％
【正確答案】A
【您的答案】

23、對待風險態度消極、不願意為增加收益而承擔風險，非常注重資金安全的客戶屬於（）。
A、風險成長型
B、風險偏愛型
C、風險厭惡型
D、風險進取型
【正確答案】C
【您的答案】

24、女性在投資方面更具有（）思維傾向，男性在投資方面（）成分更多。
A、感性，理性
B、感性，感性
C、理性，理性
D、理性，感性
【正確答案】A
【您的答案】

25、下列可以用來表示資金時間價值的指標是（ ）。
A、企業債券利率
B、社會平均利潤率
C、無風險報酬率
D、通貨膨脹率極低情況下的國債利率
【正確答案】D
【您的答案】

26、某公司擬於5年後一次還清所欠債務100000元，假定銀行利息率為10％，5年10％的年金終值系數為6.1051，5年10％的年金現值系數為3.7908，則應從現在起每年末等額存入銀行的償債基金為（）元。
A、16379.75
B、26379.66
C、379080
D、610510
【正確答案】A
【您的答案】

27、如果某債券的年利息支付為10元，面值為100元，市場價格為90元，則其名義收益率為（）。
A、5.0%
B、10.0%
C、11.1%
D、12.0%
【正確答案】B
【您的答案】
二、多選題
1、在預測客戶的未來收入時，可將收入分為（）。
A、常規性收入
B、臨時性收入
C、高收入
D、低收入
【正確答案】AB
【您的答案】

2、根據家庭生命周期理論，家庭的生命周期可以分為（）。
A、家庭形成期
B、家庭成長期
C、家庭成熟期
D、家庭衰老期
【正確答案】ABCD
【您的答案】

3、根據家庭生命周期理論，家庭成熟期的資產配置主要是（）。
A、股票60％
B、股票50％
C、債券40％
D、貨幣10％
【正確答案】BCD
【您的答案】

4、風險厭惡型客戶通常選擇的投資工具是（）。
A、股票
B、儲蓄存款
C、期貨
D、政府債券
【正確答案】BD
【您的答案】

5、成長型理財風格的客戶的投資對象有（）。
A、外匯
B、開放式股票基金
C、大型藍籌股票
D、期貨
【正確答案】BC
【您的答案】

6、關於預付年金現值系數與普通年金現值系數的描述中正確的有（）。
A、期數減1
B、系數加1
C、預付年金現值系數＝普通年金現值系數×（1＋i）
D、普通年金現值系數＝預付年金現值系數×（1＋i）
【正確答案】ABC
【您的答案】

7、決定債券持有期收益率的因素有（）。
A、票面收益
B、買入債券到賣出債券的時間
C、賣出價格
D、購買價格
【正確答案】ABCD
【您的答案】

8、在社會信用體系中，銀行信用是支柱和主體信用，是連接（）的橋梁，在整個社會信用體系的建設中，具有先導和推動的作用。
A、國家信用
B、企業信用
C、社會信用
D、個人信用
【正確答案】ABD
【您的答案】

9、短期信用工具有（）。
A、票據
B、信用證
C、股票
D、公司債券
【正確答案】AB
【您的答案】

10、按照貸款風險程度的不同可以將貸款劃分為（）。
A、正常類貸款
B、關注類貸款
C、不良貸款
D、不正常貸款
【正確答案】ABC
【您的答案】
三、判斷題
1、當負債相對於所有者權益來說過低時，個人有出現財務危機的風險。（）
對 錯
【正確答案】錯
【您的答案】

2、投資時間越長，平均報酬率越穩定。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

3、償債基金系數和普通年金現值系數互為倒數。（）
對 錯
【正確答案】錯
【您的答案】

4、王先生希望退休以後每年初都能從銀行獲得2萬元的利息收入，假設銀行利率為4%，那麼王先生應該在退休時存入銀行52萬元。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

5、全部關聯度為全部關聯客戶授信與資本凈額之比，一般不應高於30％。（）
對 錯
【正確答案】錯
【您的答案】

6、不良貸款是指由於借款人到期無法正常履行償還責任，給銀行帶來一定經濟損失的貸款。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

7、累計外匯敞口頭寸比例＝累計外匯敞口頭寸/資本凈額，不應高於20％。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

8、核心負債比例為核心負債與負債總額之比，一般不應低於40％。（）
對 錯
【正確答案】錯
【您的答案】

9、衡量流動性的主要指標有流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

10、每年計息多次時，名義利率大於實際利率。（）
對 錯
【正確答案】錯
【您的答案】

11、在預測客戶的未來收入時，可將收入分為常規性收入和臨時性收入兩類。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

12、遺產規劃指當事人在其活著時通過選擇遺產規劃工具和制訂遺產計劃，將擁有的或控制的各種財產或負債進行安排，從而保證自己去世時或喪失行為能力時，盡可能實現個人為其家庭所確定目標的安排。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

13、在影響客戶投資風險承受能力的因素中，收入水平與風險承受能力正相關。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

14、風險厭惡型的客戶一般具有雄厚資金、冒險精神、樂觀心態、熟練的投資技巧、無後顧之憂的家庭。（）
對 錯
【正確答案】錯
【您的答案】

15、年金是指間隔期相等的系列等額收付款。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

16、名義利率是央行或其他提供資金借貸的機構所公布的未調整通貨膨脹因素的利率，即指包括補償通貨膨脹（包括通貨緊縮）風險的利率。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

17、再貸款是商業銀行從中央銀行取得資金的一種方式，它是指商業銀行把自己辦理貼現業務時所買進的未到期票據再賣給中央銀行以便提前取得資金。（）
對 錯
【正確答案】錯
【您的答案】

18、商業銀行存款成本管理是商業銀行成本管理的重要組成部分，是商業銀行實現效益性目標的必然要求，也是存款定價的科學依據和貸款定價的前提條件。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

19、商業銀行存款的邊際成本是指銀行增加最後一個單位資金所支付的成本增量。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

20、商業銀行借入資金的各種渠道：同業借款、同業拆借、轉貼現、再貼現、抵押借款、向中央銀行借款、再貸款、回購協議、歐洲貨幣市場借款、發行金融債券等。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

21、商業銀行的風險管理模式大體經歷了四個發展階段即資產風險管理模式階段、負債風險管理模式階段、資產負債風險管理模式階段和全面風險管理模式階段。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

22、利率風險的主要形式有重新定價風險、利率變動風險、基準風險和期權性風險。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

23、聲譽風險因操作上的失誤、違反有關法規、經營管理水平差、資產質量和財務狀況惡化，以及錯誤的輿論導向和市場謠言等其他事故而使金融企業在聲譽上可能造成的不良影響，對金融企業各項業務的損害極大，因為金融企業的業務性質要求其能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

24、系統性風險是指金融機構或其他融資主體由於決策失誤、經營管理不善、違規經營或債務人違約等微觀因素引起的、個別或部分金融企業或其他融資主體在融資活動中遭受損失或不獲利的可能性。（）
對 錯
【正確答案】錯
【您的答案】

25、市場風險指標衡量商業銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

26、流動性比例為流動性資產余額與流動性負債余額之比，一般用來衡量銀行流動性的總體水平，我國《商業銀行法》規定該比例不應低於35%。（）
對 錯
【正確答案】錯
【您的答案】

27、決定銀行操作風險管理三道防線架構和活動的因素包括：銀行產品、服務的資產組合；銀行的規模；銀行的風險管理方式。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】
一、單選題
1、會計人員繼續教育的對象是（）。
A、取得會計從業資格的人員
B、任何人
C、取得會計電算化證書的人員
D、取得高級會計師資格的人員
【正確答案】A
【您的答案】

2、會計人員參加繼續教育採取學分制管理制度，每年參加繼續教育取得的學分不得少於（）。
A、24學分
B、12學分
C、48學分
D、60學分
【正確答案】A
【您的答案】

3、參加繼續教育管理部門組織的會計人員繼續教育師資培訓、會計脫產培訓、遠程網路化會計培訓，考試或考核合格的，每學時折算為（
）。
A、1學分
B、2學分
C、3學分
D、4學分
【正確答案】A
【您的答案】

4、參加會計、審計專業技術資格考試，以及注冊會計師、注冊資產評估師、注冊稅務師考試，每通過一科考試，折算為（）。
A、1學分
B、24學分
C、48學分
D、40學分
【正確答案】B
【您的答案】

5、會計人員未按規定完成以前年度繼續教育的，應當在（）完成以前年度繼續教育後，才能辦理會計從業資格調轉手續。
A、調入地
B、調出地
C、北京
D、上海
【正確答案】B
【您的答案】

6、會計人員繼續教育管理實行（）。
A、登記制度
B、核准制度
C、選舉制度
D、表決制度
【正確答案】A
【您的答案】

7、會計人員參加繼續教育經考試或考核合格後，應當在（）內持會計從業資格證書、相關證明材料向所屬繼續教育管理部門辦理繼續教育事項登記。
A、1個月
B、2個月
C、3個月
D、5個月
【正確答案】C
【您的答案】

8、會計人員由於病假、在境外工作、生育等原因，無法在當年完成繼續教育取得規定學分的，應當（）。
A、提供合理證明
B、不予理睬
C、繳納費用
D、承擔民事責任
【正確答案】A
【您的答案】

9、把握會計行業發展趨勢和會計人員從業基本要求，突出提升會計人員專業勝任能力，引導會計人員更新知識、拓展技能，提高解決實際問題
的能力。體現了會計人員繼續教育（）的原則。
A、以人為本，按需施教
B、突出重點，提高能力
C、法制性
D、重要性
【正確答案】A
【您的答案】

10、參加中國注冊會計師繼續教育培訓，經所屬注冊會計師協會確認的，每學時折算為（）。
A、1學分
B、2學分
C、3學分
D、5學分
【正確答案】A
【您的答案】
二、多選題
1、財政部負責全國會計人員繼續教育管理的事項包括（）。
A、制定全國會計人員繼續教育規劃
B、制定全國會計人員繼續教育制度
C、擬定全國會計人員繼續教育工作重點
D、組織開發、評估、推薦全國會計人員繼續教育重點教材
【正確答案】ABCD
【您的答案】

2、繼續教育的形式包括（）。
A、參加縣級以上地方人民政府財政部門、中央主管單位、新疆生產建設兵團財務局（以下簡稱繼續教育管理部門）組織的會計人員繼續教育師資培訓、會計脫產培訓、遠程網路化會計培訓
B、參加繼續教育管理部門公布的會計人員繼續教育機構組織的會計脫產培訓、遠程網路化會計培訓
C、參加繼續教育管理部門公布的會計人員所在單位組織的會計脫產培訓、遠程網路化會計培訓
D、參加財政部組織的全國會計領軍人才培訓
【正確答案】ABCD
【您的答案】

3、繼續教育機構條件包括（）。
A、具備承擔培訓工作相適應的教學場所和教學設施
B、擁有與承擔培訓工作相適應的師資隊伍和管理力量
C、制定完善的教學培訓計劃、管理制度和其他相關制度
D、能夠完成所承擔的培訓任務，保證培訓質量
【正確答案】ABCD
【您的答案】

4、會計人員繼續教育機構的教學人員應當具體的條件包括（）。
A、具有良好的職業道德修養
B、具有較高的理論政策水平、扎實的專業知識基礎
C、有一定的實際工作經驗
D、掌握現代教育培訓理論和方法
【正確答案】ABCD
【您的答案】

5、會計人員繼續教育機構不得有下列行為，包括（）。
A、採取虛假、欺詐等不正當手段招攬生源的
B、以會計人員繼續教育名義組織境內外公費旅遊或者進行其他高消費活動的
C、違反國家有關規定擅自印發與會計人員繼續教育相關培訓證書的
D、以會計人員繼續教育名義亂收費或者只收費不培訓的
【正確答案】ABCD
【您的答案】

6、下列說法正確的有（）。
A、參加財政部組織的全國會計領軍人才考試，以及省級財政部門、中央主管單位、新疆生產建設兵團財務局組織的高端會計人才考試，被錄取
的，折算為24學分
B、參加會計、審計專業技術資格考試，以及注冊會計師、注冊資產評估師、注冊稅務師考試，每通過一科考試，折算為24學分
C、參加國家教育行政主管部門承認的會計類專科以上學位學歷教育，通過當年度一個學習科目考試或考核的，折算為24學分
D、獨立在有國內統一刊號的經濟管理類報刊上發表會計類論文的，每篇論文折算為24學分
【正確答案】ABCD
【您的答案】

7、繼續教育管理部門應當加強會計人員繼續教育機構建設，構建（）的會計人員繼續教育體系。
A、分工明確
B、優勢互補
C、布局合理
D、競爭有序
【正確答案】ABCD
【您的答案】

8、下列說法正確的有（）。
A、對未按規定參加繼續教育或者參加繼續教育未取得規定學分的會計人員，繼續教育管理部門應當責令其限期改正
B、繼續教育管理部門應當加強對會計人員繼續教育情況的監督與檢查，並將監督、檢查結果作為會計人員參加先進會計工作者評選、頒發會計人員榮譽證書等的依據之一
C、任何部門、單位和個人不得向會計人員強行推銷、搭售會計人員繼續教育教材
D、繼續教育管理部門應當加強會計人員繼續教育教材建設，逐步形成會計人員繼續教育教材體系，以適應會計人員繼續教育的需要
【正確答案】ABCD
【您的答案】

9、屬於會計人員繼續教育的形式的有（）。
A、參加奧運會開幕式
B、參加中國注冊會計師繼續教育培訓
C、參加財政部組織的全國會計領軍人才培訓
D、參加省級財政部門、中央主管單位、新疆生產建設兵團財務局組織的高端會計人才培訓
【正確答案】BCD
【您的答案】

10、會計人員繼續教育的內容主要包括（）。
A、會計理論
B、政策法規
C、業務知識
D、技能訓練
【正確答案】ABCD
【您的答案】
三、判斷題
1、會計人員參加繼續教育取得的學分，均在當年度有效，不得結轉下年度。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

2、會計人員參加未經繼續教育管理部門公布的會計人員所在單位組織開展的會計人員繼續教育，繼續教育管理部門不為其辦理繼續教育事項登
記。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

3、任何部門、單位和個人不得向會計人員強行推銷、搭售會計人員繼續教育教材。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

4、取得會計從業資格的人員，應當自取得資格的次年開始參加繼續教育，並在規定時間內取得規定學分。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

5、會計人員繼續教育應當緊密結合經濟社會發展和會計行業發展要求，統籌規劃，強化服務，注重質量，全面推進會計人才隊伍建設，為經濟社會和會計行業發展提供人才保證和智力支持。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

6、會計人員所在單位負責組織和督促本單位的會計人員參加繼續教育。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

7、繼續教育管理部門應當積極推廣網路教育、遠程教育、電化教育等方式，提高會計人員繼續教育教學和管理的信息化水平。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

8、會計人員參加繼續教育取得的學分，不在全國范圍內有效。（）
對 錯
【正確答案】錯
【您的答案】

9、會計人員參加未經繼續教育管理部門公布的會計人員所在單位組織開展的會計人員繼續教育，繼續教育管理部門不為其辦理繼續教育事項登記。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

10、繼續教育管理部門應當將各單位會計人員繼續教育情況作為《會計法》執行情況檢查、會計從業資格情況檢查的內容。（）
對 錯
【正確答案】對
【您的答案】

③ 銀行市場風險類指標是衡量商業銀行因（ ）而面臨的風險。

C
風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標（不屬於資產負債比例類指標），以時點數據為基礎，屬於靜態指標。其中，市場風險類指標衡量商業銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比率和市場敏感性比率。

④ 《商業銀行風險監管核心指標(試行)》內容是什麼

商業銀行風險監管核心指標(試行)第一章總則第一條為加強對商業銀行風險的識別、評價和預警，有效防範金融風險，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國外資金融機構管理條例》等法律法規，制定商業銀行風險監管核心指標。第二條商業銀行風險監管核心指標適用於在中華人民共和國境內設立的中資商業銀行。第三條商業銀行風險監管核心指標是對商業銀行實施風險監管的基準，是評價、監測和預警商業銀行風險的參照體系。第四條商業銀行應按照規定口徑同時計算並表的和未並表的風險監管核心指標。第五條銀監會對商業銀行的各項風險監管核心指標進行水平分析、同組比較分析及檢查監督，並根據具體情況有選擇地採取監管措施。第二章核心指標第六條商業銀行風險監管核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。第七條風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數據為基礎，屬於靜態指標。第八條流動性風險指標衡量商業銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。（一）流動性比例為流動性資產余額與流動性負債余額之比，衡量商業銀行流動性的總體水平，不應低於25%。（二）核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低於60%。（三）流動性缺口率為90天內表內外流動性缺口與90天內到期表內外流動性資產之比，不應低於-10%。第九條信用風險指標包括不良資產率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯度三類指標。（一）不良資產率為不良資產與資產總額之比，不應高於4%。該項指標為一級指標，包括不良貸款率一個二級指標；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應高於5%。（二）單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應高於15%。該項指標為一級指標，包括單一客戶貸款集中度一個二級指標；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應高於10%。（三）全部關聯度為全部關聯授信與資本凈額之比，不應高於50%。第十條市場風險指標衡量商業銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度。（一）累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應高於20%。具備條件的商業銀行可同時採用其他方法（比如在險價值法和基本點現值法）計量外匯風險。（二）利率風險敏感度為利率上升200個基點對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標值將在相關政策出台後根據風險監管實際需要另行制定。第十一條操作風險指標衡量由於內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。銀監會將在相關政策出台後另行確定有關操作風險的指標值。第十二條風險遷徙類指標衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬於動態指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。（一）正常貸款遷徙率為正常貸款中變為不良貸款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關注類貸款。該項指標為一級指標，包括正常類貸款遷徙率和關注類貸款遷徙率兩個二級指標。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變為後四類貸款的金額與正常類貸款之比，關注類貸款遷徙率為關注類貸款中變為不良貸款的金額與關注類貸款之比。（二）不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變為可疑類貸款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變為損失類貸款的金額與可疑類貸款之比。第十三條風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、准備金充足程度和資本充足程度三個方面。（一）盈利能力指標包括成本收入比、資產利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業費用加折舊與營業收入之比，不應高於45%；資產利潤率為稅後凈利潤與平均資產總額之比，不應低於0.6%；資本利潤率為稅後凈利潤與平均凈資產之比，不應低於11%。（二）准備金充足程度指標包括資產損失准備充足率和貸款損失准備充足率。資產損失准備充足率為一級指標，為信用風險資產實際計提准備與應提准備之比，不應低於100%；貸款損失准備充足率為貸款實際計提准備與應提准備之比，不應低於100%，屬二級指標。（三）資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風險加權資產之比，不應低於4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權資產之比，不應低於8%。（相關資料: 相關論文1篇）第三章檢查監督第十四條商業銀行應建立與本辦法相適應的統計與信息系統，准確反映風險水平、風險遷徙和風險抵補能力。第十五條商業銀行應參照《貸款風險分類指導原則》將非信貸資產分為正常類資產和不良資產，計量非信貸資產風險，評估非信貸資產質量。第十六條商業銀行應將各項指標體現在日常風險管理中，完善風險管理方法。第十七條商業銀行董事會應定期審查各項指標的實際值，並督促管理層採取糾正措施。第十八條銀監會將通過非現場監管系統定期採集有關數據，分析商業銀行各項監管指標，及時評價和預警其風險水平、風險遷徙和風險抵補。第十九條銀監會將組織現場檢查核實數據的真實性，根據核心指標實際值有針對性地檢查商業銀行主要風險點，並進行誡勉談話和風險提示。第四章附則第二十條農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、外資獨資銀行和中外合資銀行參照執行；法律、行政法規另有規定的，適用其規定。第二十一條除法律、行政法規和部門規章另有規定外，本核心指標不作為行政處罰的直接依據。第二十二條商業銀行風險監管核心指標由銀監會負責解釋。第二十三條商業銀行風險監管核心指標自2006年1月1日起試行。《商業銀行資產負債比例管理監控、監測指標和考核辦法》（銀發〔1996〕450號）同時廢止。附件：一、商業銀行風險監管核心指標一覽表二、《商業銀行風險監管核心指標》口徑說明

⑤ 風險監管核心指標主要類別包括哪些

風險監管核心指標（試行）

第一章 總則

第一條 為加強對商業銀行風險的識別、評價和預警，有效防範金融風險，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國外資金融機構管理條例》等法律法規，制定商業銀行風險監管核心指標。
第二條 商業銀行風險監管核心指標適用於在中華人民共和國境內設立的中資商業銀行。
第三條 商業銀行風險監管核心指標是對商業銀行實施風險監管的基準，是評價、監測和預警商業銀行風險的參照體系。
第四條 商業銀行應按照規定口徑同時計算並表的和未並表的風險監管核心指標。
第五條 銀監會對商業銀行的各項風險監管核心指標進行水平分析、同組比較分析及檢查監督，並根據具體情況有選擇地採取監管措施。

第二章 核心指標

第六條 商業銀行風險監管核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。
第七條 風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數據為基礎，屬於靜態指標。
第八條 流動性風險指標衡量商業銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。
（一） 流動性比例為流動性資產余額與流動性負債余額之比，衡量商業銀行流動性的總體水平，不應低於25%。
（二） 核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低於60%。
（三） 流動性缺口率為90天內表內外流動性缺口與90天內到期表內外流動性資產之比，不應低於-10%。
第九條 信用風險指標包括不良資產率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯度三類指標。
（一） 不良資產率為不良資產與資產總額之比，不應高於4%。該項指標為一級指標，包括不良貸款率一個二級指標；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應高於5%。
（二） 單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應高於15%。該項指標為一級指標，包括單一客戶貸款集中度一個二級指標；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應高於10%。
（三） 全部關聯度為全部關聯授信與資本凈額之比，不應高於50%。
第十條 市場風險指標衡量商業銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度。
（一） 累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應高於20%。具備條件的商業銀行可同時採用其他方法（比如在險價值法和基本點現值法）計量外匯風險。
（二） 利率風險敏感度為利率上升200個基點對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標值將在相關政策出台後根據風險監管實際需要另行制定。
第十一條 操作風險指標衡量由於內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
銀監會將在相關政策出台後另行確定有關操作風險的指標值。
第十二條 風險遷徙類指標衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬於動態指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

（一）正常貸款遷徙率為正常貸款中變為不良貸款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關注類貸款。該項指標為一級指標，包括正常類貸款遷徙率和關注類貸款遷徙率兩個二級指標。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變為後四類貸款的金額與正常類貸款之比，關注類貸款遷徙率為關注類貸款中變為不良貸款的金額與關注類貸款之比。
（二）不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變為可疑類貸款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變為損失類貸款的金額與可疑類貸款之比。
第十三條 風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、准備金充足程度和資本充足程度三個方面。
（一）盈利能力指標包括成本收入比、資產利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業費用加折舊與營業收入之比，不應高於45%；資產利潤率為稅後凈利潤與平均資產總額之比，不應低於0.6%；資本利潤率為稅後凈利潤與平均凈資產之比，不應低於11%。
（二）准備金充足程度指標包括資產損失准備充足率和貸款損失准備充足率。資產損失准備充足率為一級指標，為信用風險資產實際計提准備與應提准備之比，不應低於100%；貸款損失准備充足率為貸款實際計提准備與應提准備之比，不應低於100%，屬二級指標。
（三）資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風險加權資產之比，不應低於4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權資產之比，不應低於8%。

第三章 檢查監督

第十四條 商業銀行應建立與本辦法相適應的統計與信息系統，准確反映風險水平、風險遷徙和風險抵補能力。
第十五條 商業銀行應參照《貸款風險分類指導原則》將非信貸資產分為正常類資產和不良資產，計量非信貸資產風險，評估非信貸資產質量。
第十六條 商業銀行應將各項指標體現在日常風險管理中，完善風險管理方法。
第十七條 商業銀行董事會應定期審查各項指標的實際值，並督促管理層採取糾正措施。
第十八條 銀監會將通過非現場監管系統定期採集有關數據，分析商業銀行各項監管指標，及時評價和預警其風險水平、風險遷徙和風險抵補。
第十九條 銀監會將組織現場檢查核實數據的真實性，根據核心指標實際值有針對性地檢查商業銀行主要風險點，並進行誡勉談話和風險提示。

第四章 附則

第二十條 農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、外資獨資銀行和中外合資銀行參照執行；法律、行政法規另有規定的，適用其規定。
第二十一條 除法律、行政法規和部門規章另有規定外，本核心指標不作為行政處罰的直接依據。
第二十二條 商業銀行風險監管核心指標由銀監會負責解釋。
第二十三條 商業銀行風險監管核心指標自2006年1月1日起試行。《商業銀行資產負債比例管理監控、監測指標和考核辦法》（銀發〔1996〕450號）同時廢止。

⑥ 銀監會有哪些監管指標

1、風險水平包括四類：流動性風險指標：流動性比例、核心負債依存度、流動性缺口率、流動性覆蓋率、凈穩定資金比例；信用風險指標：不良貸款率、單一集團客戶授信集中度、單一客戶貸款集中度、全部關聯度；市場風險指標：累計外匯敞口頭寸比例、利率風險敏感度；操作風險：操作風險損失率。
2、風險遷徙：正常貸款遷徙率、不良貸款遷徙率。
3、風險抵補三類：盈利能力：成本收入比、資產利潤率、資本利潤率；准備金充足程度：資產損失准備充足率、貸款准備充足率、貸款撥備率、撥備覆蓋率；資本充足程度：資本充足率、核心一級資本充足率、一級資本充足率、杠桿率。

⑦ 累計外匯敞口頭寸具體指的是什麼

我也相知到

⑧ 利率風險敏感度和累計外匯敞口頭寸的計算，急！！

累計外匯敞口頭寸比例
本指標計算外幣口徑數據。
計算公式：
累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸／資本凈額×100%
指標釋義：
累計外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產減去匯率敏感性外匯負債的余額。
資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。

利率風險敏感度
本指標計算本外幣口徑數據。
計算公式：
利率風險敏感度=利率上升個基點對銀行凈值影響/資本凈額×100%。
指標釋義：
本指標在假定利率平行上升個基點情況下，計量利率變化對銀行經濟價值的影響。指標計量基於久期分析，將銀行的所有生息資產和付息負債按照重新定價的期限劃分到不同的時間段，在每個時間段內，將利率敏感性資產減去利率敏感性負債，再加上表外業務頭寸，得到該時間段內的重新定價「缺口」。對各時段的缺口賦予相應的敏感性權重，得到加權缺口後，對所有時段的加權缺口進行匯總，以此估算給定的利率變動可能會對銀行經濟價值產生的影響。
利率上升個基點對銀行凈值影響是指在給定利率變動為上升200個基點的條件下，計算得到的對經濟價值產生的影響。其中，時段的劃分及各個時段的敏感性權重參照巴塞爾委員會《利率風險管理與監管原則》標准框架確定。
資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。

⑨ 商業銀行如何降低風險

降低風險就是需要做好風險管理！！！！風險管理 （ Risk Management ）的定義為，當企業面臨市場開放、法規解禁、產品創新，均使變化波動程度提高，連帶增加經營的風險性。良好的風險管理有助於降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業本身之附加價值
商業銀行面臨的風險問題，可分成三個最基本的方面。他們有信貸方面的風險，比如說潛在的壞賬；他們還要面臨流動性的風險，這會涉及到資產和債務的不匹配；另外他們還要應對操作的風險，如虛假個人消費貸款、關聯企業騙貸、票據詐騙等等。
銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結構、政策以及操作風險的管理流程。對於機構來說，處理操作風險應該有適當的針對操作風險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結構，必須了解在什麼情況下應該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應有一個單獨的信用風險管理機構，還有不同業務部門負責日常業務的管理，即有兩個報告機制，有關日常運作，向這種業務部門經理匯報；而有關信用方面，必須向有關信用經理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。
制定商業銀行風險監管核心指標是加強對商業銀行風險的識別、評價和預警，防範金融風險的有效手段。銀監會已於05年12月31日頒布了《商業銀行風險監管核心指標》（試行）制度，系統的提出了對商業銀行業務風險的控制辦法。
核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。
（一）風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數據為基礎，屬於靜態指標。
1.流動性風險指標衡量商業銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。
1.1流動性比例為流動性資產余額與流動性負債余額之比，衡量商業銀行流動性的總體水平，不應低於25%。
1.2核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低於60%。
1.3流動性缺口率為90天內表內外流動性缺口與90天內到期表內外流動性資產之比，不應低於-10%。
2.信用風險指標包括不良資產率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯度三類指標。
2.1不良資產率為不良資產與資產總額之比，不應高於4%。該項指標為一級指標，包括不良貸款率一個二級指標；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應高於5%。
2.2單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應高於15%。該項指標為一級指標，包括單一客戶貸款集中度一個二級指標；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應高於10%。
2.3全部關聯度為全部關聯授信與資本凈額之比，不應高於50%。
3.市場風險指標衡量商業銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度。
3.1累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應高於20%。具備條件的商業銀行可同時採用其他方法（比如在險價值法和基本點現值法）計量外匯風險。
3.2利率風險敏感度為利率上升200個基點對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標值將在相關政策出台後根據風險監管實際需要另行制定。
4.操作風險指標衡量由於內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
（二）風險遷徙類指標衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬於動態指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
1.正常貸款遷徙率為正常貸款中變為不良貸款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關注類貸款。該項指標為一級指標，包括正常類貸款遷徙率和關注類貸款遷徙率兩個二級指標。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變為後四類貸款的金額與正常類貸款之比，關注類貸款遷徙率為關注類貸款中變為不良貸款的金額與關注類貸款之比。
2.不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變為可疑類貸款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變為損失類貸款的金額與可疑類貸款之比。
（三）風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、准備金充足程度和資本充足程度三個方面。
1.盈利能力指標包括成本收入比、資產利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業費用加折舊與營業收入之比，不應高於45%；資產利潤率為稅後凈利潤與平均資產總額之比，不應低於0.6%；資本利潤率為稅後凈利潤與平均凈資產之比，不應低於11%。
2.准備金充足程度指標包括資產損失准備充足率和貸款損失准備充足率。資產損失准備充足率為一級指標，為信用風險資產實際計提准備與應提准備之比，不應低於100%；貸款損失准備充足率為貸款實際計提准備與應提准備之比，不應低於100%，屬二級指標。
3.資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風險加權資產之比，不應低於4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權資產之比，不應低於8%。
核心指標的設置實質是將風險量化的方法，同時通過持續監測，衡量哪些做法是可行的，而哪些是不可行的，從而逐漸減少風險，將風險降至最低。風險量化的第一階段主要是計量和跟蹤，必須要知道如何對數據進行量化，這是一項極具挑戰的工作。大多數歐洲和美國的銀行，目前都在經歷這樣一個階段。這些信息要以一種系統的方式收集，而且必須量化。第二階段是評估的階段。當銀行量化有關信息之後，要對它進行衡量，因此在第二階段需要很多相關技術的開發。銀行可以建立來自於內部和外部的風險損失事件資料庫，並從數據中擬合風險損失的分布，通過設置一個置信區間，比如95%，銀行就可以計算出風險損失，也就可以為其分配資本了。為風險分配資本的最大好處就在於，當銀行遭受某種災難性損失的時候不至於癱瘓，甚至於倒閉。而到了第三階段，就是向各個管理層提供數據，以讓他們採取適當的補救措施，解決所面臨的問題。
通過組織與制度流程設置、風險監測以及風險分配預測資本能夠對銀行的風險實施有效控制，支持銀行健康持續的發展。

⑩ 商業銀行風險監管核心指標（試行）的核心指標

第六條 商業銀行風險監管核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。
第七條 風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數據為基礎，屬於靜態指標。
第八條 流動性風險指標衡量商業銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。
（一） 流動性比例為流動性資產余額與流動性負債余額之比，衡量商業銀行流動性的總體水平，不應低於25%。
（二） 核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低於60%。
（三） 流動性缺口率為90天內表內外流動性缺口與90天內到期表內外流動性資產之比，不應低於-10%。
第九條 信用風險指標包括不良資產率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯度三類指標。
（一） 不良資產率為不良資產與資產總額之比，不應高於4%。該項指標為一級指標，包括不良貸款率一個二級指標；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應高於5%。
（二） 單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應高於15%。該項指標為一級指標，包括單一客戶貸款集中度一個二級指標；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應高於10%。
（三） 全部關聯度為全部關聯授信與資本凈額之比，不應高於50%。
第十條 市場風險指標衡量商業銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度。
（一） 累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應高於20%。具備條件的商業銀行可同時採用其他方法（比如在險價值法和基本點現值法）計量外匯風險。
（二） 利率風險敏感度為利率上升200個基點對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標值將在相關政策出台後根據風險監管實際需要另行制定。
第十一條 操作風險指標衡量由於內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
銀監會將在相關政策出台後另行確定有關操作風險的指標值。
第十二條 風險遷徙類指標衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬於動態指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
（一）正常貸款遷徙率為正常貸款中變為不良貸款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關注類貸款。該項指標為一級指標，包括正常類貸款遷徙率和關注類貸款遷徙率兩個二級指標。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變為後四類貸款的金額與正常類貸款之比，關注類貸款遷徙率為關注類貸款中變為不良貸款的金額與關注類貸款之比。
（二）不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變為可疑類貸款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變為損失類貸款的金額與可疑類貸款之比。
第十三條 風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、准備金充足程度和資本充足程度三個方面。
（一）盈利能力指標包括成本收入比、資產利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業費用加折舊與營業收入之比，不應高於45%；資產利潤率為稅後凈利潤與平均資產總額之比，不應低於0.6%；資本利潤率為稅後凈利潤與平均凈資產之比，不應低於11%。
（二）准備金充足程度指標包括資產損失准備充足率和貸款損失准備充足率。資產損失准備充足率為一級指標，為信用風險資產實際計提准備與應提准備之比，不應低於100%；貸款損失准備充足率為貸款實際計提准備與應提准備之比，不應低於100%，屬二級指標。
（三）資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風險加權資產之比，不應低於4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權資產之比，不應低於8%。