往境外匯款如何交增值稅

① 支付境外費用要交增值稅嗎

「應納稅所得額=100/1+6%=94.34(萬元)
「應納稅額=94.34*10%=9.34（萬元）

「為配合營業稅改徵增值稅試點工作的順利開展，特將上述問題予以公告明確。」

對這個解讀，我們補充以下幾點：
1、這個解讀中的案例，說的合同價款是含稅的。合同總金額是100萬，境內企業代扣了9.34萬企業所得稅，5.6604萬增值稅，0.3962萬城建稅，0.1698萬教育費，0.1132萬地方教育費附加，實際匯往境外的凈支付額，是84.3204萬；
2、這個解讀中的案例，只計算增值稅和企業所得稅，因為城建稅等都是附加稅，是在計算得出增值稅後才能計算出來的，所以有人認為不含稅換算過程中，分母要除以（1+6%×12%）是完全錯誤的。

第三種情形，境內企業承擔全部稅款。
這可能是大多數企業所能碰到的常見情況。

我們設合同總價款（含所得稅和增值稅）為A，則凈支付額（不含所得稅和增值稅）為B，則有如下公式成立：
A—A÷（1+6%）×6%—A÷（1+6%）×10%=B

即含稅總金額—增值稅—所得稅=不含稅支付額
則A=B÷（1—10%）×（1+6%）

所以，當合同約定稅款完全由境內企業承擔時，將上述第二公式代入第一個公式，則：
扣繳增值稅= 【B÷（1—10%）×（1+6%）】÷（1+6%）×6%= B÷（1—10%）×6%；
扣繳所得稅=【B÷（1—10%）×（1+6%）】÷（1+6%）×10%= B÷（1—10%）×10%.

第四種情形，境內企業承擔所得稅，境外企業承擔增值稅。
我們設合同總價款（含所得稅和增值稅）為A，則合同約定境外企業所得為C(注意這個C和第三種情況的B不同，我們講過，最終支付給境外企業的，都是不含稅，這是不以雙方如何約定為轉移的，但在境內企業承擔所得稅的情況下，這個C應該比B多一塊兒所得稅的錢)，即凈支付額為C —C÷（1+6%）×6%，則有如下公式成立：
A—A÷（1+6%）×6%—A÷（1+6%）×10%=C—C÷（1+6%）×6%

即含稅總金額—增值稅—所得稅=合同約定的境外企業所得—該境外企業承擔的增值稅=凈支付額，則
A=C÷（1—10%）
扣繳增值稅= C÷（1—10%）÷（1+6%）×6%= C×6.2893%
扣繳所得稅= C÷（1—10%）÷（1+6%）×10%= C×10.4822%

第五種情形，境外企業承擔所得稅，境內企業承擔增值稅。
我們設合同總價款（含所得稅和增值稅）為A，則合同約定境外企業所得為D，凈支付額為D—D×10%，則有如下公式成立：
A—A÷（1+6%）×6%—A÷（1+6%）×10%=D—D×10%

即含稅總金額—增值稅—所得稅=合同約定的境外企業所得—該境外企業承擔的所得稅=凈支付額，則
A=D×（1+6%）

扣繳增值稅= D×（1+6%）÷（1+6%）×6%= D×6%
扣繳所得稅= D×（1+6%）÷（1+6%）×10%= D×10%

② 對境外付款是不是收款方要向內地交稅相關的法規是什麼

1.繳納的非居民企業所得稅，是按照對方獲利金額的10%繳納的
你這個國稅要交5%的營業稅說的沒有道理的，首先，國稅是不收營業稅的，其次，你這個合同如果是銷售合同是繳納增值稅的。
你這個具體的業務我不知道，但是，10%的企業所得稅，在企業所得稅法中只有非居民企業繳納。
2.銀行如果不見稅務局的稅務支付證明是不敢給你付款的，因為他會被罰款；外匯管理局也是不敢支付外匯的，因為有明確的文件，對外支付時是需要稅務支付證明的。
3.關於非居民企業所得稅的規定，這樣的文件很多，你可以在國稅總局的網站上找到這些相關的規定

均個人意見，僅供參考

補充回答：我可以把相關的法律法規，文件等粘貼過來，但不知你是否看得懂。
非居民企業所得稅
一、徵收范圍的確認原則
《中華人民共和國企業所得稅法》第三條規定；
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。
二、稅率的確定
1、在中國設立機構、場所的非居民企業：適用25%的所得稅稅率；
2、未在中國設立機構、場所，有來源於中國的收入的非居民企業：
法定稅率：
《稅法》第四條第二款 非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20%。
優惠稅率：
《所得稅法實施條例》第九十一條 非居民企業取得企業所得稅法第二十七條第（五）項規定的所得，減按10％的稅率徵收企業所得稅。
三、徵收方式
外國企業常駐代表機構，辦理稅務登記的承包工程、提供勞務的外國企業納稅方式的認定見《非居民企業所得稅辦稅事項流程》。
四、納稅地點的確認
1、非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，其取得的所得，以扣繳義務人所在地為納稅地點。
扣繳義務人未依法扣繳或者無法履行扣繳義務的，由納稅人在所得發生地繳納。在中國境內存在多處所得發生地的，由納稅人選擇其中一地申報繳納企業所得稅。
2、非居民企業在中國境內設立機構、場所的，以機構、場所所在地為納稅地點。非居民企業在中國境內設立兩個或者兩個以上機構、場所的，經稅務機關審核批准，可以選擇由其主要機構、場所匯總繳納企業所得稅。
五、應納稅所得額的確認
1、在中國設立機構、場所的非居民企業：
按照查賬徵收所得稅的非居民企業，以收入總額減除各項扣除的余額，為應納稅所得額。
按照收入核定徵收企業所得稅的企業，以收入額和一定的核定利潤率，計算應納稅所得額。
按照經費支出換算收入核定徵收所得稅的企業，首先以經費支出換算收入，再以一定的核定利潤率，計算應納稅所得額。
2、未在中國設立機構、場所，有來源於中國的收入的非居民企業：
按照下列方法計算其應納稅所得額：
(1)股息、紅利等權益性投資收益和利息、租金、特許權使用費所得，以收入全額為應納稅所得額；
(2)轉讓財產所得，以收入全額減除財產凈值後的余額為應納稅所得額；
(3)其他所得，參照前兩項規定的方法計算應納稅所得額。
六、稅收優惠
1、免稅政策
《企業所得稅法實施條例》第九十一條規定，非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的下列所得可以免徵企業所得稅：
（1）外國政府貸款給中國政府取得的利息所得；
（2）國際金融組織貸款給中國政府和居民企業取得的利息所得；
（3）經國務院批準的其他所得。

2.至於你這個營業稅，我查了營業稅暫行條例，你看那個營業稅暫行條例里的營業稅代扣代繳人那一章，有詳細的說明。我對你們的業務也不了解，只能引用相關的法律法規

個人意見，僅供參考

③ 集團的境外公司原價調撥商品至境內公司，向境外匯款時是否需要代扣代繳稅金

向境外匯款時不需要代扣代繳稅金，但是貨物在入關時需要按規定繳納關稅和增值稅，如果是消費稅應稅消費品，還需要繳納消費稅。

④ 給境外匯款什麼情況下需要交稅

在我們國家，往境外匯款，匯款本身肯定是不用交稅的，
只要符合相關規定，就可以匯出去，
不符合規定的款項，不讓你匯出去，
但絕對不會因為你有跨境匯款，而向你收稅！！！

至於其他國家，我不了解，但我相信，也不會有。

⑤ 收境外匯款時，要交稅嗎

帶上你的身份證直接去中國銀行櫃台即可辦理結售匯業務，收取境外匯款的時候不需要繳稅，但是銀行需要收取一定的手續費，手續費根據你取現的比例進行計算。

1、產品名稱：外幣兌換。

2、產品說明：用您現持有的國際間可自由兌換外幣，在中國銀行各網點兌換成人民幣或您需要的其他可自由兌換外幣。

3、產品特點：目前可兌換幣種豐富：英鎊、港幣、美元、瑞士法郎、新加坡元、瑞典克朗、挪威克朗、日元、丹麥克朗、加拿大元、澳大利亞元、歐元、菲律賓比索、泰國銖、韓國元、澳門元，新台幣共十七種貨幣。

(5)往境外匯款如何交增值稅擴展閱讀：

國稅局提供了五種識破稅務電話詐騙的簡易方法：

1、國稅局從不會未郵寄賬單就打電話告訴您欠繳稅金；也不會使用不請自來的電子郵件，手機短訊，或者任何社交網路平台討論您的稅務信息。

2、國稅局的稅務緝查有一套嚴格程序，讓納稅人有機會對欠繳的金額提出質疑或是上訴，絕不可能一打電話上來就要錢。

3、國稅局不會要求您使用某一種付款方法來繳稅，例如預付借記卡。

4、國稅局不會在電話上要求信用卡或借記卡號碼。

5、國稅局人員絕無可能對納稅人使用諸如逮捕，沒收財產等威脅性的語言。

⑥ 給國外匯款需要繳稅嗎

要繳稅，對外支付服務貿易項下的款項，都要交稅的。只不過金額在等值3萬美元以下的，銀行不審核對外支付稅務證明，3萬以上的銀行會要求出具稅務證明。

非貿易付匯是指境外企業或機構在我國境內發生勞務收入或取得來源於我國境內的利潤、利息、租金、特許權使用費等其他所得，以及與資本項目有關的收入時，由境內企業對其支付外匯的一種行為。

根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例規定，非居民企業在中國未設立機構場所的或者雖設立機構場所，但取得所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，僅對來源於中國境內的所得征稅。對非居民企業在中國境內設立機構場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。

望樓主採納

沈陽金蝶財務為您解答

⑦ 公司向境外匯款也要繳稅嗎

屬於非貿易項下服務性支付，需要替國外收款人代扣10%的服務貿易稅。

⑧ 向境外企業匯款怎麼交稅

先去國稅備案合同，繳納代扣交稅費，你的錢數不大，從對公銀行買匯支付就行

⑨ 對境外匯款的稅務問題

你應當繳納相應的稅款，只是當時你們在合同里沒有約定相應的稅費由誰繳納，另外，國稅讓你繳稅，需要提交給你相應的繳稅依據~