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期貨公司核算特點

發布時間:2022-10-30 17:39:20

期貨交易的結算制度分析

期貨交易所的結算實行保證金制度、每日無負債結算制度和風險准備金制度等。與期貨市場的層次結構相適應,期貨交易的結算也是分級、分層的。交易所只對會員結算,非會員單位和個人通過期貨經紀公司會員結算。
交易所對會員的結算:首先,每一交易日結束後交易所對每一會員的盈虧、交易手續費、交易保證金等款項進行結算。其核算結果是會員核對當日有關交易並對客戶結算的依據,會員可通過會員服務系統於每交易日規定時間內獲得《會員當日平倉盈虧表》、《會員當日成交合約表》、《會員當日持倉表》和《會員資金結算表》。其次,會員每天應及時獲取交易所提供的結算結果,做好核對工作,並將之妥善保存。如果,會員如對結算結果有異議,應在第二天開市前三十分鍾以書面形式通知交易所。如在規定時間內會員沒有對結算數據提出異議,則視作會員已認可結算數據的准確性。最後,交易所在交易結算完成後,將會員資金的劃轉數據傳遞給有關結算銀行。
期貨經紀公司對客戶的結算與交易所的方法一樣,即每一交易日交易結束後對每一客戶的盈虧、交易手續費、交易保證金等款項進行結算。交易手續費一般不低於期貨合約規定的交易手續費標準的3倍,交易保證金一般高於交易所收取的交易保證金比例至少3個百分點。期貨經紀公司在閉市後向客戶發出交易結算單,當每日結算後客戶保證金低於期貨交易所規定的交易保證金水平時,期貨經紀公司按照期貨經紀合同約定的方式通知客戶追加保證金,客戶不能按時追加保證金的,期貨經紀公司應當將該客戶部分或全部持倉強行平倉,直至保證金余額能夠維持其剩餘頭寸。

㈡ 想問期貨公司的會計核算,營業部與總部的核算區別

營業部以具體業務為主,而總部結算之類的業務為主,一般總部的要求會高些。在期貨公司從事會計個人認為不是很好的選擇。

以下資料供參考:
《期貨公司管理辦法》第四十七條規定,期貨公司應按照中國證監會的規定對營業部實行統一結算、統一風險管理、統一資金調撥、統一財務管理和會計核算,建立規范、完善的營業部崗位責任制度和業務操作規程(簡稱對營業部「四統一」)。
上述規定中要求期貨公司「按照中國證監會的規定」對營業部實行「四統一」,但該辦法於2007年4月15日實施以來,至今中國證監會對如何對營業部實行「四統一」管理並沒有出台相關規定,這使期貨公司如何對營業部進行管理產生困惑,監管部門如何進行監管也沒有明確依據。
現代《辭海》中對「統一」的解釋為「使成一體;一致;沒有分岐;沒有差別」。那麼,對營業部「四統一」應如何理解呢?又應如何進行操作呢?結合實際工作,筆者談一點對營業部「四統一」的理解,希望起到拋磚引玉的作用。
對營業部實行統一結算的理解
目前期貨行業普遍採用二級結算模式,即期貨交易所對期貨公司結算,期貨公司再對客戶進行結算。期貨公司進行的結算工作由其相關結算部門辦理,即在統一的交易結算系統中按客戶進行結算,結算後將有關結算結果發往營業部、中國保證金監控中心,客戶可通過登錄中國保證金監控中心網站查詢其交易記錄。營業部僅被動地接受結算結果,從這個意義上來講,對營業部來說不存在結算工作,更談不上對其結算工作進行管理了。對營業部實行統一結算,不如調整為對客戶實行統一結算更合適。從廣義的結算來說,統一結算還應包括由期貨公司總部統一辦理交割、質押業務,統一辦理與期貨交易所對賬等工作。
對營業部實行統一風險管理的理解
為加強風險控制,目前期貨公司大都由具體的部門負責風險控制工作,並制定統一的風險控制制度,建立包括分管領導、風險控制部門、營業部的三級風險控制體系,明確各級職責分工和業務流程。
營業部風險控制人員受風險控制部門的管理,具體負責一線風險監控工作,直接負責與風險率較高的客戶進行聯系,負責通知客戶及時按要求追加保證金,必要時可採取強制平倉措施。風險控制部門專職人員負責對在規定時間未能及時追加保證金的客戶實施強制平倉工作,以免給期貨公司造成損失。對重大的風險控制事項,報分管領導批准後辦理。
為做好風險控制工作,期貨公司要按風險等級對客戶進行梳理、分類,對不同風險等級客戶採取不同的控制手段。專職風險控制人員業務要熟練,反應要敏捷,操作要准確,反饋要及時。從以上分析可以看出,統一風險控制工作可以理解為:在期貨公司統一風險控制制度下,建立分層級的風險控制體系,按分工各盡其責,有效防範可能給期貨公司造成的各種風險,包括市場風險、信息系統風險、信用風險、人員風險和新業務風險等。
對IB業務客戶的風險控制,具體風險控制措施由期貨公司風險控制部門負責實施,不得授權IB證券營業部人員辦理。
對營業部實行統一資金調撥的理解
營業部資金包括客戶資金和自有資金兩部分,分別存放於營業部要開立的保證金存管賬戶和自有資金賬戶中。
對自有資金而言,營業部作為獨立的經營主體,需要獨立開展經營活動,獨立進行核算並納稅,這就需要有一定額度的周轉資金,這部分資金由期貨公司總部按一定的標准撥至營業部,由營業部按期貨公司財務制度的規定進行管理與支配。從這個意義上講,統一資金調撥是指按照期貨公司財務制度將資金在總部與營業部之間進行調撥,而不是由總部辦理應由營業部直接支付的款項,營業部支付款項依據其實際需要自行辦理。
對客戶資金而言,目前大部分客戶通過集中式銀期轉賬系統辦理出入金業務,這種方式通過期貨公司總部一個銀行賬戶辦理,達到了將資金即時集中的效果,但增加了會計核算工作量,因為一筆資金要在總部和營業部分別記賬。對通過匯款方式辦理的入金,有的期貨公司通過總部辦理,有的通過營業部辦理,但大部分期貨公司從加強控制的角度出發,不允許營業部自行辦理客戶出金業務,而由期貨公司總部集中辦理。從方便客戶、應對突發事件、降低匯款成本、簡化會計核算的角度看,由營業部直接辦理出金應該是可行的。至於辦法規定的「統一資金調撥」,是否允許這種方式,不得而知。
對營業部實行統一財務管理和會計核算的理解
1.如何實現對營業部的統一財務管理
要實現對營業部的統一財務管理,首先期貨公司要制定統一的財務管理制度,其次總部和營業部要予以嚴格執行,不能出現政令不一的現象。財務管理包括資金管理、資產管理、納稅管理、財務人員管理、預算管理、績效考核等內容。
營業部要按期貨公司制定的財務制度開展財務管理工作,要明確營業部既是經營主體,還是財務管理主體。營業部負責人要對營業部的會計工作負責。營業部負責人要高度重視財務印鑒及銀行密鑰的管理,根據相互牽制原則,分配管理許可權,確保公司資金安全。營業部負責人要有接受監督的意識,要正確處理開展經營與財務監督的關系。
期貨公司總部財務部門、審計部門要定期對營業部進行檢查、監督,保障財務制度得到有效實施。
2.如何實現對營業部的統一會計核算
對於如何進行統一會計核算,不同的期貨公司有不同的理解和做法。
第一種方式:期貨公司將總部與營業部納入一套賬進行核算,營業部作為內部部門進行核算,不作為一個獨立核算主體,需要營業部報表時,再根據有關經營和財務數據進行編制。
第二種方式:期貨公司將營業部作為獨立的會計核算主體,但會計核算工作集中在總部統一辦理,營業部僅留有少量的備用金,定期進行報賬。由於營業部與總部在不同地點辦公,單據傳遞費時費力。
第三種方式:期貨公司將營業部作為一個獨立的會計核算主體,按統一的會計制度進行會計核算,營業部現場安排一名財務人員,具體負責有關財務事項的經辦工作,由總部財務人員通過網路辦公方式,實現遠程復核、監督,保障會計核算的工作質量。這樣可以使營業部的經營管理與財務管理緊密聯系起來,更有利於營業部的管理。當然,對經營規模大、會計核算量大的營業部,可配備一名會計、一名出納,在營業部現場實現經辦、復核的內部牽制機制。
筆者認為,第二、第三種方式都可以說實現了「統一會計核算」,但從管理效果來分析,第三種方式更好。
對營業部「四統一」,其實質就是按統一要求管理營業部,對所有營業部的管理保持制度的「一致性」。由於對營業部「四統一」提出的背景已經時過境遷,有許多情況如客戶通知方式、出入金方式、營業部的經營規模等方面均發生了很大變化,因此,在期貨行業良性發展的大好形勢下,建議相關部門順勢釐清對營業部「四統一」的要求和標准。

㈢ 期貨市場的功能和特點

期貨結算所大部分實行會員制。結算會員須交納全額保證金存放在結算所,以保證結算所對期貨市場的風險控制。期貨結算所的最高權力機構是董事會(理事會)。日常工作由總裁負責。

特點:

1、調節市場供求,減緩價格波動;

2、為政府宏觀調控提供參考依據;

3、促進該國經濟的國際化發展;

4、有助於市場經濟體系的建立和完善。

(3)期貨公司核算特點擴展閱讀

隨著現代商品經濟的發展和社會勞動生產力的極大提高,國際貿易普遍開展,世界市場逐步形成,市場供求狀況變化更為復雜。

而要求有能夠連續地反映潛在供求狀況變化全過程的價格,以便廣大生產經營者能夠及時調整商品生產,以及迴避由於價格的不利變動而產生的價格風險。期貨交易所是為期貨交易提供場所、設施、服務和交易規則的非盈利機構。交易所一般採用會員制。

㈣ 期貨的特點是什麼

期貨的特點包含以下三點:1、T+0交易:日內交易不受限制;2、保證金制度:以合約10%的資金控制100%的合約;3、做多做空機制:期貨可以買漲也可以買跌,對比股票只能做上漲,可以看出其盈利機會較多!2、期貨的特點是什麼?期貨一般是指期貨合約。是由期貨交易所統一制定的、規定在將來某一特定的時間和地點交割一定數量標的物品的標准化合約。這個標的物可以是某種商品,也可以是某金融工具,還可以是某金融指標。期貨合約的買方,如果將合約持有到期,那麼買方有義務買入期貨合約對應的標的物;而期貨合約的賣方,如果將合約持有到期,那麼賣方有義務賣出期貨合約對應的標的物,期貨合約的交易者還能選擇在合約到期前進行反向買賣來沖銷這種義務。一是以小博大:股票是全額交易,就是有多少錢只能買多少股票,而期貨則是保證金制,只需要繳納成交額的5%至10%,就可進行100%的交易。比如投資者有兩萬元,買10元一股的股票能買1000股,而投資期貨就可以成交20萬元的商品期貨合約,這種交易就是以小博大。二是雙向交易:股票是單向交易,只能先買股票,之後才能賣出;而期貨則可以先買進也可以先賣出,這就是雙向交易。三是時間制約:股票交易無時間限制,如果被套可以長期持倉,而期貨則是必須到期交割,否則交易所會強行平倉或以實物交割。四是盈虧實際:股票投資回報有兩部分,一個是市場差價,另一個是是分紅派息,期貨投資的盈虧在市場交易中就是實際盈虧。五是風險巨大:期貨由於實行保證金制、追加保證金制和到期強行平倉的限制,會使其更具有高報酬、高風險的特點,在某種意義上講,期貨可以使你一夜暴富,但可能使你頃刻間一貧如洗,所以投資者要慎重投資。六是交易模式:股票實行T+1交易,當天買進的股票至少需要持有到第二個交易日。期貨施行T+0交易,當天就可平倉,交易次數不限。

㈤ 期貨交易的特點有哪些

期貨交易是一種比較獨特的交易方式,有著不同於其他交易品種的特點:

★合約標准化

無論是合約的內容還是標的物的交割品級都是統一規定的。正是標准化使得期貨合約更容易履行,減少了履行合約時的各種糾紛。比如說,銅期貨合約會事先規定在合約到期的時候,賣方交出多少銅,這些數量的銅應該達到什麼樣的質量等級,應該在哪裡交貨,等等。合約的買賣雙方都要遵守這些規定,按照這些規定進行交易。合約標准化的另外一個優點就是促進了市場的流動性。由於標准化的存在,合約買賣就沒有問題,不存在由於換了交易對手而改變合約內容的情況,無論交易對手是誰,合約的交易內容都是不變的。

★集中交易

期貨合約是交易所制定發行並上市的一種產品,都是在有組織的期貨交易所公開集中交易,接受交易所的監督和管理。買賣的雙方並不是像在菜市場買菜那樣一對一地談價格進行交易,而是大量的買者和賣者各自報出價格,這個價格進入到交易所的系統內,由交易所系統撮合成交。集中交易,撮合成交,這點和股票交易沒有什麼本質上的區別。

值得注意的是,期貨合約是交易所發行的,這和股票是由不同上市公司發行的不同。因此,期貨交易一個顯著的特點就是,交易所作為買賣雙方的「中央對手方」,是買者的賣方和賣者的買方。我們進行期貨交易就相當於和交易所進行,交易所向賺錢的投資者賬戶轉入盈利,同時扣掉虧錢投資者賬戶上的虧損數目。

★雙向交易

雙向交易是期貨交易的突出特點,在期貨交易的時候,我們既可以像一般商品交易那樣,先買幾手期貨合約,等機會成熟的時候賣出賺取收益,也可以先賣幾手期貨合約,等合適的時機通過買入平掉自己手中的倉位,以賺取利潤。比如說,我可以在80000元/噸的時候賣出銅期貨,過幾天後銅期貨變成了70000元/噸,我就可以買入銅期貨進行平倉,賺取收益。這同樣是在高價位賣出,低價位買進獲取買賣差價,但順序是先高賣,再低買。

★保證金交易

保證金交易是期貨交易的最基本制度,也是期貨交易最鮮明的特點。保證金就是期貨合約價值的某一個比例的資金。投資者在進行期貨交易的時候,不需要支付合約價值的全部金額,只要支付一部分資金,作為一個履約的擔保。保證金就如同我們在簽訂買房合同時付出的定金一樣,是到期時履行這份合同的擔保資金。由於期貨交易是雙向交易,那麼無論是買方還是賣方,都需要到期履約,只要是選擇了開倉交易,都需要繳納保證金作為履約擔保。

★T+0

和股票交易的T+1結算方式不同,期貨都採取T+0的方式,當天可以進行數次乃至上百次的開倉平倉活動。這種方式確保了具有杠桿性的期貨交易能夠及時止損,規避風險。

㈥ 期貨的基本知識點

期貨基礎知識》是2010年7月中國經濟出版社出版的圖書,作者是《全國期貨從業人員資格考試輔導用書》編寫組。本系列叢書嚴格依據2010年頒布的最新考試大綱編寫,精確預測常考易考知識點。
本書立足於最新考試大綱,配套於最新考試教材,以精準、權威的考點預測,全面、詳盡的知識講解,合理、科學的體例結構為基礎,以讓考生快速掌握考核知識要點為根本出發點,打造期貨從業人員資格考試應試人員必備輔導用書。
書名
《期貨基礎知識》
又名
《期貨基礎知識—— 一本通關(同步考點強訓+上機考試實戰)》
作者
《全國期貨從業人員資格考試輔導用書》編寫組
ISBN
ISBN978-7-5136-0101-6
定價
36.00元
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導航
叢書特點作品目錄創作背景考試大綱
內容簡介
本圖書適用於全國期貨從業人員資格考試,為《全國期貨從業人員資格考試輔導用書》編寫組的各位編寫老師嘔心瀝血之作。其嚴格依照2010年最新實施的考試制度,根據全國期貨從業人員資格考試指定用書《期貨市場教程》(第六版)編寫。
叢書特點
權威性
本套叢書的大量題目均出自於期貨從業人員資格考試歷年命題題庫。(需要特別說明的是:由於實行的是計算機上機考試,不同考生的考題並不相同,但全部是從題庫中隨機抽題考試,很多考題被反復抽考而考題並不對外公布,因此,本輔導系列中真題的獲得非常困難而顯得非常珍貴,我們精選了部分近年被多次抽考的真題,並根據新教材、新大綱和最新法律法規進行了解答)
全面性
本系列叢書以全面性為主要特色,同步於全國期貨業協會出版發行的考試指定教材,涵蓋最新修訂考試大綱的所有考核知識要點。考點講解全面、精煉,可使考生快速掌握考試要點。
預測性
本系列叢書中「同步考點演練」以鋪全考點為宗旨,而「命題預測試卷」則以其獨特的預測性為主要宗旨。該套預測試卷立足於本年度最新考情,從題量、題型、考點等各個方面進行深層預測,在臨考經驗、心理素質等不同方面對考生進行培養。
實戰性
本系列叢書根據該類考試上機答題的考試形式,特隨書贈送考試光碟一張,內含全國期貨從業人員資格考試全真模擬考試系統及精準預測考點的多套模擬試題,為考生備考提供全真的模擬考試環境,增強考生的實戰經驗。這在市場同類考試用書中尚屬首例,也是本套叢書的最大特色之一。
超值性
本系列叢書不僅根據該類考試上機答題的考試形式,特隨書贈送考試光碟一張。而且還聯合業內幾大期貨網站提供廣泛專業基礎知識和期貨即時動態。力爭讓考生讀者花最少的錢,享受最超值的服務

㈦ 期貨的含義及交易特點

我想你對期貨還不怎麼了解,我從網上找到一些資料給貼上來,希望能夠對你有所幫助:

1.【期貨怎麼做的?】

答:這個很簡單,就是在國家法定的期貨交易所中,買賣上市的品種,比如說金屬(例如:銅、黃金等)、化工(燃料油、橡膠等)、農產品(大豆、豆粕等)、油脂(豆油、菜籽油等)。當然我們只需要坐在家裡,通過電腦在網上交易即可(需要安裝交易軟體才能交易)。

2.【期貨的雙向交易,和股票有什麼不同?】

答:雙向交易就是:可以買入開倉,也可以賣出開倉。買入開倉,就是囤貨待漲,這個跟股票是一個道理,等價格漲了再賣掉;那麼賣出開倉是怎麼回事呢?這個也很簡單,你在交易所里買賣東西,沒有貨也可以賣,就好比,你跟交易所借了一些貨,在市場上賣掉,等到價格跌下來了,那麼再從市場上買貨還給交易所,這樣一來,就賺取了其中的差價。這一點和股票相比,就多了一個選擇,既可以看漲、也可以看跌,只要方向判斷正確,不管價格漲跌與否,都能盈利!

如果你想對期貨有進一步的了解,可以到弘業期貨客服論壇看看,這個裡面有很多期貨相關的知識,你可以在網路中搜索「弘業期貨客服專版」找到這個論壇,排名第一的便是~~~

㈧ 期貨業務的特點有

期貨交易的特點:
1)合約標准化。期貨合約除價格隨市場行市波動外,其餘所有條款都是事先規定好的。
2)交易集中化。期貨交易必須在期貨交易所內集中進行。交易所實行會員制,只有會員才能進場交易。處於場外的廣大投資者只能委託經紀公司參與期貨交易。
3)雙向交易和對沖機制。與證券交易不同,期貨交易不僅可以先買後賣,同樣允許交易者先賣後買。這使得投資者無論在牛市或熊市中均有獲利機會。對沖平倉則是指交易者在期貨合約到期前,進行與前期操作反向的交易來了結交易活動,而不必進行交割實物。
4)保證金制度。期貨市場的魅力主要在於,進行期貨交易只需繳納少量保證金,一般為合約價值的5-10%,就能完成整個交易。這使得期貨交易可以以小搏大,對於進取型投資者來說,增加了盈利的機會;而對於穩健型投資者來說,只要安排好持倉比例,可以靈活控制風險。
5)t+0。當日開倉的合約,當日就能平倉,操作較靈活。
本條內容來源於:中國法律出版社《中華人民共和國金融法典:應用版》

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