湖南省上市公司報備庫

❶ 上市公司變更事務所如何到省級注協備案

根據財政部黨組關於理順注冊會計師行業管理體制、終止委託行政管理職能的決定，財政部條法司、會計司、監督檢查局、中注協等部門相互協調、密切配合，對涉及注冊會計師行業的法規清理、終止委託行政職能及工作交接問題進行了認真研究，依據《中華人民共和國注冊會計師法》，制定了理順注冊會計師行業管理體制的具體實施方案。一、會計師事務所（含相關機構）審批職能的交接（一）事務所設立審批的相關內容1.合夥會計師事務所設立審批；2.有限責任會計師事務所設立審批；3.會計師事務所分所設立審批；4.會計師事務所合並審批；5.會計師事務所終止事項；6.會計師事務所變更情況備案；7.會計師事務所證券、期貨相關業務許可證審批；8.會計師事務所證券、期貨相關業務許可證年檢；9.外國會計師事務所在中國境內臨時執行審計業務審批；10.港、澳、台地區會計師事務所來內地臨時執行審計業務審批；11.境外會計師事務所常駐代表機構的設立、變更、延期審批；12.國際會計師事務所在中國境內發展多個成員所審批；13.中外合作會計師事務所及其分所審批；14.境外會計師事務所執行金融類上市公司審計業務臨時許可證審批；15.其他審批事項。（二）需要交接的資料1.涉及上述審批及管理的各種法律、行政法規、規章、規范性文件、審批程序及管理要求；2.已經批準的會計師事務所的相關資料：審批時的申請材料；注協辦理的批復文件或發放許可證的情況；對違法違規會計師事務所的處罰情況；未使用的事務所執業證書和《許可證》；相關的管理軟體及操作程序；全國現有會計師事務所綜合情況的統計匯總資料；3.省級注協（或財政部門）報送中注協備案的涉及會計師事務所審批及管理的有關資料；4.涉及證書發放的收費文件及標准；5.尚未辦理完畢的涉及上述審批及相關管理事項的有關資料；6.其他與會計師事務所設立等審批相關的資料。（三）工作協調1.財政部批准涉外機構及相關業務的情況應抄送中注協及相關省級財政部門和省級注協；2.財政部會計司代表財政部受理會計師事務所證券、期貨相關業務許可證的申請；3.財政部與證監會批准會計師事務所證券、期貨相關業務許可證，批准決定抄送中注協、相關省級財政部門和省級注協；4.省級財政部門審批會計師事務所的批准決定報財政部備案，同時抄送省級注協和中注協。二、注冊會計師注冊備案、注冊會計師執行證券、期貨相關業務許可證審批職能的交接（一）涉及注冊會計師審批、備案等行政職能的內容1.注冊會計師的注冊備案；2.注冊會計師的年檢備案；3.注冊會計師證書的管理；4.注冊會計師執行證券、期貨相關業務許可證（以下簡稱「證券許可證」）的審批；5.證券許可證的年檢；6.其他相關內容。（二）需要交接的有關資料1.現行有效的涉及注冊會計師備案、年檢及證券許可證審批的法律、行政法規、部門規章和規范性文件等；2.省級注協向中注協備案的有關注冊會計師審批的資料；3.中注協批準的外籍中國注冊會計師的有關資料；4.已取得證券許可證注冊會計師的有關資料，包括批復文件、證券資格注冊會計師資料庫、申報材料、審批材料、年檢材料等；5.未使用的證券許可證書及相關表格、計算機管理軟體等；6.未了事項的移交，包括：未辦理完結的各省注冊會計師備案材料；正在申請取得、變更、恢復及准備收回證券許可證的注冊會計師及年檢的有關材料；7.其他與注冊會計師備案、證券許可證審批相關的資料。（三）工作協調1.注冊會計師的備案（1）省級注協受理並批准注冊後，將准予注冊人員有關資料報財政部會計司備案，同時抄報中注協、省級財政部門。（2）財政部會計司發現省級注協不符合《注冊會計師法》的注冊，通知有關的省級注協撤銷注冊，同時抄送省級財政部門和中注協。（3）省級注協應將年檢材料報財政部會計司備案，同時抄報中注協、省級財政部門。（4）財政部會計司和中注協可根據需要對省級注協的批准注冊及年檢工作進行抽查。2.注冊會計師證書的管理（1）注冊會計師證書管理辦法、樣式和具體管理，由財政部會計司統一負責。（2）注冊會計師證書的吊銷由省級財政部門作出決定，報財政部會計司備案，同時抄送中注協，省級注協負責收回。3.證券許可證的審批（1）財政部和有關部門共同負責證券許可證的審批。（2）注冊會計師申請證券許可證，應由會計師事務所向財政部及有關部門提出申請。（3）對於符合規定條件的注冊會計師，由財政部及有關部門批准授予證券許可證，抄送中注協和有關的省級財政部門、省級注協。（4）財政部和有關部門對申請證券許可證的注冊會計師的執業質量、職業道德和其他資格條件進行抽查。（5）注冊會計師證券許可證的吊銷由財政部會同中國證監會作出決定，同時抄送中注協和有關的省級財政部門、省級注協。三、審計准則（包括執業准則、規則，下同）審批職能的交接（一）需要交接的有關資料1.獨立審計准則組組成人員名單；2.獨立審計准則國內、國外、港澳台專家咨詢組人員名單；3.獨立審計准則制定規劃；4.已發布、正在制定中及以後准備制定的審計准則項目。（二）工作協調1.獨立審計准則專家咨詢組的具體組織工作由中注協承擔；2.中注協負責審計准則的制訂等，會計司負責審查和批准。四、注冊會計師、證券期貨資格考試職能的交接（一）需要提供的資料1.考試的政策性文件規定，包括注冊會計師考試、證券期貨業資格考試，港、澳、台居民及外國籍公民參加考試的政策規定；2.財政部注冊會計師考試委員會的職責、組成人員名單及相關資料；3.以往考試的基本情況（基礎材料）。（二）工作協調1.《注冊會計師全國統一考試辦法》等涉及考試政策性的規定由財政部會計司制訂、修汀，考試的具體組織工作由中注協承擔；2.為便於工作溝通協調，會計司有關人員參加財政部注冊會計師考試委員會。五、監督檢查職能的交接（一）需要交接的資料1.有關注冊會計師行業監管制度；2.已經辦結和尚未辦結案件的有關資料。（二）工作交接的程序1.對於已經作出行政處罰的有關案件的檔案資料，中注協負責按年度、分類封存，並提供封存清單，按檔案管理有關規定保管；2.對正在辦理的案件，由相關司局和中注協組成聯席會議，由中注協牽頭，提出辦理有關案件的工作計劃，進行調查取證，提出處理意見，監督檢查局負責行文下達行政處罰決定。（三）工作協調1.監督檢查局收到屬於行業自律范疇的投訴舉報等，轉中注協處理；中注協收到屬於行政監管范疇的投訴舉報等，轉監督檢查局處理；2.監督檢查局在行政監管中發現的尚不足以給予行政處罰的，移交中注協給予行業自律性懲戒；中注協在行業自律性監管中發現涉嫌重大虛假報告和其他嚴重違法行為需要進行行政處罰的案件，移交監督檢查局處理；3.監督檢查局在作出行政處罰決定前，應當會簽條法司、會計司，有關行政處罰的告知、聽政、決定書等文件抄送中注協。六、其他要求（一）建立聯席會議制度。在部內建立由條法司、會計司、監督檢查局、中注協有關領導及部門參加的聯席會議制度，研究、溝通、協調工作交接及監管工作中的有關問題。（二）組建會計、審計等專家技術鑒定委員會。吸收具有社會公信力的會計、審計、法律、證券、稅務等專家成立專家庫，為加強注冊會計師行業的監管提供技術支持。（三）做好交接工作。有關部門應密切配合、相互協調共同做好注冊會計師行政職能交接工作。中注協向會計司介紹有關審批、備案及相關管理工作的程序、審查的重點和要求，發現問題的處理方法以及日常管理的情況及相關的意見和建議；向監督檢查局介紹涉及行政監管的有關情況。辦理交接手續時，詳細列明移交清單，交接雙方應在移交清單上簽字。

❷ 企業進入輔導備案登記受理後 如果符合條件的話還要多久才能上市

改制為股份公司之後，券商必須對企業進行上市輔導，一般時間需要三到六個月，偶爾也有更長的。主要是讓企業建立起完全符合上市要求、相對完善的運營體制。

輔導完成以後就是製作上市的申報材料，然後將申請文件提交證監會。從開始製作到申報順利的話大概需要兩三個月時間。

證監會受理申報材料之後會和企業以及相關中介機構反饋溝通，通過開見面會、出具書面的反饋意見等方式。企業和中介機構要根據證監會的要求繼續深入核查、說明，相應的修改完善申報文件。這就是通常所說的＂排隊＂，按照目前的審核速度，估計在1年左右，這個時間長度，各公司差異很大，長的有5～6年，短的8－9個月。

溝通得差不多以後，證監會就會組織召開發行審核委員會，俗稱「上會」。7名委員現場開會，請企業和保薦代表人當場答辯，5個人以上同意的話就算「過會」。

通過發審會後，一般來說意味著證監會同意了企業的發行申請。再對申報材料進行一些小的修改完善以後，證監會就會給發行批文（正式名稱叫做核准文件），企業拿著這個文件就開始發行，然後向交易所申請掛牌上市。

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上市條件

根據2006證券法：

第四十八條申請證券上市交易，應當向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，並由雙方簽訂上市協議。證券交易所根據國務院授權的部門的決定安排政府債券上市交易。

第四十九條申請股票、可轉換為股票的公司債券或者法律、行政法規規定實行保薦制度的其他證券上市交易，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人。本法第十一條第二款、第三款的規定適用於上市保薦人。

第五十條股份有限公司申請股票上市，應當符合下列條件：

（一）股票經國務院證券監督管理機構核准已公開發行；

（二）公司股本總額不少於人民幣三千萬元；

（三）公開發行的股份達到公司股份總數的百分之二十五以上；公司股本總額超過人民幣四億元的，公開發行股份的比例為百分之十以上；

（四）公司三年無重大違法行為，

❸ 上市公司哪種經濟行為下的資產評估報告需要到證監會備案

涉及到上市公司重大資產重組的評估報告。如：發行股份購買資產並配套募集資金，這個行為是要證監會核準的，相關評估報告當然也是需要報備的。

❹ 上市公司首次發行股票的程序及需要報備的材料

第十四條 公司公開發行新股，應當向國務院證券監督管理機構報送募股申請和下版列文件：
（一）公司營業執照；權
（二）公司章程；
（三）股東大會決議；
（四）招股說明書；
（五）財務會計報告；
（六）代收股款銀行的名稱及地址；
（七）承銷機構名稱及有關的協議。
依照本法規定聘請保薦人的，還應當報送保薦人出具的發行保薦書。

❺ 什麼是上市輔導備案

上市輔導備案就是上市輔導，上市輔導是指有關機構對擬發行股票並上市的股份有限公司進行的規范化培訓、輔導與監督。

發行與上市輔導機構由符合條件的證券經營機構擔任，原則上應當與代理該公司發於票的主承銷商為同一證券經營機構

輔導是學習的過程，是轉變觀念的過程，是健全企業制度規章的過程，是逐漸實現規范運作的過程，是發現問題並解決問題的過程。

通過輔導，企業的高管人員熟悉了相關法律法規，逐漸成為內行，能夠以全新的視角審視企業，自己去發現問題並解決問題。通過輔導，企業有了完善的管理制度及內控制度，高管人員逐步樹立了責任意識、程序意識、風險意識、規范意識，並努力將制度貫徹到企業的運行中，實現規范運作。

企業的高管人員應該充分認識到輔導的重要意義，按時參加中介機構組織的集中授課、講座、討論等，認真吸收所學的知識，確保驗收評估考試過關。

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上市輔導是公司上市過程中的一個階段，具體內容如下八點：

1、股份有限公司設立及其歷次演變的合法性、有效性；

2、股份有限公司人事、財務、資產及供、產、銷系統獨立完整性：

3、對公司董事、監事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關法律法規的培訓；

4、建立健全股東大會、董事會、監事會等組織機構，並實現規范運作；

5、依照股份公司會計制度建立健全公司財務會計制度；

6、建立健全公司決策制度和內部控制制度，實現有效運作；

7、建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；

8、規范股份公司和控股股東及其他關聯方的關系；

參考資料來源：網路-上市輔導

❻ 資產評估資質做上市公司業務去證監會哪個部門備案及流程

向財政部和證監會報送備案材料，流程詳情看《證券服務機構從事證券服務業務備案管理規定》。

❼ 上市公司實施股權激勵，個人選擇在不超過12個月期限內繳稅的，是否需要備案備案有何要求

根據《國家稅務總局關於股權激勵和技術入股所得稅征管問題的公告》(國家稅版務總局公告2016年第權62號)規定：「一、關於個人所得稅征管問題 (五)企業備案具體按以下規定執行：2.上市公司實施股權激勵，個人選擇在不超過12個月期限內繳稅的，上市公司應自股票期權行權、限制性股票解禁、股權獎勵獲得之次月15日內，向主管稅務機關報送《上市公司股權激勵個人所得稅延期納稅備案表》(附件2)。上市公司初次辦理股權激勵備案時，還應一並向主管稅務機關報送股權激勵計劃、董事會或股東大會決議。」

❽ 上市公司打官司輸了，是否需要向證監會報備

您好，公司有些事是要披露的，如果是比較小的訴訟，那麼是不需要的，這個需要具體案情了。

❾ 上市公司上市備案登記是什麼意思

您好，公司想要上市是需要先提交申請進行備案登記的，之後如果能過會就可以進行上市的，。
股票低傭金開戶流程可以發給你，望採納！

❿ 上市公司簽署保密協議需要去證監會備案嗎

一般不需要證監會備案