上市公司帳上現金

㈠ 期末現金及現金等價物余額，是指上市公司，賬面期末總共的現金價值嗎

不僅包括現金，還有現金等價物。現金等價物是指企業持有的期限短，流動性強，易於轉換為已知金額現金，價值變動，風險很小的投資。一般是指可以隨時變現的理財產品。

㈡ 一個上市公司的現金流情況如下,請問代表著什麼

不一定意味著虧損，意味著企業現金短缺容易限制企業發展。
經營現金流為負意味著企業可能賒銷比例過大，大量償還應付賬款等；
投資現金流為負意味著企業處於擴張期；
融資現金流為負意味著企業進入債務償還期。

經營現金流為負,可能是賒銷多,采購多,償還應付款多,如果是賒銷多,其原因可能是公司銷售不暢,需要賒銷刺激,也可能是為了完成財務指標搞突擊.采購多,可能是原料漲價,對成本產生影響,需要提前進貨,突擊償還應付款也說明在采購方面公司遇到了問題.總之,不利影響為多.
投資現金為負,企業可能購買了大量的固定資產,也可能對外進行長期投資,更可能把錢投到股市上去進行短期炒作了.

㈢ 怎樣從上市公司的年報中看出該公司手裡有沒有現，有多少現金

年報不僅重要，信息量也相當大。證監會對公司年度報告中應披露的信息作了詳細的規定，主要內容包括公司基本情況、主要會計數據和財務指標等十幾項主要內容。每家上市公司根據自身情況，年報目錄順序會有所不同。
第一步，看「主要會計數據和財務指標」項下內容。這一部分包括公司的主要會計數據、主要財務指標、凈資本及風險控制指標等。其中主要會計數據中有幾項核心數據，是年報中最具分量的信息，包括：

1）營業收入和利潤規模，代表企業目前在行業內所處的位置
2）收入、利潤的同比增減幅度，代表公司自身的發展情況是處於快速發展期還是進入了瓶頸期，一般來說連續三年凈利潤增幅保持在30%以上，則認為公司處於快速發展期；
3）還有一項必看指標是「歸屬於上市公司股東扣非後的凈利潤」，排除了公司主業外收入（比如炒股等投資）對利潤的影響，更能反映企業真實的經營狀況。
除這幾個指標以外，還可以根據不同的需求具體研究該部分的具體數據，每個數據維度背後都可謂是別有洞天。
一般很少能看到現金流量，這個要看資產負債表。
可探究一下公司的具體經營風險。首先要看一下凈現比，也就是經營現金流凈額/凈利潤，只有這個比值在1附近才是比較正常的結果。要是凈利潤遠大於經營現金流凈額，說明公司收了太多的白條，也就是應收賬款，或者存貨過多，佔用太多資源。如果公司長期處於這種狀態，就應當給這家公司亮個黃燈，也就是公司長期處於失血狀態，公司的健康狀況不佳。

㈣ 怎麼看上市公司的現金流

上市公司的現金流量具體可以分為以下5個方面:
1來自經營活動的現金流量:反映公司為開展正常業務而引起的現金流入量、流出量和凈流量，如商品銷售收入、出口退稅等增加現金流入量，購買原材料、支付稅款和人員工資增加現金流出量，等等;
2來自投資活動的現金流量:反映公司取得和處置證券投資、固定資產和無形資產等活動所引起的現金收支活動及結果，如變賣廠房取得現金收入，購入股票和債券等對外投資引起現金流出等;
3來自籌資活動的現金流量:是指公司在籌集資金過程中所引起的現金收支活動及結果，如吸收股本、分配股利、發行債券、取得借款和歸還借款等;
4非常項目產生的現金流量:是指非正常經濟活動所引起的現金流量，如接受捐贈或捐贈他人，罰款現金收支等;
5不涉及現金收支的投資與籌資活動:這是一類對股民非常重要的信息，雖然這些活動並不會引起本期的現金收支，但對未來的現金流量會產生甚至極為重大的影響。這類活動主要反映在補充資料一欄里，如以對外投資償還債務，以固定資產對外投資等。
對現金流量表主要從3個方面進行分析:
1現金凈流量與短期償債能力的變化。如果本期現金凈流量增加，表明公司短期償債能力增強，財務狀況得到改善;反之，則表明公司財務狀況比較困難。當然，並不是現金凈流量越大越好，如果公司的現金凈流量過大，表明公司未能有效利用這部分資金，其實是一種資源浪費。
2現金流入量的結構與公司的長期穩定。經營活動是公司的主營業務，這種活動提供的現金流量，可以不斷用於投資，再生出新的現金來，來自主營業務的現金流量越多，表明公司發展的穩定性也就越強。公司的投資活動是為閑置資金尋找投資場所，籌資活動則是為經營活動籌集資金，這兩種活動所發生的現金流量，都是輔助性的，服務於主營業務的。這一部分的現金流量過大，表明公司財務缺乏穩定性。
3投資活動與籌資活動產生的現金流量與公司的未來發展。股民在分析投資活動時，一定要注意分析是對內投資還是對外投資。對內投資的現金流出量增加，意味著固定資產、無形資產等的增加，說明公司正在擴張，這樣的公司成長性較好;如果對內投資的現金流量大幅增加，意味著公司正常的經營活動沒有能夠充分吸納現有的資金，資金的利用效率有待提高;對外投資的現金流入量大幅增加，意味著公司現有的資金不能滿足經營需要，從外部引入了資金;如果對外投資的現金流出量大幅增加，說明公司正在通過非主營業務活動來獲取利潤

㈤ 年底為什麼上市公司帳上需要現金

年底了，上市公司賬上必須有一些現金。

㈥ 上市公司說的賬面資金是指現金嗎

上市公司說的賬面資金指的就是你賬戶裡面的現金金額。

㈦ 上市公司帳上有多少錢從哪裡看

想看賬上有多少錢是不可能的，只能看到它的資金流動情況。

㈧ 上市公司銷售商品收到的現金與主營收入的區別

說的不太清楚，但從你的意思上理解，大致分錄應該是這樣：
借：現金/應收帳款
貸：主營業務收入
應交稅費——增值稅——銷項稅
這個主要是用於增值稅業務類型的分錄，從上述分錄中看出，你收到的現金或應收帳款，是分為收入和稅金的，也就是含稅價，要還原為不含稅價格進行會計處理。

㈨ 如何在上市公司財務報表中計算自由現金流量。。。

自由現金流量，就是企業產生的、在滿足了再投資需要之後剩餘的現金流量，這部分現金流量是在不影響公司持續發展的前提下可供分配給企業資本供應者的最大現金額。簡單地說，自由現金流量（FCF）是指企業經營活動產生的現金流量扣除資本性支出(CE）的差額。即：FCF=CFO-CE。
自由現金流是一種財務方法，用來衡量企業實際持有的能夠回報股東的現金。指在不危及公司生存與發展的前提下可供分配給股東（和債權人）的最大現金額。
自由現金流量的計算公式如下，可參考現金流量表底稿的做法從財務報表中提取數據；
自由現金流量＝（稅後凈營業利潤＋折舊及攤銷）－（資本支出＋營運資本增加）

自由現金流量 ＝ 稅後凈營業利潤－營運資本凈增加－資本凈支出
自由現金流量＝ （主營業務收入–主營業務成本–營業稅金及附加–管理費用–營業費用＋經營租賃內含利息） ×（1 － 所得稅率）＋ 遞延稅款的增加－（貨幣資金＋應收票據＋應收賬款＋其他應收款＋預付賬款＋存貨＋待攤費用）＋（應付票據＋應付帳款＋預收帳款＋應付工資＋應付福利費＋應交稅金＋其他應付款＋預提費用）＋（計提的壞賬准備＋計提的存貨跌價准備＋待攤費用攤銷＋提取的預提費用）－ （固定資產的本期增加數＋在建工程的本期增加數－在建工程轉入固定資產數＋增加的合並價差＋無形資產本期增加數＋長期待攤費用本期增加數）＋（折舊＋無形資產及長期待攤費用的攤銷）

㈩ 上市公司財務報表中的現金流量應該怎麼看

主要有以下3種方法：

一是表間分析法。即對公司財務報表之間的關聯項目進行綜合衡量，關注是否存在不合理的疑點，以了解企業真實的盈利質量和資產質量，防止單張報表的誤導。

二是財務比率分析法。對公司財務報表同一會計期內相關項目相互比較，計算比率，判斷其償債能力、資本結構、經營效率、盈利能力等情況。

三是期間分析法。對公司不同時期的報表項目進態地比較分析，判斷其資產負債結構、盈利能力的變化趨勢。

(10)上市公司帳上現金擴展閱讀：

現金流量表的作用：

一、便於從現金流量的角度對企業進行考核

對一個經營者來說，如果沒有現金缺乏購買與支付能力是致命的。企業的經營者由於管理的要求亟需了解現金流量信息。

另外在當前商業信譽存有諸多問題的情況下，與企業有密切關系的部門與個人投資者、銀行、財稅、工商等不僅需要了解企業的資產、負債、所有者權益的結構情況與經營結果，更需要了解企業的償還支付能力，了解企業現金流入、流出及凈流量信息。

損益表的利潤是根據權責發生制原則核算出來的，權責發生制貫徹遞延、應計、攤銷和分配原則，核算的利潤與現金流量是不同步的。

損益表上有利潤銀行戶上沒有錢的現象經常發生。近幾年來隨著大家對現金流量的重視，深深感到權責發生制編制的損益表不能反映現金流量是個很大的缺陷。但是企業也不能因此廢權責發生制而改為收付實現制。

因為收付實現制也有很多不合理的地方，歷史證明企業不能採用。在這種情況下，堅持權責發生制原則進行核算的同時，編制收付實現制的現金流量表，不失為「熊掌」與「魚」兼得兩全其美的方法。

現金流量表劃分經營活動、投資活動、籌資活動，按類說明企業一個時期流入多少現金，流出多少現金及現金流量凈額。從而可以了解現金從哪裡來到哪裡去了，損益表上的利潤為什麼沒有變動現金流量的角度對企業作出更加全面合理的評價。

二、了解企業籌措現金、生成現金的能力

如果把現金比作企業的血液，企業想取得新鮮血液的辦法有二：

1、為企業輸血，即通過籌資活動吸收投資者投資或借入現金。吸收投資者投資，企業的受託責任增加；借入現金負債增加，今後要還本付息。在市場經濟的條件下，沒有「免費使用」的現金，企業輸血後下一步要付出一定的代價。

2、企業自己生成血液，經營過程中取得利潤，企業要想生存發展，就必須獲利，利潤是企業現金來源的主要渠道。通過現金流量表可以了解經過一段時間經營，企業的內外籌措了多少現金，自己生成了多少現金。