㈠ 什麼是整體上市是股份和母公司全上市
整體上市指一個股份公司想要上市必須達到一些硬性的會計指標，為了達到這個目的，股東一般會把一個大型的企業分拆為股份公司和母公司兩部分，把優質的資產放在股份公司，一些和主業無關、質量不好的資產（例如：食堂、幼兒園、虧損的資產等）放在母公司，這就是分拆上市，股份公司成功上市後再用得到的資金收購自己的母公司，稱為整體上市。與整體上市對應的是分拆上市，分拆上市是指一家公司將其部分資產、業務或某個子公司改制為股份公司進行上市的做法。
第一，通過整體改制後首次公開發行上市的方式，如中國石化、中國石油整體改制後境外整體上市。
第二，藉助其控股的上市公司，以吸收合並或資產重組的方式實現經營性資產的整體上市，如TCL集團的吸收合並方式，武鋼集團、寶鋼集團的增發收購方式。這些方式從本質上來講是一種融資行為，但具體操作方法有所區別，TCL集團先是吸收合並了旗下的上市子公司TCL通訊，再通過與TCL通訊置換股權首發上市，集團公司是融資的主體；武鋼股份採取先增發股份，然後用募集的資金購買集團主要經營性資產的方法，最後將這些資產注入到上市公司，實現資產的整體上市，上市子公司是融資主體。寶鋼則與武鋼的模式相同。
另外，按照上市地點劃分，整體上市又有境內上市和境外上市兩種模式。
㈡ 擁有多家上市公司的集團公司如何整體上市
無論是國企和民企的整體上市，其採用的形式一般包括借殼上市、資產置換、A股吸收合並、資產注入等。從二級市場的路徑來看，整體上市途徑一般有4種模式：換股IPO上市、換股並購、定向增發收購和再融資反收購母公司資產。其中，定向增發收購模式是當前A股市場上應用最廣泛的模式。
換股IPO上市模式，是指集團公司與所屬上市公司公眾股東以一定比例換股，吸收合並所屬上市公司，同時發行新股上市。例如，A股市場上的TCL[微博]集團吸收合並子公司TCL通訊、上港集團吸收合並上港集箱等。其不同之處在於其整體上市並未發行新股。
換股並購模式，是指將同一實際控制人的各上市公司通過換股的方式進行吸收合並，完成公司的整體上市。例如，A股市場上的第一百貨通過向華聯商廈股東定向發行股份進行換股，吸收合並華聯商廈後更名為百聯股份。其不同之處在於該模式沒有新增融資，主要用於集團內資源整合。
定向增發收購模式，是指集團所屬上市公司向大股東定向增發收購大股東資產以實現整體上市。例如，上汽集團向大股東增發收購大股東全部的乘用車資產，本鋼板材向大股東增發收購大股東全部的鋼鐵資產等。這種模式是目前市場應用最為廣泛，大股東和市場投資者接受度最高的方式之一。
再融資反收購母公司資產模式，是指在二級市場上再融資反收購母公司資產，是比較傳統的整體上市途徑。例如，寶鋼股份採取的是向大股東定向增發與社會公眾股東增發相結合，募集資金用以收購集團的相關資產。這種模式不同之處在於方案簡單，但再融資不太受市場歡迎，特別是其購入資產盈利能力較弱時。
㈢ 您好，我想問下同一控制下幾個非上市公司之間合並新設一個新的公司這中間要什麼流程
1、A、B、C合並不是直接按凈資產計算，你說的同一控制不是X以3個100%控制A、B、C，而是3個40%，那麼A、B、C必然還有別的股東，如果別的股東不是一個人，且不受X控制，那麼A、B、C合並我覺得應該不能單純地按照凈資產計算出未來在D公司的股份。這個過程需要談判，從X公司的財務上講，A、B、C就是單純地合並，沒有誰更貴一些，誰更便宜一些的說法，而對於A、B、C各自的另外60%股東，就不那麼簡單地認為這只是個財務問題了。比如，A、B的凈資產都是1000萬，但是A做的是小額貸款公司，B做的是加工業，那麼A的資產是什麼？不就是現金和應收賬款嗎，B呢？B的凈資產是好多年前購買的土地、房產、設備、車輛折舊到現在的殘值加上這么多年的收益。
那麼A的現金能賣多少錢？1000萬就賣1000萬咯，應收賬款呢？1000萬應收賬款，加算利息再折現，1000萬多一點咯；
那麼B的資產能賣多少錢？10年前買的土地和房產、設備，那時候原值是1000萬，現在再賣……你懂了吧，放到現在，土地房產都不止賬面上那區區的1000。
如果說從X的角度來看，當然只看凈資產就好了，因為東西還在自己手裡，但如果從X以外的股東看，如果按賬面凈資產作價，那麼A公司股東不是佔了B公司股東的便宜？用現金，以10年前的價格取得了10年後今天高昂的土地……
再從另一個角度看，還是A和B，B如果連年虧損，且公司將長期經營下去，而A雖然每年高利貸利息不是太高，還有幾個混蛋不會還錢，但依然每年都盈利。那麼B公司的資產再值錢，它也生不了錢，可A公司卻能將資金生出錢來，這樣的合並B公司股東豈不是佔了A公司股東的便宜。
所以，同一控制下X公司記賬是可以按照凈資產記賬的，但實際情況存在差異的，要在其他科目中進行調整。
2、合並後，X想增持至50%以上，不一定靠買其他股東股份，也可以考慮對新生的D公司增資，當然，增資的前提是2/3以上股東同意。
㈣ 公司能否整合上市
可以啊！沒問題啊！
企業上市的基本流程
一般來說，企業欲在國內證券市場上市，必須經歷綜合評估、規范重組、正式啟動三個階段，主要工作內容是：
第一階段 企業上市前的綜合評估
企業上市是一項復雜的金融工程和系統化的工作，與傳統的項目投資相比，也需要經過前期論證、組織實施和期後評價的過程；而且還要面臨著是否在資本市場上市、在哪個市場上市、上市的路徑選擇。在不同的市場上市，企業應做的工作、渠道和風險都不同。只有經過企業的綜合評估，才能確保擬上市企業在成本和風險可控的情況下進行正確的操作。對於企業而言，要組織發動大量人員，調動各方面的力量和資源進行工作，也是要付出代價的。因此為了保證上市的成功，企業首先會全面分析上述問題，全面研究、審慎拿出意見，在得到清晰的答案後才會全面啟動上市團隊的工作。
第二階段 企業內部規范重組
企業首發上市涉及的關鍵問題多達數百個，尤其在中國目前這個特定的環境下民營企業普遍存在諸多財務、稅收、法律、公司治理、歷史沿革等歷史遺留問題，並且很多問題在後期處理的難度是相當大的，因此，企業在完成前期評估的基礎上、並在上市財務顧問的協助下有計劃、有步驟地預先處理好一些問題是相當重要的，通過此項工作，也可以增強保薦人、策略股東、其它中介機構及監管層對公司的信心。
第三階段 正式啟動上市工作
企業一旦確定上市目標，就開始進入上市外部工作的實務操作階段，該階段主要包括：選聘相關中介機構、進行股份制改造、審計及法律調查、券商輔導、發行申報、發行及上市等。由於上市工作涉及到外部的中介服務機構有五六個同時工作，人員涉及到幾十個人。因此組織協調難得相當大，需要多方協調好。
擬上市企業前期整合盡職調查清單 第一部分 公司基本情況 【1】改制及設立。企業成立時的批准文件、驗資報告、評估報告（若是國企改制設立，還應提供改制方案、剝離方案、存續企業的基本情況）。 【2】公司沿革。公司設立時的章程、歷次章程修改、最新公司章程和經年檢的營業執照，歷次變更注冊資本或股權結構的驗資證明。 【3】發起人、股東出資情況。出資是否及時到位、出資方式是否合法，是否存在出資不實、虛假出資，出資資產（房屋、土地、車輛、商標、專利等）的產權過戶情況，實物、知識產權、 土地使用權等非現金資產出資的資產評估報告，對有高新技術成果入股應出具高新技術成果認定書。 【4】重大股權變動。重大股權變動相關的股東會、董事會、監事會等有關文件及政府批准文件、評估報告、驗資報告、轉讓協議、工商登記變更等相關資料，相應的股本總額、股東結構和實際控制人變動情況。目前公司的股權關系圖、股東結構比例。 【5】重大重組。公司成立以來發生過的重大的資產重組行為，包括重大購買、出售、置換資產、公司合並或分立、重大增資或減資以及其他重大資產重組行為，該行為的相關資產總額、凈資產總額、收入、利潤占公司最近一個會計年度經審計的合並報表相應指標的比例。 【6】主要股東情況。主要股東的主營業務、股權結構、生產經營情況 ；公司控股股東和受控股股東、 實際控制人支配的股東持有公司股份發生重大權屬糾紛的情況； 主要股東和實際控制人最近 3 年內變化情況或未來潛在的變動。 【7】對外投資。對外投資一覽表，包括控股、參股的企業名稱，注冊資本、股東及各自比例、 營業范圍等；公司各附屬企業的相關情況，公司對附屬企業的管理情況（行政關系、資產關系、管理關系等）。 【8】員工情況。年齡、教育、專業等結構分布及近年來的變化情況；員工的工作面貌、工作熱情和工作的滿意度；公司執行國家用工制度、勞動保護制度、社會保障制度和醫療制度等情況。 【9】內部職工股情況（若存在）。內部職工股的審批文件、募股文件、交款證明文件及驗資報告等；是否存在工會持股、職工持股會持股、信託持股或股東數量超過 200 人的情況，相關股份形成及演變的法律文件。 【10】相關證照。公司經營資質許可證書、產品經營許可證書、歷年獲得各種榮譽證書（包括下屬企業）；稅務登記證、外匯登記證、海關登記證、進出口許可證、特許財務經營權證書，知識產權使用許可、公司從事特定業務所需的特殊許可證或其他類是准證，如生產許可、質量許可、安全許可、衛生許可、環保許可、銷售許可等。
【11】完整獨立情況。是否具有完整獨立的生產、供應、銷售系統，是否具有獨立的研發和設計部門，是否具有完整的業務流程、獨立的生產經營場所（如有請說明）；商標、專利、版權、特許經營權等無形資產以及房產、土地使用權、主要生產經營設備等主要財產是否存在被控股股東或實際控制人以及關聯方控制和佔用的情況（如有請說明）；公司的總經理、副總經理、財務負責人和董事會秘書等高級管理人員是否在控股股東、實際控制人、及其控制的其他企業領薪；公司的財務人員是否在控股股東、實際控制人、及其控制的其他企業兼職 ； （有請說明具體情況和原因） 是否建立獨立的財務會計部門、 獨立的會計核算體系， 1對分、子公司的財務管理制度，財務決策、銀行賬戶、納稅是否獨立（如有請說明）；機構是否獨立，是否存在混合經營、合署辦公的情形，是否擁有機構設置的自主權（如有請說明）。 第二部分 組織結構和內部控制 【12】「三會「的基本情況，公司治理的基本制度。 【13】公司組織結構圖（包括下屬企業），各職能部門和相互關系。 【14】下屬企業的基本情，包含股東結構、業務內容、簡要財務數據、在公司業務體系中的地位、發展前景等。 【15】內部控制情況，包含內控環境、業務控制、信息控制、會計管理控制、控制監督相關制度。 第三部分 同業競爭和關聯交易 【16】控股股東和實際控制人的基本情況，包括業務范圍、盈利來源、產品市場定位、發展規劃及其業務與公司的關系。 【17】控股股東和實際控制人控制其他企業的基本情況，包括業務范圍、盈利來源、產品市場定位、發展規劃及其業務與公司的關系。 【18】控股股東、實際控制人及控股股東、實際控制人控制其他企業與公司近三年來關聯交易情況，包括業務合作、人事關系、分年度具體的交易內容和金額。 【19】公司是否存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式佔用的情形，如有請說明。 第四部分 高管情況 【20】高級管理人員的任職情況。 【21】高級管理人員在公司內部和外部的兼職情況。 【22】近三年以來，董事、高級管理人員發生變化的情況（變動經過、變動原因）。 【23】高管持股及對外投資。高管人員及其近親以任何方式直接或間接持有本公司的股份情況，及近三年所持股份增減變動情況；高管人員其他對外投資，包括持股對象、持股數量、持股比例以及有關承諾； 高管人員及近親是否存在自營或為他人經營與公司同類業務情況，是否與本公司利益發生沖突。 第五部分 業務及其技術 【24】公司的行業情況（如發展規劃、行業管理法規、監管體制、政策趨勢，市場環境、市場容量、市場細分、市場化程度、進入壁壘、供求狀況、競爭狀況、行業利潤水平和未來變動情況）；主要競爭對手的基本情況，以及與競爭對手相比，公司形成的主要競爭優勢，包括但不限於成本、市場、技術、研發、管理、品牌、人才等方面。 2 【25】公司的業務體系，主要業務的盈利模式、形成收入的主要產品或者服務類型，公司主營業務涉及的基本環節。 【26】公司產品的基本用途、特點、技術水平和生命周期、簡要工藝流程。公司的經營模式、產品或服務的品種結構及其近三年發生重大變化的情況，對公司盈利能力的影響情況。 【27】采購情況。近三年原材料的市場供應、價格變化情況；原材料的采購渠道、采購政策和程序；主要供應商的簡要情況，與公司合作的歷史關系、變化情況；主要原材料占公司主營業務成本的比例，公司成本對原材料價格變化的敏感程度情況。 【28】生產情況。歷年產品的成本情況、產品質量情況、安全生產情況、生產工藝的環境保護情況。 【29】銷售情況。近三年主要產品的銷售價格和銷售量的變化情況；主要產品在全國（或全球）的佔有率、市場容量；產品的銷售渠道和營銷策略、銷售活動的周期和影響銷售的主要因素；產品的客戶基礎和主要客戶的合作關系，對重大客戶的依賴情況，應收賬款情況；有無銷售方面的法律糾紛，銷售價格和銷售數量是否受國家政策的影響， 情況如何及未來可能的變化。 【30】核心技術人員、技術和研發情況。研發體制、研發機構設置、技術人員的激勵制度；擁有的專利、非專利技術、技術許可協議、技術合作協議證明，核心技術的取得方式及使用情況；新產品、新項目的研究開發情況；歷年研發費用占公司主營業務的比重、自主知識產權的數量和質量、技術儲備情況 第六部分 主要資產 【31】公司核心資產的情況介紹，包括生產系統、輔助生產系統、配套設施、原材料采購和產品銷售系統。該資產和系統是否全部屬於公司，如未進入，請說明原因。 【32】公司的土地、廠房、機器設備及商標、專利、非專利技術所有權或者使用權清單，並說明是否存在權屬障礙或糾紛，在使用的商標、專利、專有技術及特許經營權等重要資產或技術的取得或使用是否存在重大變化。 【33】主要固定資產和裝置的成新率、開工率和技術水平、技術改造的情況及計劃。 【34】公司非經營性資產情況，包括學校、醫院、住房、治安等內容，以及企業辦社會的資產規模、經費來源和人員費用支出規模（如有）。 第七部分 財務會計及稅收 【35】近三年及本年度截止上月底的審計報告（如有），合並報表及母公司的資產負債表、現金流量表、利潤分配表及報表附註，包括下屬公司報表，公司的主要會計政策和執行的核算制度。 【36】公司關於未來三年盈利的預測（如有）。 【37】公司的納稅政策、實際納稅情況、享受稅收優惠政策及相關批文。 【38】近三年中介機構出具的驗資報告、評估報告、內部監控鑒證報告情況介紹。 第八部分 擬投資項目及發展規劃 3 【39】擬投資項目的可行性研究及相關資料。 【40】募集資金主要應用方向、預計融資規模及方式，融資規模與投向同現有生產經營規模、財務狀況、技術水平、管理能力的匹配程度。 【41】企業發展計劃（3--5 年）。 【42】企業近期目標，公司目前面臨的主要困難及解決辦法。 第九部分 風險因素及其他事項 【43】擬投資項目在市場前景、技術保障、產業政策、環境保護、土地使用、融資安排、與他人合作等方面是否存在的問題，營業規模、營業范圍擴大或者業務轉型是否存在管理風險、銷售風險、財務風險等。 【44】影響公司持續發展的主要風險類型、程度、對策（如財政、金融、稅收、土地使用、產業政策、行業管理、環境保護等政策法規的變化）。 【45】是否存在影響公司持續發展的其他風險，如自然災害、安全生產、匯率變化、外貿環境、擔保、訴訟和仲裁等情況，是否形成風險防範機制，如存在請詳細說明。 【46】公司是否存在最近 36 個月內違反工商、稅務、土地、環保、海關、及其他法律、行政法規，受到行政處罰，且情節嚴重的情況，如有請詳細說明。 【47】公司是否存在歷史遺留問題（特別是改制而來的企業），如職工的妥善安排問題、土地及其主要資產問題、股東及股權問題、欠稅及其他債務問題、其他與現行法律法規有沖突的問題，如有請詳細說明，是否已有解決辦法。 4
㈤ 集團公司把其控股的多家子公司打包上市，子公司的小股東有收益嗎
集團公司把其控股的多家子公司打包上市，子公司的小股東當然會有很大的收益，股份升值是肯定的，市值幾何性膨脹沒商量，祝福你了！
㈥ 幾家公司如何合並上市
法律分析：有限責任公司之間的合並一般應遵循下列程序：（1）董事會先要擬定合並方案，方案包括合並後公司的名稱、合並的規定和條件等內容；（2）作出合並決議。有限責任公司的合並由公司股東會作出特別協議，即經過代表2/3以上表決權的股東通過才可以進行。需要注意的是，國有獨資公司的合並由國有資產監督管理機構決定；（3）簽訂合並協議。合並協議應由股東會批准確認；（4）製作資產負債表和財產清單。由公司的董事會或執行董事製作公司的資產負債表和財產清單，並依照法律規定備於公司；（5）公司合並決議一經確定，應自作出合並決議之日起10日內通知債權人，並在30日之內進行公告。公司對債權人不清償債務或者不提供相應的擔保的，不得合並。非經本程序的，公司也不得合並；（6）進行合並登記。合並登記分為變更登記、注銷登記和設立登記三種。公司只有進行合並登記後，合並才會具有法律上的效力。
法律依據：《中華人民共和國公司法》 第二十條 公司股東應當遵守法律、行政法規和公司章程，依法行使股東權利，不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益。公司股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的，應當依法承擔賠償責任。公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。
《中華人民共和國證券法》 第一百二十四條 證券公司的董事、監事、高級管理人員，應當正直誠實、品行良好，熟悉證券法律、行政法規，具有履行職責所需的經營管理能力。證券公司任免董事、監事、高級管理人員，應當報國務院證券監督管理機構備案。有《中華人民共和國公司法》第一百四十六條規定的情形或者下列情形之一的，不得擔任證券公司的董事、監事、高級管理人員：（一）因違法行為或者違紀行為被解除職務的證券交易場所、證券登記結算機構的負責人或者證券公司的董事、監事、高級管理人員，自被解除職務之日起未逾五年；（二）因違法行為或者違紀行為被吊銷執業證書或者被取消資格的律師、注冊會計師或者其他證券服務機構的專業人員，自被吊銷執業證書或者被取消資格之日起未逾五年。
㈦ 上市公司重組合並對股票有什麼影響
一般而言對合並和被合並方都有利，理論上會漲。
兩家公司和到一起，可以增強競爭力，利用協同效應，減省成本，提高收益。
一般而言，是被人合並的那邊利好會大點，因為合並方要出錢買它，他的股東覺得虧就不會不幹，所以合並方得出高點的價錢了。所以這就有利被合並方。
㈧ 有獨立法人資格的很多公司能不能合並上市
不能簡單合並上市，除非這些公司有共同的一個控股股東公司，符合條件的，可以以這個控股公司上市
㈨ 幾家企業聯合上市一些問題
是的，超過51%就有控制權！這家新的公司是否有權力變賣這些控股子公司的資產？需要股東大會決議！法律有效！一定找證券從業資格的評估機構來做！