㈠ 股東如何實現知情權
股東如何實現知情權
01 股東知情權
股東知情權是指股東享有了解和掌握公司經營管理等重要信息的權利，是股東依法行使資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利的重要基礎。
《公司法》第三十三條規定 股東有權查閱、復制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監事會會議決議和財務會計報告。
股東可以要求查閱公司會計賬簿。股東要求查閱公司會計賬簿的，應當向公司提出書面請求，說明目的。公司有合理根據認為股東查閱會計賬簿有不正當目的，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱，並應當自股東提出書面請求之日起十五日內書面答復股東並說明理由。公司拒絕提供查閱的，股東可以請求人民法院要求公司提供查閱。
02 股東的訴訟主體資格
公司如果拒絕股東的知情權，股東可以向法院起訴，以維護自身權利。
（1）已進行工商登記的股東
已進行工商登記的股東為公司的顯名股東，具備提起股東知情權糾紛訴訟的主體資格。
（2）股東未進行工商登記的隱名股東
如果只是隱名股東和顯名股東之間約定代持股份，隱名股東的知情權由顯名股東代為行使，隱名股東無權訴求行使股東知情權。
在派叢尺實踐中，若某位實際出資人作為隱名股東未進行工商登記，但其一直以股東的身份履行出資義務、行使股東權利。公司內部的文件中登記了該實際出資人的股東身份，其他股東及公司均認可時，該實際出資人應享有知情權,具有股東知情權糾紛訴訟主體資格。
（3）已退出股東身份的股東知情權資格
第一，股東持股期間合法權益受損。在起訴時雖已不是公司股東，但能證明在其持股期間合法權益受損，向法院請求查詢其持股期間公司特定文件的，人民法院予以支持。
第二，因被除名而喪失股東身份。如果股東在行使知情權的過程中遭到公司或者其他股東的惡意除名，其股東知情權不因惡意除名而必然喪失。
第三，股東知情權的延續。股東知情權訴訟中發生股權轉讓，受讓人願意承接該訴訟的，人民法院予以支持。
03 案例 （2017）陝0881民初8182號
基本案情：陝西恆源投資集團有限公司於1998年1月10日登記成立，經歷次變更登記更名為陝西恆源投資集團有限公司。2002年原告作為管理人員進入該公司，公司以股權激勵形式於2002年12月26日給原告出具30萬元股東出資證明、於2005年7月11日、2007年5月10日又分別出具了30萬元和60萬元的股東出資證明。在現公司登記股東情況中記載原告楊興田出資時間為1998年1月10日，持股比例為8.312%。2009年6月，原告楊興田離開被告公司，原告離開公司後相繼創辦、參與了陝西益東礦業有限責任公司、神木市益萬潔凈煤有限公司、神木縣鵬濤商貿有限公司、神木市慶源商貿有限公司等公司。期間雙方一直未就原告股東身份進行解決。2017年8月原告通過律師向被告公司遞交了《查閱、復制告知書》，要求被告提供從1998年1月10日至2017年7月31日期間的公司章程、股東會會議決議、董事會會議決議、監事會會議決議；提供從1998年1月10日至2017年7月31日期間的財務會計報告（包括會計報表、會計報表附註和財務情況說明書）；提供從1998年1月10日至2017年7月31日期間的會計賬簿（包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿）及會計憑證（包括記賬憑證和原始憑證）。被告公司收到上述告知書後未予回應，故原告提起訴訟。訴訟期間被告恆源集團公司於2018年6月22日作出從楊興田離職之日起，解除其在公司股東資格、收回其在公司的全部股權等相關決議，該糾紛已另案起訴。
本院認為：原告楊興田所提供的公司信息登記情況及被告提供的出資證明書，均可證明原告楊興田系被告公司股東。原告楊興田在起訴前已通過律師向被告公司遞交了要求提供被告公司會計賬簿等內容的《查閱、復制告知書》書面申請，被告在收到原告書面請求後未在規定時間書面答復並說明理由，應視為對原告行使股東知情權請求的拒絕。原告楊興田提起股東知情權訴訟，符合法律規定，其合法權益應受法律保護。被告恆源集團公司辯稱因鄭伏律師遞交《查閱塵高、復制告知書》時，未向其公司提供原告授權委託書，不能認定為原告本人行為。因《查閱、復制告知書》系原告本人書寫，且請求內容明確，由誰送達並不影響原告對權利的行使，故被告該答辯主張本院不予支持。關於被告行使股東知情權中要求提供公司財計賬簿是否有不正當目的，可能損害公司合法利益的，應當由被告舉證證明。本案中，被告恆源集團公司僅提供證據證明原告創辦、參股了與被告公司業務相同或相近的企業，但並沒有證據證明原告行使股東知情權目的不正當，可能會造成損害公司利益的證據和事實，故被告恆源集團公司以此理由拒絕原告行使股東知情權的理由不能成立。本案另需解決的問題是原告楊興田股東身份從何時起計算的問題。本案中原告提供的公司登記情況表中記載楊興田出資時間為1998年1月10日，但根據本案調查的事實，原告楊興田並非公司原始股東，而是從2002年到被告公司任職高管，並於當年12月26日由時名為神府經濟開發區恆源煤焦電化有限公司以股權激勵的方式出具了股東出資（收據）證明書，而該公司名稱是從2002年4月3日由原來的神府經濟開發區恆源綜合開發有限公司更名而成，綜合上述事實，本院認定原告楊興田的股東權益應當從公司出具股東出資證明書之起享有，即原告楊興田享有公司股東知情權的時間為2002年12月26日起。原告要求其從1998年1月10日起行使股東知情權的請求本院不予支持。關於原告股東知情權是否於原告離職後的2009年7月終止的問題，被告恆源集團公司根據公司章程、原被告於2003年12月21日簽定的約定協議及公司於2018年6月22日作出的從楊興田離職之日起解除其在公司股東資格的決議，認為楊興田於2009年7月已喪失股東資格，此後不享有股東權益，行使知情權的請求應當駁回。本院認為原告的股東身份爭議及本案訴訟期間作出解除股東資格決議，是另一法律關系，且正在通過相應法律程序解決，對於上述未經法律確定的事實，不能影響股東繼續行駛股東知情權的訴訟，且將本案中止審理，只會訴累，故本院對被告要求本案中止審理的意見不予採納。原告要求知情權時間應按期其請求止於2017年7月31日。被告又稱2003年至2009年6月原告擔任公司總經理期間對公司經營等內容均知悉，屬濫用訴權行為的主張，因無事實和法律依據，本院對該意見不予採納。
關於原告主張行使股東知情權的范圍是否符合法律規定，根據《中華人民共和國公司法》第三十三條第一款「股東有權查閱、復制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議記錄、監事會會議記錄和財務會計報告。」及第二款「股東可以要求查閱公司會計賬簿。股東要求查閱公司會計賬簿的，應當向公司提出書面請求，說明目的。公司有合理根據認為股東查閱會計賬簿有不正當目的，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱，並應當自股東提出書面請求之日起十五日內書面答復股東並說明理由。公司拒絕提供查閱的，股東可以請求人民法院要求公司提供查閱。」同時根據《中華人民共和國會計法》第九條「各單位必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。」、第十四條「會計憑證包括原始憑證和記賬憑證」之規定，本案原告要求提供公司章程、股東會會議決議、董事會會議決議、監事會會議決議，財務會計報告（包括會計報表、會計報表附註和財務情況說明書），會計賬簿（包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿）及會計憑證（包括記賬憑證和原始憑證）的請求有相關法律支持，但原告將請求表述為請求提供，本院根據法律規定，應當對具體項目行使知情權的方式予以限定。綜上，依據《中華人民共和國公司法》第三十三條、第九十七條，《中華人民共和國會計法》第九條、第十四條，《最高人民法院關於適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規定（四）》第十條和《最高人民法院關於適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》第九十條之規定，判決如下：
裁判結果
一、由被告陝西恆源投資集團有限公司於本判決生效後三十日內提供自2002年12月26日起至2017年7月31日期間的公司章程、股東會會議決議、董事會會議決議、監事會會議決議供原告楊興田查閱、復制；
二、由被告陝西恆源投資集團有限公司於本判決生效後三十日內提供自2002年12月26日起至2017年7月31日期間的公司財務會計報告（包括會計報表、會計報表附註和財務情況說明書）供原告楊興田查閱、復制；
三、由被告陝西恆源投資集團有限公司於判決生效後三十日內提供自2002年12月26日起至2017年7月31日期間的公司會計賬簿（包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿）及會計憑證（包括記賬憑證和原始憑證）供原告楊興田查閱；
四、上述材料由原告在被告公司所在地並在被告正常營業時間內查閱、復制，且自被告提供之日起不得超過三十個工作日。
五、駁回原告楊興田的其他訴訟請求。