收取傭金收到發票怎麼賬務處理

① 傭金怎麼入賬

根據財政部《國家稅務總局關於企業手續費及傭金支出稅前扣除政策版的通知》（財稅[2009]29號）規定：
企權業發生與生產經營有關的手續費及傭金支出，不超過以下規定計算限額以內的部分，准予扣除；超過部分，不得扣除。

1.保險企業：財產保險企業按當年全部保費收入扣除退保金等後余額的15%（含本數，下同）計算限額；人身保險企業按當年全部保費收入扣除退保金等後余額的10%計算限額。

2.其他企業：按與具有合法經營資格中介服務機構或個人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務協議或合同確認的收入金額的5%計算限額。

企業應當如實向當地主管稅務機關提供當年手續費及傭金計算分配表和其他相關資料，並依法取得合法真實憑證。

會計分錄為：
借：應收帳款
貸：主營業務收入(凈額，扣除傭金後的余額)

② 收到勞務發票，如何做會計分錄謝謝！

勞務費發票入賬：

借：管理費用—臨時工工時費(屬於行政後勤管理部門聘請的)

製造費用—臨時工工時費(屬於生產車間為生產商品而聘請的與生產相關的勞務支出)

在建工程—(用於建造固定資產—一般回含在你收到建築結算發票當中)

貸：銀行存款/庫存現金

如果一次性支付的金額較大，比如5萬，納稅人就不是個人，而是個人的勞務提供者!要交納個人所得稅—具體是勞務報酬。

分錄「借：工程施工 貸：銀行存款」，顯示這部分勞務收入已經確認為工程成本，沒有作為收入的扣除，也就是沒有「扣除其支付給其他單位的分包款後的余額為營業額」。當然施工單位因為收入、產值、業績的需要，通常這樣操作，以合同標的全額作為收入。

「然後拿這發票去抵扣了我司的工程款稅金，實際繳納稅金就少了」，顯然不再因為給建設方開具發票而重復繳納分包工程的稅金。

(2)收取傭金收到發票怎麼賬務處理擴展閱讀：

工資薪金和勞務報酬是納稅人生產成本和管理費用的重要組成部分，區分一項勞動支出是工資薪金還是勞務報酬，可從以下幾個方面考慮：

1、從適用法律角度來看，工資性支出是指按《勞動法》第十六條規定用人單位和勞動者簽訂勞動合同後支付的工資報酬；而勞務報酬一般是根據《合同法》的有關承攬合同、技術合同、居間合同等規定簽訂合同而取得的報酬。

簽訂勞動合同的員工，享有《勞動法》的權利義務，和用工單位存在著僱傭被僱傭的關系，用人單位除了支付工資報酬之外，還應履行繳納社會保險的義務；勞務報酬則不存在這種關系，其勞動具有獨立性、自由性，其行為受《合同法》調整。

2、從管理方式來看，支付工資的員工都記載在企業的職工名冊中，並且企業日常都進行考勤或簽到，而支付勞務報酬的人員一般則不這樣管理。公司僱用的保姆不屬於《勞動法》所規定的關系，比如一般公司禁止員工兼職，而保姆則一般同時為幾家公司或客戶服務，對某一客戶按時收費。

3、從財務核算角度來看，工資報酬的支付一般通過「應付工資」科目核算；勞務報酬一般通過「生產成本」、「管理費用」、「銷售費用」等科目核算。

4、從稅務管理角度看，工資報酬的支付應用工資表按實列支，並按規定代扣代繳工資薪金類個人所得稅；納稅人支付勞務報酬則需要取得相應的勞務發票，並按規定代扣代繳勞務報酬類個人所得稅。兩種支出的計稅方式完全不同。

③ 關於銷售商品涉及傭金業務的會計賬務處理問題

銷售按正常業務處理，返利進銷售費用。
具體請參考下文。
1、銷售返利的概念
銷售返利是廠家為了鼓勵和促進購貨方(商家)對本企業產品的銷售，根據銷售情況而給予購貨方(商家)一定的利潤返還。銷售返利方式較多，如由供貨方直接返還商家資金、向商家投資、贈送實物、給商家發放福利品，提供旅遊等。返利是稅收「概念」而非會計概念，會計准則對其無明確規定，按其性質應當列作營業費用。
2、稅務處理
銷售返利雖然從表面形式上稱之為「返利」，但本質上仍屬於價格上的減讓，只是因為該減讓需根據供貨方年度（或一段時間）銷售情況到年終（或結算期）才能決定存在與否和存在多少。
在日常實務中讓利的處理主要有兩種情形：一是銷售方根據購貨方購貨量的大小從自己的銷售利潤中讓出一定份額給購貨方，銷售方往往憑購貨方的合法票據（或銷貨方自行開具的紅字銷售發票）作銷售費用或沖減銷售收入的處理，這種情形不可以抵減銷售收入和銷項稅。如果是銷貨方自行開具的紅字銷售發票還不可以抵減計算所得稅的銷售收入。所以，這種處理方法對銷售方很不利；二是比照銷售折扣進行處理。銷售方請購貨方到購貨方所在地稅務機關開具《進貨退出或索取折讓證明單》後，由供貨方向購貨方開具紅字專用發票，這樣銷貨方不但可以憑開具的紅字專用發票沖減當期銷售收入而少交流轉稅，而且也可以合法抵減計算所得稅的銷售收入。
3、銷售返利發票的正確開具
按照相關稅收政策的規定，生產企業從銷售企業那裡取得的返利收入 發票有兩類，一類是與商品銷售量、銷售額掛鉤的各種返還收入，應開具增值稅普通發票，沖減當期增值稅進項稅；一類是與商品銷售量、銷售額無必然聯系，且經 銷企業向生產廠家提供一定勞務的收入，例如進場費、廣告促銷費、上架費、展示費、管理費等，應開具服務業發票，繳納營業稅。

④ 傭金怎麼做賬

傭金需憑發抄票入帳，收襲到傭金發票時
借：營業費用
貸：現金

相關稅法規定：
國稅發[2000]84號企業所得稅稅前扣除辦法
第五十三條 納稅人發生的傭金符合下列條件的，可計入銷售費用:
(一)有合法真實憑證；
(二)支付的對象必須是獨立的有權從事中介服務的納稅人或個人(支付對象不含本企業雇員)；
(三)支付給個人的傭金，除另有規定者外，不得超過服務金額的5%。

⑤ 收到發票怎麼入賬

⑥ 平台收取的傭金直接扣除，收到傭金發票賣家如何做帳

平台收取的傭金直接扣除，收到傭金發票，賣家將帳幕收支做到平衡即可。

⑦ 收到網銀在線收取的傭金發票，傭金包含在貨款里,告訴怎麼做賬

按全部金額計入收入，
傭金計入銷售費用。

⑧ 傭金收入怎麼入賬

⑨ 公司收到發票怎麼做賬務處理

進項發票只有通過稅務機關認證審核通過之後，方能進行抵扣稅額。目前專用發票認證一般是通過網上遠程認證系統自行認證，未在單位自行認證的應去稅務機關或中介機構代理認證。因此企業會計應在規定時間及時辦理認證，確定當月進項稅額。

一個企業每月進項發票較多時，通常不會在一個月全部認證，而是有選擇的認證部分發票。發票認證時主要考慮三個因素：

第一，當月繳納稅金金額。在稅務機關規定稅負范圍上下計算當月稅金；

第二，考慮會計存貨和成本處理。有些商品當月購入當月銷售，這些發票應該在當月認證，否則將導致賬面庫存為負數;生產企業成本計算需要原材料，若當月生產領用材料發票未進行認證處理，將會降低產品成本；

第三，發票是否將要到期。按照稅法要求，發票自填開之日起90日內(不同類別的發票有效期限略有不同，詳細介紹參見前面"進項稅額抵扣時限的規定")進行認證。

因為多數企業特別是商業零售企業存在銷售不開發票現象，導致進項發票盈餘，遲遲無法認證。因此企業在認證發票時應認真查看當月進項發票情況，先將快要到期發票進行認證。

(9)收取傭金收到發票怎麼賬務處理擴展閱讀：

增值稅一般納稅企業繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計算是用當月銷項稅額減去當月進項稅額和上月留存的未抵扣進項稅額。

增值稅計算較為簡單，但是控制起來非常復雜，企業要同時考慮到當月銷項開票情況和進項發票到達、認證情況，還要考慮稅務機關對企業的稅負要求。

稅務機關為了控制企業增值稅的繳納情況，根據不同類型的企業制定了相應的稅負，即全年應該繳納的增值稅金額(計算方法可參見前面介紹)。防止企業通過非法操作少繳納增值稅。

企業通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負標准線附近，有時還會略微低於稅負標准。各地稅負標准不一，執行力度也存在差異，企業應根據當地情況認真執行。

稅務機關的稅負標準是指全年企業完成的稅務要求，企業個別月份繳納稅金金額低於或高於稅負標准都是正常的。但是個別企業負責人在處理時往往比較"認真"，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負標准線上，這樣處理是沒必要的。