沒有發票的客戶傭金賬務處理

❶ 收了客戶錢但是沒有開發票，怎麼做帳

還要開發票嗎？
需要開票的，先計入預收賬款，待開發票時與發票一同轉入收入。
不需要開票的，直接計入主營業務收入。

❷ 公司的費用如果沒有取得發票該如何處理

分析如下：

公司的費用如果沒有取得正式發票，有兩種處理方式：

1、把沒有正式發票的金額記入「其他應收款」，待有了其他發票沖抵即可。

借：其他應收款

貸：銀行存款/庫存現金

2、如果經過相關管理人員簽字，也可記入相應的費用，但這部份費用屬白條支出，稅務是不認可的。年末，在企業所得稅匯算清繳時，這部份支出應做納稅調整增加。

借：相關費用

貸：銀行存款/庫存現金

3、根據《國家稅務總局關於企業所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）第六條：企業當年度實際發生的相關成本、費用，由於各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。

4、根據《國家稅務總局關於企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第15號）第六條關於以前年度發生應扣未扣支出的稅務處理問題：根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》的有關規定，對企業發現以前年度實際發生的、按照稅收規定應在企業所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業做出專項申報及說明後，准予追補至該項目發生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。

5、按照上述規定，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算，如有關發票在匯算清繳期結束之前取得，企業正常進行下一年年匯算清繳即可；如有關發票在匯算清繳期結束時仍未取得，則有關支出下一年年度不得稅前扣除，待實際取得後，按規定準予追補至該項目發生年度計算扣除。

拓展資料

1、發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。

2、發票是指經濟活動中，由出售方向購買方簽發的文本，內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、質量、協議價格。除了預付款以外，發票必須具備的要素是根據議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數量，是會計賬務的重要憑證。中國會計制度規定有效的購買產品或服務的發票稱為稅務發票。政府部門收費、征款的憑證各個時期和不同收費征款項目稱呼不一樣，但多被統稱為行政事業收費收款收據。為內部審計及核數，每一張發票都必須有獨一無二的流水賬號碼，防止發票重復或跳號。

3、簡單來說，發票就是發生的成本、費用或收入的原始憑證。對於公司來講，發票主要是公司做賬的依據，同時也是繳稅的費用憑證；而對於員工來講，發票主要是用來報銷的。

（資料來源：網路：發票）

❸ 收到現金，但沒有開發票的賬務處理！

之前公司收到一筆現金，是傭金來的，我們沒開發票給他，但是我們入賬入了：借：現金，貸：應收賬款，這樣可以嗎？（為了對公的現金賬，現金一定要入賬，但是我們確實沒開發票出去的，所以現在掛在應收賬款可以嗎？）
收入的款項掛應收賬款不合理。是你結算後的債權款。收到現金應該是負債。
記其他應付款或預收賬款。

❹ 無發票業務財務到底要如何處理

無發票業務的會計賬務處理技巧：
先開票後發貨的處理方式——
根據增值稅法，據《增值稅暫行 條例》第19條規定，納稅義務發生時間為：收訖銷售款或索取銷售款項憑據當天，先開具發票的，為開具發票的當天，所以必須當月確認收入，沒有商量的餘地。所以，只能採取視同本月已經發貨、本月開具了發票，也就是視同整個過程按正常都已經完畢，正常會計處理就是了；對於未提走的貨物暫時換個地方存放，以便於賬實相符，待下月對方取貨時候提走就是了，這就相當於你們替客戶暫時保存一下罷了。
這樣稅務沒有問題，內部財務帳也賬實相符，都過得去，沒有什麼風險。
先發貨後開票的處理方式——
方法1：
可以在發貨的同時也開出發票，這樣就同步了，待下月將發票給對方，這樣你本月就視同整個過程完成了，正常處理就是了；待下個月你把發票給對方不就是了，對方收到發票也不影響抵扣。這樣稅務沒有問題，內部財務帳也賬實相符，都過得去，沒有什麼風險。
方法2：
你可以發貨後，本月做無票收入，其他一切正常；下月開票後再無票紅數沖回，同時開具正式發票做的會計處理，這樣做稅務雖然也過得去，但是報稅時候很麻煩，有時候還要解釋原因（例如發貨時候我們價格沒定下來所以沒開票，只能先暫估），同時還要事先和稅務溝通是否允許這樣申報。
建議你和對方客戶溝通一下，你最好本月發貨本月開票給對方，不行的話下月給對方，當然都不影響，客戶的抵扣問題。
方法3：
可以先發貨，不在所有的賬本、倉庫卡片上登記，臨時在小本子上被查登記，待下月開票時候在開具出庫單，正式計入賬本倉庫也同時登記出庫，這樣形式上發貨和開票就同一在一個月內，但是就有個問題，造成了賬實不符，容易被稽查認為你發貨不確認收入。該種方法賬實不符，有一定風險，建議慎重考慮。
方法4：
根據《增值稅細則》38條第四款（三）採取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天。
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》規定：（一）企業的下列生產經營業務可以分期確認收入的實現：1、以分期收款方式銷售貨物的，按照合同約定的收款日期確認收入的實現。
根據上述，可以和對方簽訂一個合同，就是採取賒銷方式銷售，約定收款日期，然後以收款日期確認增值稅收入收入，但企業所得稅只能發出當月就要確認收入了，這種方法有個不利的地方，就是增值稅和所得稅確認收入的時間不同，容易混亂，不利於財務操作。本法雖熱滿足稅法要求，但操作麻煩，有時還要與稅務溝通，可以參考採用。

❺ 客戶不要發票的收入怎麼做賬啊

1. 客戶不要發票，但是產品已經發現銷售了，這個是已經事實存在發生收入了；所以要錄入「視同銷售開票」科目里的，會計分錄如下：
   借：應收賬款
   貸：主營業務收入/視同銷售收入
   貸：應交稅費---應交增值稅---銷項稅；

2. 月末結轉銷售成本會計分錄：
   借：主營業務成本
   貸：庫存商品---**商品/**原材料

3. 不開發票，但是只要實現了銷售也是要提銷項稅的，因為實際銷售收入已確認；只是未開發票而已，在申報「增值稅納稅申報表附列資料（表一）」時單獨列示到」未開具發票「里即可。

   

❻ 傭金沒有發票，怎麼入賬

如果是單位員工的傭金，可以編制傭金發放表入賬，並代扣代繳個人所得稅。如果客戶的，最好到稅務代開發票入賬。

❼ 沒有開發票的銷售會計上怎樣處理

貨物的所有權轉移了就視同銷售.無論購貨方要不要發票,銷貨方都應正常結轉銷售收入,按規定結轉應繳稅金.
借:銀行存款(現金)
應交稅金-增值稅
貸:銷售收入
不要待稅務檢查時發現故意不結轉銷售問題,那樣即要補稅,還要加收滯納金以及罰款.

❽ 淘寶賣家對淘寶客傭金沒有發票會計分錄怎麼做分錄

應該可以以勞務的工資的方式入賬，就是不知是否牽涉個人所得稅。