① 期末外匯損益如何調匯,生成會計憑證的期末結轉損益前哪些業務要先做並入賬
期末調匯的差額計入財務費用一匯兌損益。如外幣戶的應收賬款,如果是產生收益,就是計入財務費用一匯兌損益的負數,增加「應收賬款一外幣戶」 的應收賬款的金額,如果是產生損益,就是計入財務費用一匯兌損益的正數,減少"應收賬款一外幣戶 」的應收賬款的金額借:財務費用一匯兌損益貸:應收賬款-外幣戶。
是涉及外幣記帳的資產、負債科目都參與,其他損益類科目不參與。期末調匯期末終了時,應當將外幣賬戶的期末余額以期末匯率進行折算,折算金額與賬面金額之間的差額，就是匯兌損益。籌建期間發生的匯兌損益,計入長期待攤費用; 與構建固定資產有關的外幣專借款的匯兌損益,按借款費用的處理原則處理; 除以上兩項以外,均計入財務費用。借:財務費用。貸:現金。若損失,則做紅字。
期末調匯是指在期末結賬前，將外幣賬戶的期末余額按期末匯率進行折算，折算金額與賬面金額之間的差額，計入匯兌損益。根據期末調匯的概念，期末調匯的原理可以用公式表達如下: 資產類科目:調整額=期末原幣金額*期末匯率-(期初原幣金額*期初匯率+本期借方原幣金額*憑證實際匯率-本期貸方原幣金額*憑證實際匯率) 負債類科目:調整額=期木原幣金額*期木匯率-(期初原幣金額*期初匯率+本期貸方原幣金額*憑證實際匯率-本期借方原幣金額*憑證實際匯率) .上述兩個公式可以歸集為: 調整額=外幣科日的原幣余額*調整匯率-外幣科日的本位幣余額。注意:憑證實際匯率是指外幣業務發生時的記賬匯率。
② 年底期末匯率高低和下一年有關系嗎
年底期末匯率高低和下一年沒有關系。
影響匯率變動的因素如下：
1、通貨膨脹。
一般情況下，通貨膨脹率較高的國家，其貨幣的購買力會降低，貨幣會貶值。如果我國的通貨膨脹率高於美國，那麼人民幣對美元的價值就下降，人民幣匯率升高。反之，當美國通貨膨脹率高於我國，那麼美元貶值，人民幣相應升值。
2、供求關系。
外匯市場的供求關系會影響外匯匯率，當供小於求時，匯率會升高，供大於求則匯率下降。
3、央行的調控。
央行也是外匯市場的參與者，且央行參與外匯交易不以盈利為目的，而是以穩定匯率為主要目標。央行持有的外匯儲備越多，調控力度就越大。
③ 現行匯率法是什麼意思
現行匯率法又稱期末匯率法或單一匯率法。現行匯率法，是以編報日的現行匯率折算所有的資產負債、收入和費用項目。只有公司的實收資本或股本項目，仍按收到資本或發行股份時日的歷史匯率折算。
④ 需要按照期末匯率進行調整的外幣賬戶包括( )。
正確答案:A,C,D
解析：所有外幣類型賬戶均應按期末匯率進行調整。應收賬款．應付賬款和長期借款屬於外幣類型賬戶。
⑤ 期初匯率和期末匯率各代表什麼意思
拿2009年來說吧，期初匯率指的的是2009年1月1月的匯率，期末匯率是2009年12月31日的匯率
⑥ 如何理解期末調匯，老是想不明白，能給我講個例子嗎
期末調匯：期末終了時，應當將外幣賬戶的期末余額以期末匯率進行折算，折算金額與賬面金額之間的差額，就是匯兌損益。
例：銀行存款 美元戶 7月1日的匯率6.8325 7月31日6.830
1，7月5日收美元1000元
借 銀行存款 (美元戶) USD1000 人民幣6832.5
貸: 應收賬款 (A客戶) USD1000 人民幣6832.5
2，7月6日結匯500美元 銀行買入匯率 6.810
借 銀行存款(基本戶) 3405
貸 銀行存款(美元戶) USD500 人民幣3405
3， 7月10日結匯500美元 銀行買入匯率 6.835
借 銀行存款(基本戶) 3417.5
貸 銀行存款(美元戶) USD500 人民幣3417.5
4，月末銀行存款美元戶 美元余額1000-500-500=0美元
本位幣即人民幣余額6832.5-3405-3417.5=10元人民幣
期末調匯 余額0*6.830+1000*6.8325-500*6.810-500*6.835=10人民幣
借 財務費用---期末調匯(或匯兌損益) 10元人民幣
貸 銀行存款(美元戶) 10元人民幣
⑦ 我有幾個概念搞不清，每日匯率、期末匯率、平均匯率、歷史匯率各是什麼含義，請具體說明
匯率亦稱「外匯行市或匯價」。一國貨幣兌換另一國貨幣的比率，是以一種貨幣表示的另一種貨幣的價格。由於世界各國貨幣的名稱不同，幣值不一，所以一國貨幣對其他國家的貨幣要規定一個兌換率，即匯率。
匯率就是兩種不同貨幣之間的比價。其種類有：
(1)按國際貨幣制度的演變劃分，有固定匯率和浮動匯率
①固定匯率。是指由政府制定和公布，並只能在一定幅度內波動的匯率。
②浮動匯率。是指由市場供求關系決定的匯率。其漲落基本自由，一國貨幣市場原則上沒有維持匯率水平的義務，但必要時可進行干預。
(2)按制訂匯率的方法劃分，有基本匯率和套算匯率
①基本匯率。各國在制定匯率時必須選擇某一國貨幣作為主要對比對象，這種貨幣稱之為關鍵貨幣。根據本國貨幣與關鍵貨幣實際價值的對比，制訂出對它的匯率，這個匯率就是基本匯率。一般美元是國際支付中使用較多的貨幣，各國都把美元當作制定匯率的主要貨幣，常把對美元的匯率作為基本匯率。
②套算匯率。是指各國按照對美元的基本匯率套算出的直接反映其他貨幣之間價值比率的匯率。
(3)按銀行買賣外匯的角度劃分，有買入匯率、賣出匯率、中間匯率和現鈔匯率
①買入匯率。也稱買入價，即銀行向同業或客戶買入外匯時所使用的匯率。採用直接標價法時，外幣摺合本幣數較少的那個匯率是買入價，採用間接標價法時則相反。
②賣出匯率。也稱賣出價，即銀行向同業或客戶賣出外匯時所使用的匯率。採用直接標價法時，外幣摺合本幣數較多的那個匯率是賣出價，採用間接標價法時間則相反。
買入賣出之間有個差價，這個差價是銀行買賣外匯的收益，一般為1％一5％。銀行同業之間買賣外匯時使用的買入匯率和賣出匯率也稱同業買賣匯率，實際上就是外匯市場買賣價。
③中間匯率。是買入價與賣出價的平均數。西方明刊報導匯率消息時常用中間匯率，套算匯率也用有關貨幣的中間匯率套算得出。
④現鈔匯率。一般國家都規定，不允許外國貨幣在本國流通，只有將外幣兌換成本國貨幣，才能夠購買本國的商品和勞務，因此產生了買賣外匯現鈔的兌換率，即現鈔匯率。按理現鈔匯率應與外匯匯率相同，但因需要把外幣現鈔運到各發行國去，由於運送外幣現鈔要花費一定的運費和保險費，因此，銀行在收兌外幣現鈔時的匯率通常要低於外匯買入匯率。
(4)按銀行外匯付匯方式劃分有電匯匯率、信匯匯率和票匯匯率
①電匯匯率。電匯匯率是經營外匯業務的本國銀行在賣出外匯後，即以電報委託其國外分支機構或代理行付款給收款人所使用的一種匯率。由於電匯付款快，銀行無法佔用客戶資金頭寸，同時，國際間的電報費用較高，所以電匯匯率較一般匯率高。但是電匯調撥資金速度快，有利於加速國際資金周轉，因此電匯在外匯交易中佔有絕大的比重。
②信匯匯率。信匯匯率是銀行開具付款委託書，用信函方式通過郵局寄給付款地銀行轉付收款人所使用的一種匯率。由於付款委託書的郵遞需要一定的時間，銀行在這段時間內可以佔用客戶的資金，因此，信匯匯率比電匯匯率低。
③票匯匯率。票匯匯率是指銀行在賣出外匯時，開立一張由其國外分支機構或代理行付款的匯票交給匯款人，由其自帶或寄往國外取款所使用的匯率。由於票匯從賣出外匯到支付外匯有一段間隔時間，銀行可以在這段時間內佔用客戶的頭寸，所以票匯匯率一般比電匯匯率低。票匯有短期票匯和長期票匯之分，其匯率也不同。由於銀行能更長時間運用客戶資金，所以長期票匯匯率較短期票匯匯率低。
(5)按外匯交易交割期限劃分有即期匯率和遠期匯率
①即期匯率。也叫現匯匯率，是指買賣外匯雙方成交當天或兩天以內進行交割的匯率。
②遠期匯率。遠期匯率是在未來一定時期進行交割，而事先由買賣雙方簽訂合同、達成協議的匯率。到了交割日期，由協議雙方按預訂的匯率、金額進行錢匯兩清。遠期外匯買賣是一種預約性交易，是由於外匯購買者對外匯資金需要的時間不同，以及為了避免外匯匯率變動風險而引起的。遠期外匯的匯率與即期匯率相比是有差額的。這種差額叫遠期差價，有升水、貼水、平價三種情況，升水是表示遠期匯率比即期匯率貴，貼水則表示遠期匯率比即期匯率便宜，平價表示兩者相等。
(6)按對外匯管理的寬嚴區分，有官方匯率和市場匯率
①官方匯率。是指國家機構(財政部、中央銀行或外匯管理當局)公布的匯率。官方匯率又可分為單一匯率和多重匯率。多重匯率是一國政府對本國貨幣規定的一種以上的對外匯率，是外匯管制的一種特殊形式。其目的在於獎勵出口限制進口，限制資本的流入或流出，以改善國際收支狀況。
②市場匯率。是指在自由外匯市場上買賣外匯的實際匯率。在外匯管理較松的國家，官方宣布的匯率往往只起中心匯率作用，實際外匯交易則按市場匯率進行。
(7)按銀行營業時間劃分，有開盤匯率和收盤匯率
①開盤匯率。又叫開盤價，是外匯銀行在一個營業日剛開始營業時進行外匯買賣使用的匯率。
②收盤匯率。又稱收盤價，是外匯銀行在一個營業日的外匯交易終了時使用的匯率
外匯匯率有兩種標價方法：
（1）直接標價法（direet quotation）（參考「應付標價法」）
（2）間接標價法（indireet quotation）（參考「應收標價法」）
在金本位制下，匯率決定的基礎是黃金輸送點（golel point），在紙幣流通條件下，其決定基礎是購買力平價（purchase power par）
影響匯率變動的因素有：
（1）國際收支。如果一國國際收支為順差，則該國貨幣匯率上升；如果為逆差，則該國貨幣匯率下降。
（2）通貨膨脹。如果通貨膨脹率高，則該國貨幣匯率低。
（3）利率。如果一國利率提高，則匯率高。
（4）經濟增長率。如果一國為高經濟增長率，則該國貨幣匯率高。
（5）財政赤字。如果一國的財政預算出現巨額赤字，則其貨幣匯率將下降。
（6）外匯儲備。如果一國外匯儲備高，則該國貨幣匯率將升高。
以上問題搞清楚了，你的問題也就明白了！
⑧ 用友U8匯兌損益的期末匯率應該在哪裡設置
用友U8匯兌損益的期末匯率設置
1.在「基礎檔案-財務-外幣設置」中加入你需要的外幣種類；
2.然後將你的現金銀行類的外幣科目加上「外幣核算」（建立帳套是要選擇有「外幣核算」，
如當時未選擇，以帳套主管進入「系統管理」的該帳套，修改帳套信息）；
3.然後在「基礎檔案-財務-外幣設置」中將匯率錄入，建議選擇固定匯率（固定匯率為每月錄入的匯率，浮動匯率為每天錄入的匯率），作調整時，錄入調整匯率；
4.最後在「總賬-期末-轉賬生成」中選擇匯率結轉即可（本月憑證都記賬後，損益類結轉之前）
⑨ 外幣折算銀行存款期末余額怎麼算
調整額=外幣科目的原幣余額*調整匯率-外幣科目的本位幣余額。
調匯原理期末調匯是指在期末結賬前，將外幣賬戶的期末余額按期末匯率進行折算，折算金額與賬面金額之間的差額，計入匯兌損益。根據期末調匯的概念，期末調匯的原理可以用公式表達如下：資產類科目：調整額=期末原幣金額*期末匯率-(期初原幣金額*期初匯率+本期借方原幣金額*憑證實際匯率-本期貸方原幣金額*憑證實際匯率)負債類科目：調整額=期末原幣金額*期末匯率-(期初原幣金額*期初匯率+本期貸方原幣金額*憑證實際匯率-本期借方原幣金額*憑證實際匯率)。注意：憑證實際匯率是指外幣業務發生時的記賬匯率。
⑩ 美元的期末匯率設置是多少
你好！期末匯率也是6.85，建議你先看看課件再做作業，不然初始設置不正確的話後面可能不能進行下去